การจัดการแบบฟอร์มภาษีเป็นส่วนสำคัญในการดำเนินธุรกิจ การจัดการแบบฟอร์มภาษีอย่างถูกต้องจะช่วยรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนดตามกฎระเบียบของรัฐบาลและกฎหมายภาษี ซึ่งช่วยให้ธุรกิจหลีกเลี่ยงผลกระทบทางกฎหมาย เช่น ค่าปรับและการตรวจสอบ และรักษาชื่อเสียงที่ดีต่อหน่วยงานด้านภาษี ในปีงบประมาณ 2025 ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจ่ายภาษีเงินได้ 486.4 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ ก่อนหักเงินคืน

แบบฟอร์มภาษีให้ภาพรวมโดยละเอียดเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของธุรกิจ ซึ่งช่วยในการวางแผนและการจัดสรรทรัพยากรได้ ธุรกิจใช้แบบฟอร์มเหล่านี้เพื่อทำความเข้าใจเชิงลึกเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายรับ แนวโน้มค่าใช้จ่าย และหนี้สินทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้ ข้อมูลนี้ช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพทางการเงินและเป็นแนวทางในการวางแผนธุรกิจระยะยาว

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายแบบฟอร์มภาษีประเภทต่างๆ และพิจารณาแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดที่ธุรกิจอาจนำไปใช้เพื่อจัดการกับแบบฟอร์มที่สำคัญเหล่านี้

เนื้อหาหลักในบทความ

• แบบฟอร์มภาษีใดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ
  
• ประเภทแบบฟอร์มภาษีสำหรับธุรกิจ
  
• สรุปกำหนดเวลาการยื่นแบบ
  
• แบบฟอร์มภาษีเงินได้
  
• แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน
  
• แบบฟอร์มภาษีประมาณการ
  
• แบบฟอร์มภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
  
• เอกสารภาษีสรรพสามิต
  
• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการจัดการแบบฟอร์มภาษีในฐานะธุรกิจ
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

แบบฟอร์มภาษีใดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ

แบบฟอร์มภาษีที่คุณต้องใช้สำหรับธุรกิจจะขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจที่คุณเลือก ซึ่งมีรายละเอียดดังนี้

ประเภทแบบฟอร์มภาษีสําหรับธุรกิจ

IRS กำหนดให้ธุรกิจต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีที่แตกต่างกันไป โดยขึ้นอยู่กับสถานที่ โครงสร้าง การดำเนินงาน และกิจกรรมทางการเงิน แบบฟอร์มทั่วไปบางส่วนที่ธุรกิจหลายประเภทจำเป็นต้องใช้มีดังนี้

แบบฟอร์มภาษีเงินได้

• Schedule C (Form 1040): กิจการเจ้าของคนเดียวและบริษัทจำกัด (LLC) ที่มีสมาชิกคนเดียวจะใช้ Schedule C กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ เพื่อรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ โดยแบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นส่วนหนึ่งของการยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล (Form 1040)

• Form 1065: ห้างหุ้นส่วนจะใช้ Form 1065 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ห้างหุ้นส่วนของสหรัฐอเมริกา เพื่อรายงานรายได้ต่อปี รายการหักลดหย่อน ผลกำไร และยอดขาดทุน ห้างหุ้นส่วนไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่จะส่งผ่านผลกำไรและยอดขาดทุนไปยังหุ้นส่วน ซึ่งจะเป็นผู้รายงานส่วนแบ่งของตนในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล

• Form 1120: บริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ซึ่งเป็นนิติบุคคลตามกฎหมายที่แยกต่างหากจากเจ้าของ จะยื่น Form 1120 แบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลของสหรัฐอเมริกา เพื่อรายงานรายได้และคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล

• Form 1120-S: บริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S ซึ่งจะส่งผ่านรายได้นิติบุคคล ยอดขาดทุน รายการหักลดหย่อน และเครดิตไปยังผู้ถือหุ้นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง จะใช้ Form 1120-S แบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S ของสหรัฐอเมริกา

แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน

• Form 941: แบบแสดงรายการภาษีรัฐบาลกลางรายไตรมาสสำหรับนายจ้าง หรือ Form 941 ใช้เพื่อรายงานภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่หัก ณ ที่จ่ายจากค่าจ้างของพนักงาน รวมถึงภาษีประกันสังคมและ Medicare ในส่วนของนายจ้าง

• Form 940: แบบแสดงรายการภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) ประจำปีสำหรับนายจ้าง หรือ Form 940 ใช้เพื่อรายงานและจ่ายภาษีการว่างงานให้กับรัฐบาลกลาง

• Form W-2: ใบแจ้งค่าจ้างและภาษี หรือ Form W-2 จะมอบให้กับพนักงาน โดยระบุรายละเอียดค่าจ้างประจำปีและภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากเช็คค่าจ้าง

• Form W-3: นายจ้างจะใช้ Form W-3 แบบนำส่งใบแจ้งค่าจ้างและภาษี เพื่อส่งสำเนา Form W-2 ไปยังสำนักงานประกันสังคม (SSA)

การส่งข้อมูล

• Form 1099-NEC: ค่าตอบแทนผู้ที่ไม่ใช่พนักงาน หรือ Form 1099-NEC ใช้เพื่อรายงานค่าตอบแทนผู้ที่ไม่ใช่พนักงานตั้งแต่ 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไป ซึ่งจ่ายให้กับผู้รับจ้างอิสระ ฟรีแลนซ์ หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระอื่นๆ

• Form 1099-MISC: ข้อมูลเบ็ดเตล็ด หรือ Form 1099-MISC ใช้เพื่อรายงานรายได้เบ็ดเตล็ด เช่น ค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ ของรางวัล และรางวัลต่างๆ

• Form 1096: สรุปประจำปีและแบบนำส่งการยื่นแบบแสดงข้อมูลของสหรัฐอเมริกา หรือ Form 1096 ใช้เพื่อสรุปและนำส่งแบบฟอร์ม 1099 ประเภทต่างๆ ให้กับ IRS

แบบฟอร์มอื่นๆ

• Form 720: ธุรกิจที่ค้างชำระภาษีสรรพสามิตจะยื่น Form 720 แบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางรายไตรมาส ในทุกไตรมาส

• Form 2553: ธุรกิจจะใช้ Form 2553 การเลือกโดยบริษัทคอร์ปอเรชันขนาดเล็ก เพื่อเลือกสถานะบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S

• Form 7004: ธุรกิจจะใช้ Form 7004 คำร้องขอขยายเวลาอัตโนมัติสำหรับการยื่นภาษีเงินได้ธุรกิจ ข้อมูล และแบบแสดงรายการภาษีอื่นๆ บางประเภท เพื่อขอขยายเวลาอัตโนมัติ 6 เดือนในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจของตน โปรดทราบว่าแบบฟอร์มนี้จะขยายเฉพาะกำหนดเวลาในการยื่นเอกสารเท่านั้น แต่ไม่ได้ขยายกำหนดเวลาในการชำระภาษีที่ค้างชำระ

• Form 8832: ธุรกิจจะใช้ Form 8832 การเลือกการจัดประเภทนิติบุคคล เพื่อเลือกวิธีจัดประเภทนิติบุคคลสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สรุปกำหนดเวลาการยื่นแบบ

กำหนดเวลาการยื่นแบบที่คุณควรทราบมีดังนี้

แบบฟอร์มภาษีเงินได้

แบบฟอร์มภาษีรายได้ใช้เพื่อรายงานรายรับ รายการหักลดหย่อน และหนี้สินทางภาษีของธุรกิจ ซึ่งแบบฟอร์มที่ถูกต้องจะแตกต่างกันไปตามโครงสร้างของธุรกิจ

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว

กิจการเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวจะต้องยื่น Schedule C ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่แนบมากับแบบฟอร์ม 1040. ของบุคคลทั่วไป โดยเป็นเครื่องมือหลักสำหรับรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจ

• จุดประสงค์: เป็นเครื่องมือหลักสำหรับรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจ

• ผู้ที่ต้องยื่น: กิจการเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว

• องค์ประกอบ: รายงานรายได้ (รายรับหรือยอดขายรวม ผลตอบแทนและค่าเผื่อ และต้นทุนสินค้าที่ขาย) ค่าใช้จ่าย (ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่นำมาหักลดหย่อนได้ เช่น ค่าโฆษณา ค่ารถยนต์และรถบรรทุก ค่าเสื่อมราคา ค่าประกันภัย บริการทางกฎหมายและบริการเฉพาะทาง ค่าใช้จ่ายในสำนักงาน ค่าเช่าหรือค่าเช่าซื้อ วัสดุสิ้นเปลือง ภาษีและใบอนุญาต ค่าเดินทาง ค่าอาหารและความบันเทิง และค่าสาธารณูปโภค) และกำไรหรือขาดทุนสุทธิ ซึ่งจะรวมอยู่ในรายได้รวมของบุคคลทั่วไปในแบบฟอร์ม 1040.

• วันครบกำหนด: ยื่นเป็นประจำทุกปี โดยแนบไปกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลทั่วไป

ห้างหุ้นส่วน

ห้างหุ้นส่วนจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1065 ซึ่งให้ภาพรวมผลการดำเนินงานทางการเงินของหุ้นส่วนในปีนั้นๆ

• จุดประสงค์: ระบุภาพรวมของผลการดำเนินงานทางการเงินของห้างหุ้นส่วนประจำปี

• ผู้ที่ต้องยื่น: ห้างหุ้นส่วน

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยรายได้ (รายได้รวมจากการดำเนินงานและแหล่งรายได้อื่นๆ เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกำไรจากการขายสินทรัพย์) รายการหักลดหย่อน (รายการหักลดหย่อนที่อนุญาต ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา และการจ่ายเงินที่รับประกันแก่หุ้นส่วน) และ Schedule K-1 สำหรับหุ้นส่วนแต่ละราย (ซึ่งรายงานส่วนแบ่งรายได้ รายการหักลดหย่อน เครดิต และรายการอื่นๆ ของห้างหุ้นส่วนที่หุ้นส่วนใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ของบุคคลทั่วไป)

• วันครบกำหนด: ยื่นเป็นประจำทุกปี โดยทั่วไปคือภายในวันที่ 15 ของเดือนที่ 3 หลังจากสิ้นสุดปีภาษี

บริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C

C corporation จะยื่นแบบฟอร์ม 1120 เพื่อรายงานรายได้ คำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี และประเมินหนี้สินทางภาษี

• จุดประสงค์: เพื่อรายงานรายได้ คำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี และประเมินหนี้สินทางภาษี

• ผู้ที่ต้องยื่น: C corporation

• องค์ประกอบ: มีรายละเอียดรายได้ (จากการดำเนินงานของธุรกิจ การลงทุน และแหล่งที่มาอื่นๆ) รายการหักลดหย่อน (ค่าใช้จ่ายที่นำมาหักลดหย่อนได้ เช่น เงินเดือน ค่าเช่า ค่าเสื่อมราคา และดอกเบี้ย) และเครดิตภาษี (เครดิตภาษีใดๆ ที่มีสิทธิ์รับ ซึ่งจะช่วยลดหนี้สินทางภาษีโดยรวมได้)

• วันครบกำหนด: ยื่นเป็นประจำทุกปี โดยทั่วไปคือภายในวันที่ 15 ของเดือนที่ 4 หลังจากสิ้นสุดปีภาษี

บริษัทประเภท S

S corporation จะยื่นแบบฟอร์ม 1120-S เพื่อรายงานรายได้และคำนวณภาษีที่ครบกำหนดชำระสำหรับกำไรที่แฝงอยู่หรือรายได้จากการลงทุนเชิงรับส่วนเกิน

• จุดประสงค์: เพื่อรายงานรายได้และคำนวณภาษีที่ครบกำหนดชำระสำหรับกำไรที่แฝงอยู่หรือรายได้จากการลงทุนเชิงรับส่วนเกิน

• ผู้ที่ต้องยื่น: S corporation

• องค์ประกอบ: องค์ประกอบจะคล้ายกับแบบฟอร์ม 1120 แต่มีความแตกต่างที่เจาะจงกับ S corporation และผู้ถือหุ้นแต่ละรายจะได้รับ Schedule K-1 ซึ่งมีรายละเอียดส่วนแบ่งรายได้ รายการหักลดหย่อน เครดิต และรายการอื่นๆ ของบริษัท เช่นเดียวกับห้างหุ้นส่วน

