En 2023, 568.000 personas en Alemania pusieron en marcha sus propias empresas. De ellas, 205.000 eran startups a tiempo completo, mientras que 363.000 eran empresas secundarias. Estos números muestran que no tienes que elegir entre ser empleado y dirigir tu propio negocio. Con un negocio secundario, puedes hacer ambas cosas.

En este artículo, explicaremos qué es un negocio secundario y en qué se diferencia de un comercio y de una pequeña empresa. También repasaremos las ventajas de tener una empresa secundaria, los requisitos que debe cumplir, los detalles fiscales pertinentes y el proceso de registro.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es una empresa secundaria?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre un comercio, una pequeña empresa y una empresa secundaria?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de una empresa secundaria?
  
• ¿Qué requisitos hay que cumplir para dirigir una empresa secundaria?
  
• ¿Qué normativa fiscal se aplica a la hora de registrar una empresa secundaria?
  
• ¿Cómo se registra una empresa secundaria?
  

¿Qué es una empresa secundaria?

En Alemania, una empresa secundaria es una actividad comercial que llevas a cabo además de tu trabajo a tiempo completo. Sin embargo, la frase «empresa secundaria» («Nebenberuf») no es una definición legal, a diferencia de «empleo secundario» («Nebentätigkeit»).

El empleo secundario puede tomar varias formas, incluido el trabajo voluntario, la asistencia no pagada a otros, el trabajo por cuenta propia comercial o independiente, o un segundo trabajo como empleado. El aspecto clave del empleo secundario es que no se lleva a cabo a tiempo completo: no existen límites legales específicos sobre las horas de trabajo o los beneficios para ello. Sin embargo, la pauta general en la práctica es que un segundo trabajo debe ocupar menos de la mitad de tus horas de trabajo semanales y generar menos de la mitad de tus ingresos.

El derecho a ejercer un empleo secundario deriva del derecho fundamental a la libertad de ocupación, tal como se recoge en el artículo 12 de la Grundgesetz (Ley Fundamental alemana). Puedes acceder a un empleo secundario junto con un trabajo fijo sujeto a cotizaciones a la seguridad social, así como durante tus estudios o formación. Además, los pensionistas y los solicitantes de empleo, entre otros, también pueden tener un empleo secundario.

Una empresa secundaria, por otro lado, es una empresa registrada que opera como una actividad complementaria a tu ocupación principal. Esto significa que toda empresa secundaria es un empleo secundario, pero no toda forma de empleo secundario es una empresa secundaria.

¿Cuál es la diferencia entre un comercio, una pequeña empresa y una empresa secundaria?

En Alemania, cualquier persona que quiera trabajar por cuenta propia puede hacerlo como trabajador autónomo o registrar un oficio. Las actividades independientes en Alemania deben ser en el ámbito artístico, literario, docente o científico. Las actividades comerciales se encuentran principalmente en sectores como la industria, la venta minorista y el comercio.

Una empresa debe estar registrada en la oficina de comercio y puede operar bajo diferentes estructuras jurídicas, como empresa unipersonal, sociedad de hecho (GbR), sociedad de responsabilidad limitada (GmbH) o sociedad anónima (AG). Para obtener información más detallada sobre las diferencias entre las actividades autónomas y comerciales y las obligaciones asociadas a la gestión de un oficio, consulta nuestro artículo sobre el trabajo por cuenta propia en Alemania.

Una pequeña empresa es un tipo específico de comercio diseñado principalmente para pequeñas empresas. También debe registrarse en la oficina de comercio, pero solo se puede establecer en dos formas legales: como empresa unipersonal o sociedad de hecho.

A diferencia de un comercio, una pequeña empresa está limitada a una facturación anual máxima de 800.000 € y a un beneficio anual de 80.000 €, tal y como se especifica en la Ley de Oportunidades de Crecimiento. Si una pequeña empresa tuvo una facturación anual inferior a 22.000 € en el año natural anterior y se espera que tenga menos de 50.000 € en el año en curso, puede acogerse a la regla del empresario a pequeña escala, que la exime de la obligación de pagar el impuesto sobre el valor añadido (IVA).

Debido a que una empresa secundaria generalmente se administra además de un trabajo de tiempo completo, a menudo se trata como una pequeña empresa. Esto se debe a que una empresa secundaria suele estar por debajo de los umbrales de ventas y ganancias que definen a una pequeña empresa.

