Die Bearbeitung von Steuerformularen ist ein wichtiger Teil der Unternehmensführung. Durch den ordnungsgemäßen Umgang mit Steuerformularen wird die Einhaltung behördlicher Vorschriften und Steuergesetze gewahrt. Dies hilft den Unternehmen, rechtliche Konsequenzen wie Strafen und Betriebsprüfungen zu vermeiden und ein angesehenes Ansehen bei den Steuerbehörden zu wahren. Im Geschäftsjahr 2022 zahlten US-Unternehmen 424,7 Milliarden USD an Körperschaftssteuern.

Steuerformulare bieten Unternehmen eine detaillierte Momentaufnahme ihrer finanziellen Lage, die bei der Planung und Ressourcenzuweisung hilfreich sein kann. Unternehmen können diese Formulare verwenden, um Einblicke in Umsatzquellen, Ausgabentrends und potenzielle Steuerverbindlichkeiten zu erhalten. Dies trägt dazu bei, die finanzielle Leistung zu verbessern und die langfristige Geschäftsplanung zu steuern.

Im Folgenden behandeln wir die Arten von Steuerformularen und Best Practices, die Unternehmen zur Verwaltung dieser Formulare anwenden können.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Arten von Steuerformularen für Unternehmen
  
• Einkommensteuerformulare
  
• Lohnsteuerformulare
  
• Geschätzte Steuerformulare
  
• Steuerformulare für Selbstständige
  
• Dokumentation der Verbrauchssteuer
  
• Best Practices für die Verwaltung von Steuerformularen als Unternehmen
  

Arten von Steuerformularen für Unternehmen

Der IRS verlangt von Unternehmen, dass sie je nach Standort, Struktur, Betrieb und finanziellen Aktivitäten verschiedene Steuerformulare einreichen. Im Folgenden finden Sie einige übliche Formulare, die für viele Arten von Unternehmen erforderlich sind:

Einkommensteuerformulare

• Zeitplan C (Formular 1040): Einzelunternehmer/innen und Einzelmitgliedsgesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) verwenden Anhang C, den Gewinn oder Verlust aus der Geschäftstätigkeit, um ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben zu melden. Das Formular wird als Teil der individuellen Steuererklärung (Formular 1040) eingereicht.

• Formular 1065: Personengesellschaften verwenden das Formular 1065 (U.S. Return of Partnership Income), um ihr jährliches Einkommen, ihre Abzüge, Gewinne und Verluste anzugeben. Die Personengesellschaft zahlt keine Einkommensteuer. Stattdessen werden Gewinne und Verluste an die Gesellschafter/innen weitergegeben, die ihren Anteil in ihren individuellen Steuererklärungen angeben.

• Formular 1120: C-Corporations, bei denen es sich um von ihren Eigentümerinnen und Eigentümern getrennte juristische Personen handelt, reichen das Formular 1120 ein, um ihre Einkünfte zu melden und ihre Körperschaftssteuer zu berechnen.

• Formular 1120-S: S Corporations, die Körperschafterträge, Verluste, Abzüge und Gutschriften für Bundessteuerzwecke an ihre Aktionärinnen und Aktionäre weitergeben, verwenden das Formular 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.

Lohnsteuerformulare

• Formular 941: Die vierteljährliche Steuererklärung des Arbeitgebers/der Arbeitgeberin (Employer’s Quarterly Federal Tax Return), Formular 941, wird verwendet, um die von den Löhnen der Arbeitnehmer/innen einbehaltenen Bundeseinkommenssteuern sowie den Anteil des Arbeitgebers/der Arbeitgeberin an Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu melden.

• Formular 940: Die jährliche Steuererklärung des Arbeitgebers/der Arbeitgeberin über die Bundesarbeitslosigkeit (The Employer’s Annual Federal Unemployment, FUTA), Formular 940, wird verwendet, um Arbeitslosensteuern an die US-Bundesbehörde zu melden und zu zahlen.

