En 2023, 568 000 personas en Alemania crearon sus propias empresas. De ellas, 205 000 eran Startups a tiempo completo, mientras que 363 000 eran empresas secundarias. Estas cifras demuestran que no tienes que elegir entre ser empleado o dirigir tu propia empresa. Con una empresa secundaria, puedes hacer ambas cosas.

En este artículo, te explicaremos qué es una empresa secundaria y en qué se diferencia de un comercio y de una pequeña empresa. También repasaremos las ventajas de tener una empresa secundaria, los requisitos que debes cumplir, los detalles fiscales pertinentes y el proceso de registro.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es una empresa secundaria?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre un comercio, una pequeña empresa y una empresa secundaria?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de una empresa secundaria?
  
• ¿Qué requisitos hay que cumplir para dirigir una empresa secundaria?
  
• ¿Qué normativa fiscal se aplica al registro de una empresa secundaria?
  
• ¿Cómo se registra una empresa secundaria?
  

¿Qué es una empresa secundaria?

En Alemania, una empresa secundaria es una actividad comercial que desarrollas además de tu trabajo a tiempo completo. Sin embargo, la expresión "empresa secundaria" ("Nebenberuf") no es un término legal, a diferencia de "empleo secundario" ("Nebentätigkeit").

El empleo secundario puede adoptar diversas formas, como el trabajo voluntario, la asistencia no remunerada a terceros, el autoempleo comercial o por cuenta propia, o un segundo trabajo por cuenta ajena. El aspecto clave del empleo secundario es que no se realiza a tiempo completo: no existen límites legales específicos en cuanto a horas de trabajo o ingresos para el mismo. Sin embargo, la directriz general en la práctica es que un segundo empleo debe ocupar menos de la mitad de tus horas de trabajo semanales y generar menos de la mitad de tus ingresos.

El derecho a ejercer un empleo secundario se deriva del derecho fundamental a la libertad de ocupación, como se describe en el Artículo 12 de la Grundgesetz (Ley Fundamental alemana). Puedes tener un empleo secundario junto a un empleo fijo sujeto a los aportes al seguro social, así como durante tus estudios o formación. Además, los pensionistas y los solicitantes de empleo, entre otros, también pueden tener un empleo secundario.

Una empresa secundaria, en cambio, es una empresa registrada que funciona como actividad complementaria a tu empleo principal. Esto significa que toda empresa secundaria es un empleo secundario, pero no toda forma de empleo secundario es una empresa secundaria.

¿Cuál es la diferencia entre un comercio, una pequeña empresa y una empresa secundaria?

En Alemania, cualquier persona que desee trabajar por cuenta propia puede trabajar como autónomo o registrar un comercio. Las actividades por cuenta propia en Alemania deben desarrollarse en los ámbitos artístico, literario, docente o científico. Las actividades comerciales se desarrollan principalmente en sectores como la industria, el comercio minorista y el comercio.

Un comercio debe estar registrado en la oficina de comercio y puede operar bajo diferentes estructuras legales, como una empresa individual, una sociedad civil (GbR), una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH), o una sociedad anónima (AG). Para obtener información más detallada sobre las diferencias entre las actividades autónomas y comerciales y las obligaciones asociadas a la gestión de un comercio, consulta nuestro artículo sobre el trabajo autónomo en Alemania.

Una pequeña empresa es un tipo específico de comercio diseñado principalmente para las empresas más pequeñas. También debe registrarse en la oficina de comercio, pero sólo puede establecerse bajo dos formas legales: como empresa individual o como sociedad civil.

A diferencia de un comercio, una pequeña empresa está limitada a una facturación anual máxima de €800 000 euros y un beneficio anual de €80 000, tal y como se especifica en la Ley de oportunidades de crecimiento . Si una pequeña empresa tuvo una facturación anual inferior a €22 000 en el año calendario anterior y se espera que tenga menos de €50 000 en el año en curso, puede beneficiarse de la regla del pequeño empresario, que la exime de la obligación de pagar el impuesto al valor agregado (IVA).

Dado que un negocio secundario suele gestionarse además de un trabajo a tiempo completo, a menudo se trata como una pequeña empresa. Esto se debe a que un negocio secundario suele estar por debajo de los umbrales de ventas y beneficios que definen a una pequeña empresa.

¿Cuáles son las ventajas de una empresa secundaria?