• วันครบกำหนด: ยื่นเป็นประจำทุกปี โดยทั่วไปคือภายในวันที่ 15 ของเดือนที่ 3 หลังจากสิ้นสุดปีภาษี

แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน

นายจ้างจะใช้แบบฟอร์มภาษีการจ้างงานเพื่อรายงานและจ่ายภาษีที่เกี่ยวข้องกับค่าแรงและสวัสดิการของพนักงานอย่างถูกต้อง แบบฟอร์มเหล่านี้รองรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง, ประกันสังคม, Medicare และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง

แบบฟอร์ม 941

แบบฟอร์ม 941 ใช้เพื่อรายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อ IRS ในทุกไตรมาส:

• จุดประสงค์: เพื่อรายงานภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางที่หัก ณ ที่จ่ายจากค่าจ้างของพนักงาน ส่วนแบ่งภาษีประกันสังคมและ Medicare ของนายจ้างและพนักงาน และภาษี Medicare เพิ่มเติมที่หัก ณ ที่จ่ายจากพนักงานที่มีรายได้สูง

• ผู้ที่ต้องยื่น: นายจ้าง

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยค่าจ้างรวมที่จ่าย ภาษีรายได้หัก ณ ที่จ่ายรวม ค่าจ้างประกันสังคมและ Medicare ที่ต้องเสียภาษี ภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ค้างชำระ รวมถึงการปรับปรุงค่าจ้างสำหรับวันลาป่วย ทิป และประกันชีวิตแบบกลุ่ม

• วันครบกำหนด: แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นรายไตรมาส โดยทั่วไปคือภายในสิ้นเดือนถัดจากการสิ้นสุดไตรมาส

แบบฟอร์ม 940

แบบฟอร์ม 940 ใช้เพื่อรายงานและชำระภาษี FUTA ซึ่งเป็นเงินทุนสำหรับสวัสดิการการว่างงานของคนงานที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์

• จุดประสงค์: เพื่อรายงานและชำระภาษี FUTA ซึ่งเป็นเงินทุนสำหรับสวัสดิการการว่างงานของคนงานที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์

• ผู้ที่ต้องยื่น: นายจ้าง

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยค่าจ้างรวมที่จ่ายในระหว่างปี หนี้สินทางภาษี FUTA (คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี) และภาษีการว่างงานของรัฐใดๆ ที่ชำระแล้วซึ่งจะนำมาใช้เป็นเครดิตหักล้างกับภาษี FUTA ได้

• วันครบกำหนด: แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นประจำทุกปี โดยทั่วไปคือภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป

แบบฟอร์ม W-2

จะมีการจัดส่งแบบฟอร์ม W-2 ให้แก่พนักงานแต่ละรายและ SSA ซึ่งระบุรายละเอียดค่าจ้างประจำปีของพนักงานและภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• จุดประสงค์: เพื่อระบุรายละเอียดค่าจ้างประจำปีของพนักงานและภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ผู้ที่ต้องยื่น: นายจ้าง (จัดเตรียมให้พนักงานแต่ละรายและ SSA)

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยข้อมูลส่วนตัวของพนักงาน (ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขประกันสังคม) ข้อมูลของนายจ้าง ค่าจ้างรวมที่ได้รับ ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่าย ภาษีประกันสังคมและ Medicare หัก ณ ที่จ่าย รวมถึงภาษีของรัฐและท้องถิ่นหัก ณ ที่จ่าย หากมี

• วันครบกำหนด: แบบฟอร์มนี้จะออกให้แก่พนักงานเป็นประจำทุกปี (ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป)

แบบฟอร์ม W-3

แบบฟอร์ม W-3 ใช้เพื่อสรุปและส่งแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมดไปยัง SSA

• จุดประสงค์: เพื่อสรุปและส่งแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมดไปยัง SSA

• ผู้ที่ต้องยื่น: นายจ้าง

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยข้อมูลของนายจ้าง จำนวนแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมดที่ส่ง และค่าจ้างรวม ภาษี และค่าตอบแทนอื่นๆ ที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2