• Formular W-2: Die Lohn- und Steuerbescheinigung (Wage and Tax Statement) W-2 wird den Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern zur Verfügung gestellt und enthält ihre Jahreslöhne und die von ihren Gehaltsschecks einbehaltenen Steuern.

• Formular W-3: Arbeitgeber/innen verwenden das Formular W-3, Übermittlung von Lohn- und Steuererklärungen (Transmittal of Wage and Tax Statements), um Kopien des W-2-Formulars an die Social Security Administration (SSA) zu übermitteln.

Informationsrückgabe

• 1099-NEC-Formular: Nonemployee Compensation (Vergütung von Nicht-Angestellten), Formular 1099-NEC, wird verwendet, um die Vergütung von Nichtangestellten in Höhe von 600 $ oder mehr zu melden, die an unabhängige Auftragnehmer/innen, Freiberufler/innen oder andere Selbstständige gezahlt wird.

• 1099-MISC-Formular: Miscellaneous Information (Sonstige Informationen), Formular 1099-MISC, werden verwendet, um verschiedene Einkünfte wie Mieten, Tantiemen, Preise und Auszeichnungen zu melden.

• Formular 1096: Annual Summary and Transmittal of U.S. Information Returns (Jährliche Zusammenfassung und Übermittlung von US-Steuererklärungen), Formular 1096, wird verwendet, um verschiedene Arten von 1099-Formularen zusammenzufassen und an die IRS zu übermitteln.

Andere Formulare

• Formular 720: Unternehmen, die Verbrauchssteuern schulden, reichen vierteljährlich das Formular 720 ein, die vierteljährliche Verbrauchssteuererklärung (Quarterly Federal Excise Tax Return).

• Formular 2553: Unternehmen verwenden das Formular 2553, Election by a Small Business Corporation (Wahl durch ein Kleinunternehmen), um den Status einer S-Corporation zu erlangen.

• Formular 8832: Unternehmen verwenden das Formular 8832, Entity Classification Election (Wahl der Unternehmensklassifizierung), um zu wählen, wie ihr Unternehmen für die Zwecke der Bundeseinkommensteuer eingestuft wird.

Einkommensteuerformulare

Einkommensteuerformulare werden verwendet, um die Einnahmen, Abzüge und Steuerverbindlichkeiten eines Unternehmens zu melden. Das verwendete Formular variiert je nach Unternehmensstruktur.

Einzelunternehmern, LLCs mit einem einzigen Mitglied

Einzelunternehmen und LLCs mit einem einzigen Mitglied reichen den Anhang C ein, ein Formular, das sie dem Formular 1040 der Einzelperson beifügen. Es ist das wichtigste Tool für die Berichterstattung über Geschäftseinnahmen und -ausgaben.

Komponenten

• Einkommen: Bruttoeinnahmen oder -verkäufe, Retouren und Wertberichtigungen sowie Kosten der verkauften Waren.

• Ausgaben: Abzugsfähige Betriebsausgaben wie z. B. Ausgaben für Werbung, PKW und LKW, Abschreibung, Versicherungen, Rechts- und Fachberatung, Bürokosten, Miete oder Leasing, Betriebsmittel, Steuern und Lizenzen, Reisen, Verpflegung und Unterhaltung sowie Versorgungsleistungen.

• Nettogewinn oder -verlust: Der Nettogewinn (oder -verlust) aus dem Unternehmen, der dann im Formular 1040 in das Gesamteinkommen der Person aufgenommen wird.

Personengesellschaften

Personengesellschaften reichen das Formular 1065 ein, das einen Überblick über die finanzielle Leistung der Personengesellschaft für das Jahr gibt.

Komponenten

• Einkommen: Gesamteinnahmen aus Geschäftstätigkeit und anderen Einkommensquellen wie Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinnen.

• Abzüge: Zulässige Abzüge einschließlich Betriebsausgaben, Abschreibungen und garantierte Zahlungen an Partner/innen.