Las principales ventajas de crear una empresa secundaria son:

• Autorrealización: Una empresa secundaria te permite perseguir sus intereses y pasiones. Esto significa que puedes explorar proyectos e ideas creativas que quizá no sean posibles en tu trabajo principal.
  
• Ingresos adicionales: Cualquiera puede ganar dinero extra poniendo en marcha una empresa secundaria, independientemente de las actividades que decida realizar además de su trabajo principal. Los ingresos adicionales también pueden ser un incentivo para los empleados a tiempo completo. Esto es especialmente cierto si ya trabajan a tiempo parcial en su empleo principal y dedican su tiempo "libre" a la empresa secundaria.
  
• Menor riesgo financiero: Desde el punto de vista financiero, es menos arriesgado poner en marcha un negocio secundario que una empresa a tiempo completo. Independientemente del éxito o el fracaso de tu empresa secundaria, las personas que las ponen en marcha a partir de un empleo fijo a tiempo completo siguen recibiendo pagos.
  
• Flexibilidad: Dado que una empresa secundaria puede gestionarse en función de sus horarios y preferencias, tiende a ser flexible. Como resultado, puedes elegir tu horario y tu carga de trabajo.
  
• Adquisición de nuevas habilidades: Dirigir una empresa secundaria puede ayudarte a adquirir nuevas habilidades y conocimientos. Estos pueden beneficiar tanto a tu trabajo diario como a tu vida personal. Puedes adquirir experiencia en áreas como contabilidad, marketing y servicio al cliente, así como habilidades empresariales.
  
• Red ampliada:Una empresa secundaria te permite establecer nuevos contactos, lo que puede dar lugar a un abanico más amplio de oportunidades empresariales y financieras y a una red profesional ampliada.
  
• Pasarse al empleo independiente: Todavía existe la percepción de que el empleo independiente es más arriesgado que un trabajo a tiempo completo, especialmente desde el punto de vista financiero. Como resultado, la gente puede ser reacia a concretar sus ideas de negocios. Puedes lograr tanto la estabilidad como la gestión logística iniciando una empresa secundaria, especialmente si también tienes un trabajo a tiempo completo. Esto te proporciona una fuente de ingresos al tiempo que te permite dar los primeros pasos hacia el empleo independiente. Si funciona, con el tiempo podrías renunciar a tu trabajo a tiempo completo y centrarte únicamente en trabajar para ti mismo. La idea también puede resultar atractiva para alguien que inicie una empresa secundaria sin un trabajo estable a tiempo completo. Los estudiantes, por ejemplo, pueden iniciar su carrera con una empresa secundaria.
  
• Mayor seguridad laboral: Una empresa secundaria puede actuar como red de seguridad si tu empleo principal cambia o se vuelve inestable. Proporciona una fuente adicional de ingresos que puede resultar útil en caso de pérdida del empleo.
  

¿Qué requisitos hay que cumplir para dirigir una empresa secundaria?

Antes de registrar una empresa secundaria, debes aclarar y abordar algunas cuestiones. Una de las preguntas clave es: ¿tienes una idea comercial que te motive, se ajuste a tus capacidades y sea rentable a largo plazo?

Aunque el talento y el empuje son importantes para poner en marcha una empresa secundaria, tu aventura debe, en última instancia, generar dinero. Por lo tanto, es aconsejable construir un modelo de negocio en torno a tu idea. Lo ideal es desarrollar un plan de negocios minucioso que describa el alcance de tu empresa y estime tus ingresos y costos. También debes elegir la forma legal que mejor se adapte a tu empresa.

Si tienes un trabajo fijo, deberás hablar con tu empleador sobre tus planes de futuro. Aunque debes informar a tu empleador sobre tus planes, eso no significa que necesites su permiso para crear una segunda empresa. Los empresarios sólo pueden rechazar tus planes si el negocio secundario perjudica los intereses legítimos de la empresa. Este podría ser el caso, por ejemplo, si tu negocio secundario compite con tu empresa o la doble carga afecta gravemente a tu rendimiento. En cualquier caso, tu actividad debe ser coherente con tu contrato de trabajo.

