การจัดการกับแบบฟอร์มภาษีเป็นส่วนสําคัญของการทําธุรกิจ การจัดการแบบฟอร์มภาษีอย่างถูกต้องช่วยในกสนปฏิบัติตามกฎระเบียบของรัฐบาลและกฎหมายภาษี ซึ่งทำธุรกิจสามารถหลีกเลี่ยงผลกระทบทางกฎหมาย เช่น การลงโทษและการตรวจสอบ และรักษาชื่อเสียงที่ดีกับเจ้าหน้าที่ภาษี ในปีงบประมาณ 2022 ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาต้องชําระภาษีเงินได้นิติบุคคลจํานวน 424.7 พันล้านดอลลาร์

แบบฟอร์มภาษีจะแสดงข้อมูลสถานะทางการเงินอย่างละเอียดซึ่งจะช่วยในการวางแผนและการจัดสรรทรัพยากร ธุรกิจต่างๆ ใช้แบบฟอร์มเหล่านี้เพื่อรับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับกระแสรายรับ แนวโน้มรายจ่าย และภาระทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น ส่วนนี้จะช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพทางการเงินและวางแนวทางแผนธุรกิจในระยะยาว

ด้านล่างนี้เราจะกล่าวถึงประเภทของแบบฟอร์มภาษีและแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดที่ธุรกิจต่างๆ ควรปฏิบัติตามเพื่อจัดการแบบฟอร์มเหล่านี้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ประเภทแบบฟอร์มภาษีสําหรับธุรกิจ
  
• แบบฟอร์มภาษีเงินได้
  
• แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน
  
• แบบฟอร์มภาษีโดยประมาณ
  
• แบบฟอร์มภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ
  
• เอกสารภาษีสรรพสามิต
  
• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการจัดการแบบฟอร์มภาษีในฐานะธุรกิจ
  

ประเภทแบบฟอร์มภาษีสําหรับธุรกิจ

IRS กำหนดให้ธุรกิจต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีต่างๆ โดยขึ้นอยู่กับที่ตั้ง โครงสร้าง การดำเนินงาน และกิจกรรมทางการเงิน ต่อไปนี้เป็นแบบฟอร์มทั่วไปที่ธุรกิจหลายประเภทจําเป็นต้องใช้

แบบฟอร์มภาษีเงินได้

• Schedule C (แบบฟอร์ม 1040): กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและบริษัทจำกัดความรับผิดที่มีสมาชิกคนเดียว (LLC) ใช้ Schedule C หรือแบบฟอร์มรายงานกำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ เพื่อรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของตน แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นส่วนหนึ่งของแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลทั่วไป (แบบฟอร์ม 1040)

• แบบฟอร์ม 1065: ห้างหุ้นส่วนใช้แบบฟอร์ม 1065 ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการรายได้ของห้างหุ้นส่วนของสหรัฐอเมริกา ในการรายงานรายได้ประจำปี การหักลดหย่อน กำไรและขาดทุน ห้างหุ้นส่วนไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ แต่จะส่งต่อผลกําไรและการสูญเสียไปให้หุ้นส่วน ซึ่งรายงานส่วนแบ่งของตนในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล

• แบบฟอร์ม 1120: บริษัทประเภท C ซึ่งเป็นนิติบุคคลที่แยกจากเจ้าของ จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120 หรือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของบริษัทในสหรัฐอเมริกา เพื่อรายงานรายได้และคำนวณภาษีเงินได้ของนิติบุคคล

• แบบฟอร์ม 1120-S: บริษัทประเภท S ซึ่งส่งรายได้ การสูญเสีย การหักลดหย่อน และเครดิตของบริษัทให้กับผู้ถือหุ้นเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง จะใช้แบบฟอร์ม 1120-S ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาสำหรับบริษัทประเภท S

แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน

• แบบฟอร์ม 941: แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางรายไตรมาสของนายจ้าง หรือแบบฟอร์ม 941 ใช้ในการรายงานภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกหักจากค่าจ้างของพนักงาน รวมถึงส่วนแบ่งของนายจ้างจากภาษีประกันสังคมและ Medicare