Jede/r Partner/in erhält außerdem einen Zeitplan K-1, in dem sein Anteil an den Einkünften, Abzügen, Gutschriften und anderen Posten der Personengesellschaft aufgeführt ist. Diese Informationen werden von den Partnerinnen und Partnern verwendet, um ihre individuellen Einkommensteuererklärungen einzureichen.

C-Corporations

C-Corporations reichen Sie das Formular 1120 ein, um Einkünfte zu melden, das zu versteuernde Einkommen zu berechnen und die Steuerschuld zu bestimmen.

Komponenten

• Einkommen: Erträge aus Geschäftsbetrieb, Investitionen und anderen Quellen.

• Abzüge: Abzugsfähige Ausgaben wie Gehälter, Miete, Abschreibungen und Zinsen.

• Steuergutschriften: Alle Steuergutschriften, für die sie berechtigt sind. Diese können die Gesamtsteuerschuld verringern.

S-Corporations

S-Corporations das Formular 1120-S einreichen, um ihr Einkommen zu melden und alle Steuern zu berechnen, die auf integrierte Gewinne oder überschüssige passive Kapitalerträge fällig sind. Die Bestandteile ähneln denen des Formulars 1120, weisen jedoch spezifische Unterschiede für S-Corporations auf. Ähnlich wie bei Personengesellschaften erhält jede/r Aktionär/in auch einen Anhang K-1, in dem sein Anteil an den Einkünften, Abzügen, Gutschriften und anderen Posten des Unternehmens aufgeführt ist.

Lohnsteuerformulare

Lohnsteuerformulare werden von Arbeitgeberinnen und Arbeitgebern verwendet, um Steuern im Zusammenhang mit den Löhnen und Sozialleistungen ihrer Mitarbeiter/innen korrekt zu melden und zu zahlen. Diese Formulare umfassen die Quellensteuer auf die Einkommensteuer auf US-Bundesebene, die Sozialversicherung, Medicare und die Bundessteuern auf Arbeitslosigkeit.

Formular 941

Formular 941 wird verwendet, um dem IRS vierteljährlich Folgendes zu melden:

• Einkommensteuer auf US-Bundesebene, die von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten wird

• Anteil von Arbeitgeberinnen und Arbeitgebern sowie Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern an den Steuern der Sozialversicherung und Medicare

• Zusätzliche Medicare-Steuer, die von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern mit hohem Einkommen einbehalten wird

Das Formular wird vierteljährlich eingereicht, in der Regel bis zum Ende des auf das Quartalsende folgenden Monats. Zu den Bestandteilen gehören die gezahlten Gesamtlöhne, die einbehaltene Gesamteinkommensteuer, die steuerpflichtigen Sozialversicherungs- und Medicare-Löhne, die geschuldeten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie Anpassungen für Krankengeld, Trinkgelder und Gruppen-Risikolebensversicherungen.

Formular 940

Das Formular 940 wird für die Meldung und Zahlung der FUTA-Steuer verwendet, mit der Arbeitslosenunterstützung für anspruchsberechtigte Arbeitnehmer/innen finanziert wird. Das Formular wird jährlich eingereicht, in der Regel bis zum 31. Januar des Folgejahres. Zu den Bestandteilen gehören die im Laufe des Jahres gezahlten Gesamtlöhne, die FUTA-Steuerschuld (berechnet als Prozentsatz des steuerpflichtigen Lohns) und alle gezahlten staatlichen Arbeitslosensteuern, die auf die FUTA-Steuer angerechnet werden können.

Formular W-2

Das Formular W-2 wird jedem/jeder Mitarbeiter/in und der SSA zur Verfügung gestellt. Darin sind die Jahreslöhne des Arbeitnehmers/der Arbeitnehmerin und die einbehaltenen Steuern aufgeführt. Dieses Formular wird den Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern jährlich (bis zum 31. Januar des Folgejahres) ausgegeben. Zu den Bestandteilen gehören die persönlichen Daten des Arbeitnehmers/der Arbeitnehmerin (Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer), die Informationen des Arbeitgebers/der Arbeitgeberin, die insgesamt erzielten Löhne, die einbehaltene Einkommensteuer auf US-Bundesebene, die einbehaltenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie gegebenenfalls die einbehaltenen staatlichen und lokalen Steuern.