Debes cumplir las normas establecidas en la Arbeitszeitgesetz (Ley alemana sobre las horas de trabajo). Según el artículo 3 de la Arbeitszeitgesetz, los empleados sólo pueden trabajar 8 horas al día. Si no se supera una media de 8 horas por jornada laboral durante 6 meses calendario o en un plazo de 24 semanas, la jornada laboral puede aumentarse a 10 horas en circunstancias excepcionales. Además, debe haber 11 horas de descanso entre jornadas laborales (véase el artículo 5 de la Arbeitszeitgesetz). A pesar de la doble carga de trabajo, todo aquel que gestione una empresa secundaria además de un empleo fijo debe asegurarse de que se cumplen estos requisitos legales.

No debes ocuparte de tu empresa secundaria en los días de vacaciones asignados al trabajo principal. Esto podría considerarse un incumplimiento de tu contrato de trabajo. El objetivo principal de las vacaciones es ayudar al empleado a recuperarse y volver a su trabajo con energías renovadas.

Otro requisito para poner en marcha una empresa secundaria es registrarla. A continuación, te explicaremos el proceso de registro de tu empresa secundaria.

Después de completar todas las formalidades, debes estructurar las operaciones diarias de la empresa. Esto incluye llevar la contabilidad, entre otras tareas. Es una buena idea adquirir el software de contabilidad adecuado. Para simplificar la facturación, puedes utilizar Stripe Invoicing. Con Invoicing, puedes enviar facturas en línea con sólo unos clics y automatizar el proceso, lo que facilita la contabilidad. Si necesitas soporte con la facturación recurrente y la gestión de suscripciones, Stripe Billing puede ayudarte.

¿Qué normativa grava el registro de una empresa secundaria?

En cuanto a la tributación, una empresa secundaria no difiere de un comercio principal. Por lo tanto, los titulares de empresas secundarias también están sujetos al IVA. El IVA debe aceptarse sobre todos los bienes vendidos y los servicios prestados a un tipo del 7% o del 19%. A continuación, el IVA se abona a la agencia fiscal. Sólo las empresas secundarias que se hayan acogido a la regla del pequeño empresario están exentas del IVA.

Las empresas secundarias también deben gravar el impuesto sobre actividades económicas. La cuantía depende del beneficio anual y de la tasa impositiva sobre el comercio del municipio en el que esté registrada la empresa secundaria. Para las empresas secundarias establecidas como empresas unipersonales o GbR, existe una bonificación de €24 500 en concepto de impuesto sobre actividades económicas. Las sociedades anónimas, por su parte, pagan el impuesto sobre actividades económicas desde el primer euro. Para estas, el beneficio también se grava al 15% del impuesto de sociedades, con un recargo de solidaridad adicional del 5,5% sobre el importe del impuesto de sociedades.

Las empresas unipersonales y las GbR no pagan el impuesto de sociedades. Para ellas, todas las ganancias de la empresa secundaria se incluyen en la declaración anual del impuesto sobre la renta, siempre que en el ejercicio fiscal se hayan obtenido al menos €410.

Stripe Tax puede ayudarte a calcular y declarar tus impuestos. Cobra los impuestos de manera automática, por lo que no tendrás que preocuparte de los cambios fiscales. También obtendrás acceso a todos los documentos relevantes necesarios para gravar las declaraciones fiscales de forma rápida y sencilla.

¿Cómo se registra una empresa secundaria?

Puedes registrar una empresa secundaria en pocos pasos. Una empresa secundaria, como cualquier empresa principal, debe registrarse en la oficina comercial correspondiente. Tendrás que rellenar el formulario correspondiente y pagar una pequeña comisión de dos cifras, dependiendo del municipio.

La oficina de comercio enviará la información de registro secundario de tu empresa a la agencia fiscal. Para asegurarse de que la información se transmite rápida y correctamente, puede que valga la pena comprobarlo con la agencia fiscal. La agencia fiscal te enviará un cuestionario de registro fiscal en el plazo de un mes. Tendrás que rellenarlo, incluidos tu volumen de negocios y beneficios previstos. Sobre la base de esta información, la agencia fiscal determinará la cantidad de impuestos a pagar.

La oficina de comercio también notificará el registro de la empresa a la Cámara de Comercio e Industria (IHK) o a la Cámara de Artesanos (HWK), así como a la asociación profesional correspondiente. Deberás suscribirte a una afiliación de pago a la IHK y a la HWK.

Registro de una empresa secundaria: Paso a paso