• แบบฟอร์ม 940: แบบแสดงรายการภาษีการว่างงานประจำปีของรัฐบาลกลางของนายจ้าง (FUTA) หรือแบบฟอร์ม 940 ใช้ในการรายงานและชำระภาษีการว่างงานให้กับรัฐบาลกลาง

• แบบฟอร์ม W-2: ทั้งนี้ จะมีการส่งแบบฟอร์ม W-2 ให้แก่พนักงาน พร้อมรายละเอียดค่าแรงประจําปีและภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน

• แบบฟอร์ม W-3: นายจ้างใช้แบบฟอร์ม W-3 ในการส่งรายงานค่าแรงและภาษี เพื่อส่งสําเนาแบบฟอร์ม W-2 ไปยังสํานักประกันสังคม (SSA)

การส่งข้อมูล

• แบบฟอร์ม 1099-NEC: ค่าตอบแทนสำหรับผู้ที่ไม่ใช่พนักงาน หรือแบบฟอร์ม 1099-NEC ใช้เพื่อรายงานค่าตอบแทนแก่ผู้ที่ไม่ใช่พนักงานที่จ่ายตั้งแต่ $600 ขึ้นไปให้กับผู้รับเหมาอิสระ ผู้รับจ้างอิสระ หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอื่นๆ

• แบบฟอร์ม 1099-MISC: ข้อมูลเบ็ดเตล็ด หรือแบบฟอร์ม 1099-MISC ใช้สําหรับรายงานรายรับเบ็ดเตล็ด เช่น ค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ และรางวัล

• แบบฟอร์ม 1096: ข้อมูลสรุปและการส่งข้อมูลประจำปีของสหรัฐอเมริกา หรือแบบฟอร์ม 1096 จะใช้เพื่อสรุปและส่งแบบฟอร์ม 1099 ประเภทต่างๆ ไปยัง IRS

แบบฟอร์มอื่นๆ

• แบบฟอร์ม 720: ธุรกิจที่ค้างชําระภาษีสรรพสามิตยื่นแบบฟอร์ม 720 ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางประจําไตรมาส

• แบบฟอร์ม 2553: ธุรกิจใช้ แบบฟอร์ม 2553 หรือแบบฟอร์มการเลือกสถานะโดยบริษัทธุรกิจขนาดเล็ก เพื่อเลือกสถานะบริษัทประเภท S

• แบบฟอร์ม 8832: ธุรกิจใช้แบบฟอร์ม 8832 หรือแบบฟอร์มการเลือกประเภทนิติบุคคล เพื่อเลือกประเภทนิติบุคคลที่จะจัดประเภทสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

แบบฟอร์มภาษีเงินได้

แบบฟอร์มภาษีเงินได้ใช้สําหรับรายงานรายรับ การหักภาษี และภาระด้านภาษีของธุรกิจ แบบฟอร์มที่ใช้จะแตกต่างกันไปตามโครงสร้างธุรกิจ

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวจะต้องยื่นแบบฟอร์ม Schedule C ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่แนบไว้กับแบบฟอร์ม 1040 ของบุคคล โดยจะเป็นเครื่องมือหลักในการรายงานรายได้และรายจ่ายของธุรกิจ

องค์ประกอบ

• รายได้: รายได้หรือยอดขายสุทธิ การส่งคืนและค่าเผื่อชำระ รวมทั้งต้นทุนสินค้าที่ขาย

• ค่าใช้จ่าย: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้ เช่น ค่าโฆษณา ค่าใช้จ่ายรถยนต์และรถบรรทุก ค่าเสื่อมราคา ค่าประกันภัย บริการด้านกฎหมายและวิชาชีพ ค่าใช้จ่ายสำนักงาน ค่าเช่าหรือการให้เช่าซื้อ อุปกรณ์ ภาษีและใบอนุญาต การเดินทาง ค่าอาหารและความบันเทิง และค่าน้ำค่าไฟ