¿Cuáles son las ventajas de una empresa secundaria?

Los principales beneficios de establecer una empresa secundaria son los siguientes:

• Autorrealización: una empresa secundaria te permite perseguir tus intereses y pasiones. Esto significa que puedes explorar proyectos e ideas creativas que pueden no ser posibles en tu trabajo principal.
  
• Beneficios adicionales: cualquiera puede ganar dinero extra iniciando una empresa secundaria, sin importar las actividades que elija realizar además de su trabajo principal. Los beneficios adicionales también pueden ser un incentivo para los empleados a tiempo completo. Esto es especialmente cierto si ya trabajan a tiempo parcial en su trabajo principal y dedican su tiempo «libre» a la empresa secundaria.
  
• Menor riesgo financiero: desde el punto de vista financiero, es menos arriesgado iniciar una empresa secundaria que una a tiempo completo. Independientemente del éxito o fracaso de tu empresa secundaria, las personas que las lanzan desde un trabajo permanente a tiempo completo siguen recibiendo pagos.
  
• Flexibilidad: debido a que un negocio secundario se puede administrar en función de tu horario y preferencias, tiende a ser flexible. Como resultado, puedes elegir tus horas y carga de trabajo.
  
• Adquisición de nuevas competencias: dirigir una empresa secundaria puede ayudarte a adquirir nuevas habilidades y conocimientos. Estos pueden beneficiar tu trabajo diario, así como tu vida personal. Puedes adquirir experiencia en áreas como contabilidad, marketing y servicio al cliente, así como habilidades empresariales.
  
• Red ampliada: una empresa secundaria te permite hacer nuevos contactos, lo que puede conducir a una gama más amplia de oportunidades comerciales y financieras, y a una red profesional ampliada.
  
• Pasar al trabajo por cuenta propia: todavía existe la percepción de que el trabajo por cuenta propia es más arriesgado que un trabajo a tiempo completo, especialmente desde el punto de vista financiero. Como resultado, las personas pueden ser reacias a perseguir sus ideas de negocio. Puedes lograr tanto la estabilidad como la autorrealización iniciando una empresa secundaria, especialmente si también tienes un trabajo a tiempo completo. Esto proporciona una fuente de ingresos al tiempo que te permite dar los primeros pasos hacia el trabajo por cuenta propia. Si funciona, eventualmente podrías renunciar a tu trabajo de tiempo completo y concentrarte únicamente en trabajar para ti mismo. La idea también podría atraer a alguien que comienza una empresa secundaria sin un trabajo estable de tiempo completo. Los estudiantes, por ejemplo, pueden comenzar sus carreras con una empresa secundaria.
  
• Aumento de la seguridad laboral: una empresa secundaria puede actuar como una red de seguridad si tu trabajo principal cambia o se vuelve inestable. Proporciona una fuente adicional de ingresos que puede resultar útil en caso de pérdida de empleo.
  

¿Qué requisitos hay que cumplir para dirigir una empresa secundaria?

Antes de registrar una empresa secundaria, debes aclarar y abordar algunas cosas. Una de las preguntas clave es: ¿tienes una idea de negocio que te motive, se ajuste a tus habilidades y sea rentable a largo plazo?

Si bien el talento y el impulso son importantes para iniciar una empresa secundaria, tu empresa debe, en definitiva, generar dinero. Por lo tanto, es aconsejable construir un modelo de negocio en torno a tu idea. Lo ideal es crear un plan de negocios completo que describa el alcance de tu empresa y estime tus beneficios y costes. También debes elegir la forma jurídica que mejor se adapte a tu negocio.

Si tienes un trabajo permanente, deberás hablar con tu empleador de tus planes futuros. Aunque debes informarle a tu empleador de tus planes, eso no significa que necesites su permiso para iniciar un segundo negocio. Los empleadores solo pueden rechazar tus planes si la empresa secundaria perjudica los intereses legítimos de la empresa. Este podría ser el caso, por ejemplo, si tu empresa secundaria compite con su empresa o la doble carga afecta seriamente tu rendimiento. En cualquier caso, tu actividad debe ser coherente con tu contrato de trabajo.