• วันครบกำหนด: แบบฟอร์มนี้จะส่งเป็นประจำทุกปี (ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป) พร้อมกับสำเนา A ของแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมด

แบบฟอร์มการจ้างงานอื่นๆ

• แบบฟอร์ม 944: แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางประจำปีสำหรับนายจ้าง หรือ แบบฟอร์ม 944 ใช้สำหรับนายจ้างรายย่อยที่มีหนี้สินทางภาษีประจำปีไม่เกิน 1,000 ดอลลาร์สหรัฐ

• แบบฟอร์ม 943: แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางประจำปีสำหรับนายจ้างของพนักงานการเกษตร หรือ แบบฟอร์ม 943 ใช้สำหรับนายจ้างของคนงานเกษตรกรรม

• แบบฟอร์ม CT-1: แบบแสดงรายการภาษีเพื่อการเกษียณอายุการทำงานของการรถไฟประจำปีสำหรับนายจ้าง หรือ แบบฟอร์ม CT-1 ใช้สำหรับนายจ้างในการรถไฟ

แบบฟอร์มภาษีโดยประมาณ

ธุรกิจมักจะต้องชำระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปี ซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับธุรกิจที่ไม่อยู่ภายใต้ข้อบังคับการหักภาษีรายได้ ณ ที่จ่ายตามปกติ การชำระภาษีโดยประมาณจะช่วยรับรองว่าธุรกิจได้ชำระภาษีในจำนวนที่ถูกต้องและตรงเวลา อีกทั้งยังหลีกเลี่ยงค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นจากการชำระภาษีไม่ครบถ้วน

จำนวนภาษีโดยประมาณที่ธุรกิจต้องจ่ายขึ้นอยู่กับรายได้ที่คาดการณ์ การหักเงิน และเครดิตสำหรับปีนั้นๆ มีสองวิธีหลักๆ ในการคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณดังนี้

• วิธีคิดภาษีจากปีก่อนหน้า: เป็นวิธีที่ง่ายที่สุด ซึ่งธุรกิจจะอิงการชำระเงินตามหนี้สินทางภาษีจากปีที่ผ่านมา

• วิธีผ่อนชำระแบบคำนวณรายได้เป็นรายปี: วิธีนี้มีความซับซ้อนกว่า แต่จะเป็นประโยชน์หากรายได้ของธุรกิจผันผวนตลอดทั้งปี โดยวิธีนี้จะคำนวณการชำระเงินโดยประมาณจากรายได้จริงที่ได้รับในแต่ละงวด

แบบฟอร์ม 1040-ES

Form 1040-ES ภาษีโดยประมาณสำหรับบุคคลทั่วไป เป็นแบบฟอร์มที่เจ้าของกิจการเจ้าของเดียว หุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นบริษัทประเภท S-Corporation ใช้เพื่อคำนวณและชำระภาษีโดยประมาณ

• มีไว้เพื่ออะไร: เพื่อช่วยให้บุคคลทั่วไปสามารถประเมินภาระภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระในรอบปี และชำระเงินรายไตรมาสให้แก่ IRS

• ใครเป็นผู้ยื่น: เจ้าของกิจการเจ้าของเดียว หุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นบริษัทประเภท S-Corporation

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยใบงานสำหรับภาษีโดยประมาณ (ซึ่งจะให้คำแนะนำผู้ใช้ตลอดขั้นตอนการคำนวณ โดยพิจารณาจากรายได้ รายการหักลดหย่อน และเครดิต) รวมถึงใบสำคัญจ่ายที่มาพร้อมกับการชำระภาษีโดยประมาณแต่ละไตรมาส

• กำหนดเวลา: โดยทั่วไปจะมีการยื่นเป็นรายไตรมาส ซึ่งจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายน และ 15 มกราคมของปีถัดไป

แบบฟอร์ม 1120-W

Form 1120-W ภาษีโดยประมาณสำหรับนิติบุคคล เป็นแบบฟอร์มที่ออกแบบมาให้บริษัทประเภท C-Corporation ใช้เพื่อคำนวณและชำระภาษีโดยประมาณ