• กําไรหรือการขาดทุนสุทธิ: กําไร (หรือการขาดทุน) สุทธิจากธุรกิจ ซึ่งรวมอยู่ในรายได้รวมของบุคคลทั่วไปในแบบฟอร์ม 1040

ห้างหุ้นส่วน

ห้างหุ้นส่วนจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1065 ซึ่งให้ภาพรวมผลการดำเนินงานทางการเงินของหุ้นส่วนในปีนั้นๆ

องค์ประกอบ

• รายได้: รายได้รวมจากการดําเนินงานและแหล่งรายรับอื่นๆ เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกําไรจากการลงทุน

• การหักลดหย่อน: ค่าหักลดหย่อนที่อนุญาต ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา และการชำระเงินที่รับประกันให้กับหุ้นส่วน

นอกจากนี้ หุ้นส่วนแต่ละรายยังจะได้รับ Schedule K-1, ซึ่งรายงานส่วนแบ่งรายได้ ค่าหักลด เครดิต และรายการอื่นๆ ของหุ้นส่วนอีกด้วย ข้อมูลนี้ใช้โดยหุ้นส่วนเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

บริษัทประเภท C

บริษัทประเภท C ยื่นแบบฟอร์ม 1120 เพื่อรายงานรายได้ รายได้ที่ต้องเสียภาษี และกําหนดความรับผิดทางภาษี

องค์ประกอบ

• รายได้: รายได้จากการดําเนินงานทางธุรกิจ การลงทุน และแหล่งอื่นๆ

• การหักลดหย่อน: ค่าใช้จ่ายที่หักได้ เช่น เงินเดือน ค่าเช่า ค่าเสื่อมราคา และดอกเบี้ย

• การลดหนี้ภาษี: การลดหนี้ภาษีใดๆ ที่มีสิทธิ์ได้รับ ซึ่งจะช่วยลดภาระด้านภาษีโดยรวมได้

บริษัทประเภท S

บริษัทประเภท S ยื่นแบบฟอร์ม 1120-S เพื่อรายงานรายได้และคํานวณภาษีใดๆ ที่ครบกําหนดจากผลกําไรในตัวหรือรายได้จากการลงทุนแบบพาสซีฟ องค์ประกอบจะคล้ายกับแบบฟอร์ม 1120 แต่มีความแตกต่างเฉพาะสําหรับบริษัทประเภท S เช่นเดียวกับห้างหุ้นส่วน ผู้ถือหุ้นแต่ละรายยังจะได้รับ Schedule K-1 ที่มีรายละเอียดเกี่ยวกับส่วนแบ่งรายได้ ค่าหักลด เครดิต และรายการอื่นๆ ของบริษัท

แบบฟอร์มภาษีการจ้างงาน

นายจ้างจะใช้แบบฟอร์มภาษีการจ้างงานเพื่อรายงานและจ่ายภาษีที่เกี่ยวข้องกับค่าแรงและสวัสดิการของพนักงานอย่างถูกต้อง แบบฟอร์มเหล่านี้รองรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง, ประกันสังคม, Medicare และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง

แบบฟอร์ม 941

แบบฟอร์ม 941 ใช้เพื่อรายงานข้อมูลต่อไปนี้ต่อ IRS ทุกไตรมาส

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางถูกหักจากค่าจ้างของพนักงาน

• ส่วนแบ่งภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของนายจ้างและลูกจ้าง

• ภาษี Medicare เพิ่มเติมที่ถูกหักจากพนักงานที่มีรายได้สูง

แบบฟอร์มนี้จะยื่นเป็นรายไตรมาส ซึ่งปกติแล้วจะยื่นภายในสิ้นเดือนหลังจากสิ้นสุดไตรมาส องค์ประกอบ ได้แก่ ค่าจ้างทั้งหมดที่จ่าย ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ค่าจ้างประกันสังคมและค่ารักษาพยาบาลที่ต้องเสียภาษี ภาษีประกันสังคมและค่ารักษาพยาบาลที่ค้างชำระ และการปรับค่าใช้จ่ายสำหรับค่าป่วยไข้ ทิป และประกันชีวิตแบบกลุ่ม