Debes cumplir con las disposiciones establecidas en la Arbeitszeitgesetz (Ley alemana sobre el horario de trabajo). De acuerdo con el artículo 3 de la Arbeitszeitgesetz, los empleados solo pueden trabajar ocho horas al día. Si no se supera una media de 8 horas por jornada laboral durante 6 meses calendario o en un plazo de 24 semanas, la jornada laboral podrá incrementarse a 10 horas en circunstancias excepcionales. Además, debe haber 11 horas de descanso entre días laborables (consulta el artículo 5 de la Arbeitszeitgesetz). A pesar de la doble carga de trabajo, todos los que gestionan una empresa secundaria además de un trabajo fijo deben asegurarse de que se cumplan estos requisitos legales.

No debes llevar a cabo tu empresa secundaria en los días de vacaciones asignados para el trabajo principal. Esto podría considerarse un incumplimiento de tu contrato de trabajo. El objetivo principal de las vacaciones es ayudar al empleado a recuperarse y regresar a su trabajo con energías renovadas.

Otro requisito para iniciar una empresa secundaria es registrarla. A continuación, te explicaremos el proceso de registro de tu empresa secundaria.

Después de completar todos los trámites, debes estructurar las operaciones diarias del negocio. Esto incluye la configuración de la contabilidad, entre otras tareas. Es una buena idea conseguir el software de contabilidad adecuado. Para simplificar la facturación, puedes utilizar Stripe Invoicing. Con Invoicing, puedes enviar facturas en línea con solo unos pocos clics y automatizar el proceso, lo que facilita la contabilidad. Si necesitas ayuda con la facturación recurrente y la gestión de suscripciones, Stripe Billing puede ayudarte.

¿Qué normativa fiscal se aplica a la hora de registrar una empresa secundaria?

En términos de tributación, una empresa secundaria no es diferente de un comercio principal. Por lo tanto, los propietarios de empresas secundarias también están sujetos al IVA. El IVA debe aplicarse a todos los bienes vendidos y servicios prestados a una tasa del 7 % o del 19 %. A continuación, el IVA se paga en la agencia tributaria. Solo las empresas secundarias que han solicitado la regla del pequeño empresario están exentas del IVA.

Las empresas secundarias también deben pagar el impuesto sobre actividades comerciales. El importe depende de la ganancia anual y del tipo impositivo comercial del municipio donde está registrada la empresa secundaria. Para las empresas secundarias establecidas como sociedades unipersonales o GbR, existe una desgravación para el impuesto sobre actividades económicas de 24.500 €. Las sociedades anónimas, por su parte, pagan el impuesto sobre actividades económicas a partir del primer euro. Para estas, el beneficio también tributa al 15 % impuesto de sociedades, con un recargo solidario adicional del 5,5 % sobre el importe del impuesto de sociedades.

Las sociedades unipersonales y las GbR no pagan el impuesto de sociedades. Para ellas, todos los beneficios de la actividad secundaria se incluyen en la declaración anual del impuesto sobre la renta siempre y cuando se hayan obtenido al menos 410 € en el ejercicio fiscal.

Stripe Tax puede ayudarte a calcular y declarar tus impuestos. Cobra impuestos automáticamente, por lo que no tienes que preocuparte por los cambios fiscales. También tendrás acceso a todos los documentos pertinentes necesarios para presentar las declaraciones de impuestos de forma rápida y sencilla.

¿Cómo se registra una empresa secundaria?

Puedes registrar una empresa secundaria en unos pocos pasos. Una empresa secundaria, como cualquier empresa principal, debe registrarse en la oficina comercial correspondiente. Tendrás que rellenar el formulario correspondiente y pagar una pequeña comisión de dos cifras.

La oficina comercial enviará la información de registro de tu empresa secundaria a la agencia tributaria. Para asegurarte de que la información se transmita de forma rápida y correcta, puede convenir consultar con la agencia tributaria. Recibirás un cuestionario de registro de impuestos de la oficina en el transcurso de un mes. Deberás completarlo e incluir tu facturación y ganancias esperadas. A partir de esta información, la agencia tributaria determinará el importe del impuesto a pagar.

La oficina comercial también notificará a la Cámara de Comercio e Industria (IHK) o a la Cámara de Oficios (HWK), así como a la asociación profesional correspondiente, acerca del registro de la empresa.

Registrar una empresa secundaria: Paso a paso