• มีไว้เพื่ออะไร: เพื่อคำนวณและชำระภาษีโดยประมาณ ซึ่งปรับให้เหมาะกับการคำนวณภาษีนิติบุคคล

• ใครเป็นผู้ยื่น: บริษัทประเภท C-Corporation

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยใบงานสำหรับภาษีโดยประมาณ (ซึ่งช่วยให้นิติบุคคลสามารถประเมินภาระภาษีได้ตามรายได้และรายการหักลดหย่อนที่คาดการณ์ไว้) รวมถึงใบสำคัญจ่ายที่มาพร้อมกับการชำระภาษีโดยประมาณแต่ละไตรมาส

• กำหนดเวลา: ยื่นเป็นรายไตรมาส ซึ่งจะครบกำหนดในวันที่ 15 ของเดือนที่ 4 เดือนที่ 6 เดือนที่ 9 และเดือนที่ 12 ของปีภาษี หมายเหตุ: IRS จะเรียกเก็บค่าปรับหากชำระภาษีโดยประมาณไม่ตรงเวลาหรือไม่ครบถ้วน

แบบฟอร์มภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ

แบบฟอร์มภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระมีไว้สำหรับบุคคลทั่วไปที่ทำงานอิสระโดยเฉพาะ เช่น ฟรีแลนซ์ ผู้รับเหมาอิสระ เจ้าของกิจการเจ้าของเดียว และหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน แบบฟอร์มเหล่านี้ครอบคลุมข้อผูกพันทางภาษีเฉพาะที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระมี โดยจะเน้นไปที่ภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นหลัก

Schedule SE (Form 1040)

• Schedule SE (Form 1040) ภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ ใช้สำหรับคำนวณและรายงานภาษีจากการประกอบอาชีพอิสระ

• มีไว้เพื่ออะไร: เพื่อคำนวณและรายงานภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งเป็นการกำหนดจำนวนภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ครบกำหนดชำระจากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีนี้เทียบเท่ากับเงินสมทบของนายจ้างและพนักงานรวมกันสำหรับพนักงานทั่วไป

• ใครเป็นผู้ยื่น: บุคคลทั่วไปทุกคนที่มีผลกำไรสุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระตั้งแต่ 400 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไป

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยผลกำไรสุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ (คำนวณจาก Schedule C สำหรับเจ้าของกิจการเจ้าของเดียว หรือ Schedule K-1 สำหรับหุ้นส่วน) การหักลดหย่อนครึ่งหนึ่งของภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ (เพื่อช่วยชดเชยกรณีที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่ายทั้งในส่วนของนายจ้างและพนักงาน) และการคำนวณภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ (ซึ่งให้คำแนะนำคุณตลอดการคำนวณภาษีตามผลกำไรสุทธิและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง)

• กำหนดเวลา: แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นประจำทุกปีพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบุคคลทั่วไปใน Form 1040 ของคุณ

Schedule C (Form 1040)

Schedule C (แบบฟอร์ม 1040) หรือแบบฟอร์มกำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ จะระบุรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานรายรับและค่าใช้จ่ายจากกิจกรรมทางธุรกิจ โดยจะมีการยื่นแบบฟอร์มนี้ทุกปีพร้อมแบบแสดงรายการภาษีบุคคลทั่วไปของแบบฟอร์ม 1040

• มีไว้เพื่ออะไร: เพื่อระบุผลกำไรสุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ

• ใครเป็นผู้ยื่น: เจ้าของกิจการเจ้าของเดียวจะใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายจากกิจกรรมทางธุรกิจของตน

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยรายรับรวมหรือยอดขาย (รายได้รวมที่เกิดจากธุรกิจ) ต้นทุนสินค้าที่ขาย (ต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการผลิตหรือการได้มาซึ่งสินค้าที่ขาย) และค่าใช้จ่าย (ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่นำมาหักลดหย่อนได้ เช่น ค่าโฆษณา ค่าเช่า ค่าวัสดุอุปกรณ์ และค่าสาธารณูปโภค)

• กำหนดเวลา: แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นประจำทุกปีพร้อมกับแบบแสดงรายการภาษีสำหรับบุคคลทั่วไปใน Form 1040 ของคุณ