แบบฟอร์ม 940

แบบฟอร์ม 940 ใช้สําหรับรายงานและชําระภาษี FUTA ซึ่งเป็นเงินทุนสําหรับสวัสดิการการว่างงานสําหรับผู้ทำงานที่มีคุณสมบัติ แบบฟอร์มนี้จะมีการยื่นเป็นรายปี ซึ่งปกติแล้วจะยื่นภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดๆ ไป โดยประกอบด้วยค่าจ้างทั้งหมดที่จ่ายในระหว่างปี ภาระภาษี FUTA (คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี) และภาษีการว่างงานของรัฐที่จ่ายไปและสามารถเครดิตเพื่อหักจากภาษี FUTA ได้

แบบฟอร์ม W-2

จะมีการมอบแบบฟอร์ม W-2 ให้พนักงานแต่ละรายและ SSA โดยให้รายละเอียดเกี่ยวกับค่าแรงประจําปีของพนักงานและภาษีหัก ณ ที่จ่าย แบบฟอร์มนี้ออกให้แก่พนักงานเป็นรายปี (ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป) ส่วนประกอบต่างๆ ได้แก่ ข้อมูลส่วนบุคคลของพนักงาน (ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขประกันสังคม) ข้อมูลของนายจ้าง ค่าจ้างทั้งหมดที่ได้รับ ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกหัก ภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ถูกหัก และภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่ถูกหัก (ถ้ามี)

แบบฟอร์ม W-3

แบบฟอร์ม W-3 ใช้เพื่อสรุปและส่งแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมดไปยัง SSA แบบฟอร์มนี้จะมีการส่งเป็นประจําทุกปี (ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป) พร้อมด้วยสําเนา A ของแบบฟอร์ม W-2 ทั้งหมด ส่วนประกอบต่างๆ ได้แก่ ข้อมูลของนายจ้าง จำนวนรวมของแบบฟอร์ม W-2 ที่ถูกส่ง และค่าจ้าง ภาษี และค่าตอบแทนอื่นๆ ทั้งหมดที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2

แบบฟอร์มการจ้างงานอื่นๆ

• แบบฟอร์ม 944: แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางประจําปี หรือแบบฟอร์ม 944 ของนายจ้างจะใช้สําหรับนายจ้างรายย่อยที่มีภาระด้านภาษีประจําปีไม่เกิน $1,000

• แบบฟอร์ม 943: แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางสําหรับพนักงานการเกษตรประจําปี หรือแบบฟอร์ม 943 ใช้สําหรับนายจ้างแรงงานภาคเกษตร

• แบบฟอร์ม CT-1: แบบแสดงรายการภาษีการเกษียณอายุการรถไฟประจำปีของนายจ้าง หรือแบบฟอร์ม CT-1 ใช้สำหรับนายจ้างที่ทำงานในบริษัทรถไฟ

แบบฟอร์มภาษีโดยประมาณ

ธุรกิจมักจะต้องชําระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปี โดยเฉพาะสําหรับธุรกิจที่ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายตามปกติ การชำระภาษีโดยประมาณช่วยให้มั่นใจได้ว่าธุรกิจจะชำระภาษีในจำนวนที่ถูกต้องตรงเวลา และหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นจากการชำระเงินน้อยเกินไป

จำนวนภาษีโดยประมาณที่ธุรกิจต้องจ่ายขึ้นอยู่กับรายได้ที่คาดการณ์ การหักเงิน และเครดิตสำหรับปีนั้นๆ มีสองวิธีหลักๆ ในการคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณดังนี้

• วิธีภาษีของปีก่อนหน้า: วิธีที่ง่ายที่สุด ซึ่งธุรกิจจะชำระภาษีตามภาระภาษีจากปีก่อน

• วิธีการผ่อนชำระรายได้ต่อปี: วิธีนี้มีความซับซ้อนมากขึ้น แต่อาจได้รับประโยชน์หากรายรับของธุรกิจผันผวนตลอดทั้งปี วิธีนี้จะคำนวณการชำระเงินโดยประมาณตามรายได้จริงที่ได้รับในแต่ละช่วงเวลา

แบบฟอร์ม 1040-ES

แบบฟอร์ม 1040-ES ภาษีประมาณการสำหรับบุคคล เป็นแบบฟอร์มที่ใช้โดยเจ้าของรายบุคคล หุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นบริษัทประเภท S ในการคำนวณและชำระภาษีประมาณการของตน แบบฟอร์มนี้ช่วยให้แต่ละบุคคลประมาณการหนี้ภาษีที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับปีนั้นและชำระเงินรายไตรมาสให้กับ IRS โดยปกติจะยื่นเป็นรายไตรมาส โดยมีกำหนดส่งคือวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายน และ 15 มกราคมของปีถัดไป

องค์ประกอบ

• แผ่นงานภาษีโดยประมาณ: เอกสารนี้จะแนะนำผู้ใช้ตลอดกระบวนการคำนวณโดยพิจารณาถึงรายได้ การหักลดหย่อน และเครดิต

• คูปองการชําระเงิน: จะรวมอยู่ในการชําระเงินภาษีรายไตรมาสโดยประมาณแต่ละครั้ง

แบบฟอร์ม 1120-W

แบบฟอร์ม 1120-W หรือแบบฟอร์มภาษีประมาณการสำหรับบริษัท ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้บริษัทประเภท C ใช้คำนวณและชำระภาษีโดยประมาณของตน เอกสารนี้มีลักษณะคล้ายกับแบบฟอร์ม 1040-ES แต่ได้รับการปรับแต่งสำหรับการคำนวณภาษีนิติบุคคล และจะยื่นทุกไตรมาส โดยมีวันครบกำหนดเหมือนกับแบบฟอร์ม 1040-ES

องค์ประกอบ

• แผ่นงานภาษีโดยประมาณ: ช่วยให้บริษัทประมาณความรับผิดทางภาษีโดยอิงตามรายได้ที่คาดการณ์และการลดหย่อนภาษี

• คูปองการชําระเงิน: จะรวมอยู่ในการชําระเงินภาษีรายไตรมาสโดยประมาณแต่ละครั้ง

IRS จะกําหนดบทลงโทษหากไม่มีการชําระเงินภาษีโดยประมาณตรงเวลาหรือไม่ครบถ้วน

แบบฟอร์มภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ

แบบฟอร์มภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระนั้นมีไว้สำหรับบุคคลที่ทำงานอิสระ เช่น ผู้ประกอบอาชีพอิสระ ผู้รับเหมาอิสระ กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว และหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน แบบฟอร์มเหล่านี้ระบุถึงภาระผูกพันทางภาษีเฉพาะตัวของบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ โดยมุ่งเน้นไปที่ภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นหลัก

Schedule SE (แบบฟอร์ม 1040)

Schedule SE (แบบฟอร์ม 1040) หรือแบบฟอร์มภาษีการจ้างงานตนเอง จะใช้ในการคำนวณและรายงานภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ โดยกำหนดยอดภาษีประกันสังคมและ Medicare ตามรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีนี้เทียบเท่ากับการรวมเงินสมทบของนายจ้างและลูกจ้างสำหรับพนักงานแบบดั้งเดิม แบบฟอร์มนี้จะต้องยื่นพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040 เพื่อการเสียภาษีของแต่ละบุคคลเป็นประจำทุกปี และบุคคลทุกคนที่มีรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ $400 ขึ้นไปควรยื่นแบบฟอร์มนี้

องค์ประกอบ

• ผลกําไรสุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ: คํานวณใน Schedule C สําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหรือ Schedule K-1 สําหรับหุ้นส่วน

• การหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งหนึ่ง: การหักลดหย่อนนี้ช่วยชดเชยความจริงที่ว่าบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องชำระภาษีประกันสังคมและ Medicare ให้กับนายจ้างและลูกจ้าง

• การคํานวณภาษีการประกอบอาชีพอิสระ: แบบฟอร์มนี้จะแนะนําวิธีการคํานวณภาษีโดยอิงตามรายได้สุทธิและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง

Schedule C (แบบฟอร์ม 1040)

Schedule C (แบบฟอร์ม 1040) หรือแบบฟอร์มกำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ จะระบุรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานรายรับและค่าใช้จ่ายจากกิจกรรมทางธุรกิจ โดยจะมีการยื่นแบบฟอร์มนี้ทุกปีพร้อมแบบแสดงรายการภาษีบุคคลทั่วไปของแบบฟอร์ม 1040

องค์ประกอบ

• รายรับหรือยอดขายขั้นต้น: รายรับทั้งหมดที่สร้างขึ้นโดยธุรกิจ

• ต้นทุนสินค้าที่ขาย: ค่าใช้จ่ายโดยตรงที่เกี่ยวข้องกับการผลิตหรือการให้บริการสินค้าที่ขาย

• ค่าใช้จ่าย: ค่าใช้จ่ายในการทําธุรกิจที่หักลดได้ เช่น การโฆษณา ค่าเช่า เวชภัณฑ์ และสาธารณูปโภค

ข้อควรพิจารณาเพิ่มเติม

• ภาษีโดยประมาณ: เช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอาจต้องชําระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปีเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษจากการจ่ายภาษีไม่ครบ ซึ่งจะรวมภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระเอาไว้ด้วย

• การหักภาษีสําหรับประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ: บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับตนเอง คู่สมรส และผู้ติดตามได้

เอกสารภาษีสรรพสามิต

ภาษีสรรพสามิตเรียกเก็บจากสินค้า บริการ และกิจกรรมที่เฉพาะเจาะจง ภาษีเหล่านี้ชำระโดยผู้ผลิต ผู้ค้าปลีก ผู้นำเข้า หรือลูกค้า ขึ้นอยู่กับลักษณะของสินค้าที่ต้องเสียภาษี IRS กำหนดให้ธุรกิจต้องเก็บบันทึกที่ถูกต้องของธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีสรรพสามิต และเก็บรักษาบันทึกเหล่านี้ไว้อย่างน้อยสามปีนับจากวันที่ยื่นแบบภาษีหรือวันที่ชำระภาษีแล้วแต่ว่ากรณีใดจะถึงหลังกว่ากัน การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตตรงเวลาหรือรายงานหนี้ภาษีสรรพสามิตไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับหรือดอกเบี้ย

แบบฟอร์ม 720

แบบฟอร์ม 720 ซึ่งเป็นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางรายไตรมาส เป็นแบบฟอร์มหลักที่ธุรกิจใช้ในการรายงานและชําระภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลางส่วนใหญ่ แบบฟอร์มนี้ใช้เพื่อคํานวณและรายงานภาระภาษีสรรพสามิตรายไตรมาส และโดยทั่วไปจะมีการยื่นภายในสิ้นเดือนหลังจากสิ้นสุดไตรมาส แบบฟอร์มนี้ควรใช้สําหรับธุรกิจที่ผลิต ขาย หรือใช้งานผลิตภัณฑ์หรือบริการซึ่งต้องเสียภาษีสรรพสามิตของรัฐบาลกลาง

องค์ประกอบหลัก

• ส่วนที่ 1: ส่วนนี้ครอบคลุมภาษีสรรพสามิตต่างๆ เช่น ภาษีเชื้อเพลิง สารมลพิษทางสิ่งแวดล้อม การขนส่งทางอากาศ และบริการสื่อสารบางประเภท

• ส่วนที่ 2: รายงานภาษีแบบครั้งเดียว เช่น ภาษีการใช้ทางหลวงสำหรับรถบรรทุกขนาดหนัก

• Schedule A: แสดงการแจกแจงโดยละเอียดเกี่ยวกับภาระด้านภาษีสรรพสามิต

แบบฟอร์มภาษีสรรพสามิตอื่นๆ

• แบบฟอร์ม 2290: แบบแสดงรายการภาษีการใช้ยานพาหนะบนทางหลวงหนัก หรือแบบฟอร์ม 2290 จะถูกยื่นเป็นประจำทุกปีสำหรับยานพาหนะที่มีน้ำหนักรวม 55,000 ปอนด์หรือมากกว่า