ข้อควรพิจารณาเพิ่มเติม

• ภาษีโดยประมาณ: ผู้ประกอบอาชีพอิสระอาจต้องชำระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปีเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับจากการชำระเงินไม่ครบถ้วนเช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ ซึ่งครอบคลุมทั้งภาษีเงินได้และภาษีสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

• การหักลดหย่อนสำหรับประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ: ผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับตนเอง คู่สมรส และผู้อยู่ในอุปการะได้

เอกสารภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิต จะเรียกเก็บจากสินค้า บริการ และกิจกรรมบางประเภท โดยผู้ผลิต ผู้ค้าปลีก ผู้นำเข้า หรือลูกค้าจะเป็นผู้ชำระภาษีเหล่านี้ ขึ้นอยู่กับลักษณะของสินค้าที่ถูกเรียกเก็บภาษี IRS กำหนดให้ธุรกิจต้องเก็บรักษาบันทึกธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีสรรพสามิตอย่างถูกต้อง และเก็บรักษาบันทึกเหล่านี้ไว้เป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปีนับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือชำระภาษี ขึ้นอยู่กับว่ากรณีใดเกิดขึ้นทีหลัง การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตตรงเวลาหรือรายงานภาระภาษีสรรพสามิตไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้ถูกเรียกเก็บค่าปรับและดอกเบี้ย

แบบฟอร์ม 720

แบบฟอร์ม 720 ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางรายไตรมาส เป็นแบบฟอร์มหลักที่ธุรกิจใช้ในการรายงานและชําระภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางส่วนใหญ่ แบบฟอร์มนี้ใช้เพื่อคํานวณและรายงานภาระภาษีสรรพสามิตรายไตรมาส และโดยทั่วไปจะมีการยื่นภายในสิ้นเดือนหลังจากสิ้นสุดไตรมาส แบบฟอร์มนี้ควรใช้สําหรับธุรกิจที่ผลิต ขาย หรือใช้งานผลิตภัณฑ์หรือบริการซึ่งต้องเสียภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลาง

• มีไว้เพื่ออะไร: เพื่อคำนวณ รายงาน และชำระภาษีสรรพสามิตส่วนใหญ่ของรัฐบาลกลาง

• ใครเป็นผู้ยื่น: ธุรกิจที่ผลิต ขาย หรือใช้ผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลาง

• องค์ประกอบ: ประกอบด้วยส่วนที่ I (ครอบคลุมภาษีสรรพสามิตต่างๆ เช่น ภาษีเชื้อเพลิง มลพิษทางสิ่งแวดล้อม การขนส่งทางอากาศ และบริการด้านการสื่อสารบางประเภท) ส่วนที่ II (รายงานภาษีที่เรียกเก็บแบบครั้งเดียว เช่น ภาษีการใช้ทางหลวงของรถบรรทุกขนาดใหญ่) และ Schedule A (แสดงรายละเอียดแจกแจงภาระภาษีสรรพสามิต)

• กำหนดเวลา: แบบฟอร์มนี้ใช้สำหรับคำนวณและรายงานภาระภาษีสรรพสามิตเป็นรายไตรมาส และโดยทั่วไปจะยื่นภายในสิ้นเดือนถัดจากวันสิ้นสุดไตรมาส

แบบฟอร์มภาษีสรรพสามิตอื่นๆ

• Form 2290: แบบแสดงรายการภาษีการใช้ทางหลวงของรถบรรทุกขนาดใหญ่ Form 2290 จะยื่นเป็นประจำทุกปีสำหรับยานพาหนะที่มีน้ำหนักรวมตั้งแต่ 55,000 ปอนด์ขึ้นไป

• Form 8849: การเรียกร้องขอคืนภาษีสรรพสามิต Form 8849 จะใช้เพื่อขอคืนเงินภาษีสรรพสามิตที่ชำระไว้เกิน

ธุรกิจอาจจำเป็นต้องจัดทำบันทึกเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการคำนวณภาษีสรรพสามิต ข้อมูลนี้อาจประกอบด้วยใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ บันทึกการผลิต และเอกสารประกอบการนําเข้า/ส่งออก