• แบบฟอร์ม 8849: การขอคืนภาษีสรรพสามิต หรือแบบฟอร์ม 8849 ใช้เพื่อขอคืนภาษีสรรพสามิตที่ชำระเกิน

ธุรกิจอาจจำเป็นต้องจัดทำบันทึกเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการคำนวณภาษีสรรพสามิต ข้อมูลนี้อาจประกอบด้วยใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ บันทึกการผลิต และเอกสารประกอบการนําเข้า/ส่งออก

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการจัดการแบบฟอร์มภาษีในฐานะธุรกิจ

ต่อไปนี้คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเพื่อช่วยคุณจัดการแบบฟอร์มภาษีสําหรับธุรกิจ

• ใช้เทคโนโลยี: ใช้ประโยชน์จากซอฟต์แวร์การทําบัญชีที่ปรับให้เหมาะกับขนาดและอุตสาหกรรมของธุรกิจคุณ เทคโนโลยีนี้สามารถป้อนข้อมูลแบบอัตโนมัติ คํานวณภาษีตามกฎหมายปัจจุบัน และบันทึกธุรกรรมทางการเงินได้อย่างถูกต้องและแบบเรียลไทม์ ระบบขั้นสูงสามารถเชื่อมต่อการทํางานกับบริการยื่นภาษีได้ ซึ่งจะช่วยลดโอกาสที่จะเกิดข้อผิดพลาดและเวลาที่ใช้ในการยื่นภาษีด้วยตัวเอง

• จัดทำปฏิทินภาษี: ปฏิทินภาษีจะช่วยติดตามแบบฟอร์มภาษีต่างๆ และวันครบกําหนด วันเริ่มต้นการจัดเตรียม ระยะเวลาการตรวจสอบ และการดําเนินการที่จําเป็นสําหรับแบบฟอร์มแต่ละฉบับ โปรดตั้งค่าการแจ้งเตือนสําหรับวันที่ที่สําคัญเหล่านี้เพื่อให้พลาดกำหนดการใดๆ

• เก็บบันทึกแบบละเอียด: เก็บบันทึกธุรกรรม ใบเสร็จ การคืนภาษีก่อนหน้า และเอกสารทางการเงินที่เกี่ยวข้องอย่างละเอียดและเป็นระบบ ใช้โซลูชันการจัดเก็บแบบดิจิทัลที่มีการเข้ารหัสและดึงข้อมูลที่ง่ายดาย ซึ่งสามารถปกป้องข้อมูลที่ละเอียดอ่อนและทําให้กระบวนการเตรียมพร้อมและตรวจสอบภาษีง่ายขึ้น

• ทําความเข้าใจหน้าที่ของคุณ: ติดตามข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์มภาษีที่เกี่ยวข้องกับโครงสร้างธุรกิจและอุตสาหกรรมของคุณ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับข้อกำหนดของรัฐบาลกลางและของรัฐ รวมถึงภาระผูกพันที่อาจเกิดขึ้นจากภาษีสรรพสามิต ภาษีการจ้างงาน และภาษีเฉพาะอื่นๆ ที่อาจส่งผลต่อธุรกิจของคุณ

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: ลองทํางานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่คุ้นเคยกับกลุ่มอุตสาหกรรมและธุรกิจเฉพาะทางของคุณ การขอรับคำปรึกษาเป็นประจำจะช่วยให้คุณแก้ไขสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อน ปรับปรุงสถานะทางภาษี และรับคำแนะนำเกี่ยวกับสิ่งจูงใจและเครดิตทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้ ความสัมพันธ์นี้ควรดำเนินไปตลอดทั้งปี ไม่ใช่แค่ตอนยื่นภาษีเท่านั้น โดยต้องปรับกลยุทธ์เมื่อกฎหมายและเงื่อนไขของธุรกิจเปลี่ยนแปลงไป