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการจัดการแบบฟอร์มภาษีในฐานะธุรกิจ

ต่อไปนี้คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเพื่อช่วยคุณจัดการแบบฟอร์มภาษีสําหรับธุรกิจ

• ใช้เทคโนโลยี: ใช้ประโยชน์จากซอฟต์แวร์การบัญชีที่ปรับให้เหมาะกับขนาดและอุตสาหกรรมของธุรกิจ เทคโนโลยีนี้จะป้อนข้อมูลอัตโนมัติ คำนวณภาษีตามกฎหมายปัจจุบัน ตลอดจนบันทึกธุรกรรมทางการเงินได้อย่างถูกต้องและเป็นแบบเรียลไทม์ ระบบขั้นสูงสามารถผสานการทำงานกับบริการยื่นภาษีได้ ซึ่งจะช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดและลดเวลาที่ใช้ในการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

• จัดทำปฏิทินภาษี: ปฏิทินภาษีจะช่วยติดตามแบบฟอร์มภาษีต่างๆ และกำหนดเวลา วันที่เริ่มจัดเตรียม ระยะเวลาการตรวจสอบ รวมถึงการดำเนินการที่จำเป็นสำหรับแต่ละแบบฟอร์ม คุณควรตั้งค่าการแจ้งเตือนสำหรับวันสำคัญเหล่านี้เพื่อไม่ให้พลาดสิ่งใดไป

• เก็บรักษาบันทึกข้อมูลที่ละเอียด: เก็บรักษาบันทึกธุรกรรม ใบเสร็จรับเงิน แบบแสดงรายการภาษีที่ผ่านมา และเอกสารทางการเงินที่เกี่ยวข้องทั้งหมดอย่างรอบคอบและเป็นระเบียบ ใช้โซลูชันการจัดเก็บข้อมูลแบบดิจิทัลที่มาพร้อมการเข้ารหัสและการดึงข้อมูลที่ง่ายดาย ซึ่งจะช่วยปกป้องข้อมูลที่ละเอียดอ่อนและลดความซับซ้อนของขั้นตอนการจัดเตรียมภาษีและการรับมือกับการตรวจสอบ

• ทำความเข้าใจข้อผูกพันของตนเอง: รับทราบข้อมูลอยู่เสมอเกี่ยวกับแบบฟอร์มภาษีที่เกี่ยวข้องกับโครงสร้างธุรกิจและอุตสาหกรรมของคุณ โดยจะครอบคลุมถึงข้อกำหนดของรัฐบาลกลางและระดับรัฐ ตลอดจนภาระที่อาจเกิดขึ้นจากภาษีสรรพสามิต ภาษีการจ้างงาน และภาษีเฉพาะทางอื่นๆ ที่อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณ

• ปรึกษาเจ้าหน้าที่ด้านภาษี: ลองพิจารณาทำงานร่วมกับเจ้าหน้าที่ด้านภาษีที่คุ้นเคยกับอุตสาหกรรมและรายละเอียดเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณ การปรึกษาหารือเป็นประจำจะช่วยให้คุณจัดการกับสถานการณ์ด้านภาษีที่ซับซ้อน ปรับปรุงสถานะทางภาษีให้ดียิ่งขึ้น รวมถึงรับคำแนะนำเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเครดิตที่อาจได้รับ ความสัมพันธ์นี้ควรเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งปี ไม่ใช่แค่ในช่วงฤดูกาลเสียภาษี เพื่อให้สามารถปรับเปลี่ยนกลยุทธ์ได้ตามกฎหมายและสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไป

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นแบบเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax ช่วยดำเนินการยื่นแบบของสหรัฐอเมริกาให้เป็นอัตโนมัติ ในแดชบอร์ดซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นแบบทั่วโลก Stripe Tax ผสานการทำงานได้อย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นแบบ เพื่อให้การยื่นแบบทั่วโลกมีความแม่นยำและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราดูแลเรื่องการยื่นแบบเพื่อให้คุณมุ่งเน้นไปที่การเติบโตของธุรกิจได้เต็มที่ การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาสามารถทำได้โดยอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้