Formular W-3

Das Formular W-3 wird verwendet, um alle W-2-Formulare zusammenzufassen und an die SSA zu übermitteln. Dieses Formular wird jährlich (bis zum 31. Januar des Folgejahres) zusammen mit den Kopien A aller W-2-Formulare eingereicht. Zu den Bestandteilen gehören Arbeitgeberinformationen, die Gesamtzahl der eingereichten W-2-Formulare und die Gesamtlöhne, Steuern und andere Vergütungen, die auf den W-2-Formularen angegeben sind.

Sonstige Beschäftigungsformen

• Formular 944: Die jährliche Steuererklärung für Arbeitgeber/innen (Employer’s Annual Federal Tax Return) Formular 944 wird für kleine Arbeitgeber/innen verwendet, deren jährliche Steuerschuld 1.000 $ oder weniger beträgt.

• Formular 943: Die jährliche Steuererklärung des Arbeitgebers für landwirtschaftliche Arbeitnehmer (Employer’s Annual Federal Tax Return for Agricultural Employees), Formular 943, wird für Arbeitgeber/innen von landwirtschaftlichen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern verwendet.

• Formular CT-1: Für Eisenbahnunternehmen wird die jährliche Steuererklärung für die Altersversorgung von Eisenbahnern Employer’s Annual Railroad Retirement Tax Return, Formular CT-1 verwendet.

Geschätzte Steuerformulare

Oft müssen Unternehmen über das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten. Dies gilt insbesondere für diejenigen, die nicht der regulären Einkommensteuer unterliegen. Geschätzte Steuerzahlungen tragen dazu bei, dass das Unternehmen den richtigen Steuerbetrag pünktlich zahlt und potenzielle Strafen für Unterzahlungen vermeiden.

Die Höhe der geschätzten Steuer, die ein Unternehmen zahlen muss, hängt von seinen erwarteten Einnahmen, Abzügen und Gutschriften für das Jahr ab. Es gibt zwei Hauptmethoden zur Berechnung der geschätzten Steuerzahlungen:

• Steuermethode des Vorjahres: Die einfachste Methode, bei der das Unternehmen seine Zahlungen auf die Steuerschuld aus dem Vorjahr stützt.

• Ratenzahlungsmethode für Jahreseinkommen: Diese Methode ist komplexer, kann aber von Vorteil sein, wenn das Einkommen des Unternehmens im Laufe des Jahres schwankt. Bei dieser Methode werden die geschätzten Zahlungen auf der Grundlage des tatsächlichen Einkommens berechnet, das in jedem Zeitraum erzielt wurde.

Formular 1040-ES

Formular 1040-ES, Estimated Tax for Individuals (Geschätzte Steuer für Einzelpersonen), ist das Formular, das von Einzelunternehmern, Partnerinnen und Partnern in Personengesellschaften und Aktionärinnen und Aktionären von S-Corporations verwendet wird, um ihre geschätzten Steuern zu berechnen und zu zahlen. Dieses Formular hilft Einzelpersonen, ihre erwartete Steuerschuld für das Jahr zu schätzen und vierteljährliche Zahlungen an den IRS zu leisten. Sie wird in der Regel vierteljährlich eingereicht, mit Fälligkeitsterminen am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des Folgejahres.

Komponenten

• Arbeitsblatt für die geschätzte Steuer: Führt Nutzer/innen unter Berücksichtigung von Einnahmen, Abzügen und Gutschriften durch den Berechnungsprozess.

• Zahlungsgutscheine: In jeder vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlung enthalten.

Formular 1120-W

Formular 1120-W, Estimated Tax for Corporations (Geschätzte Körperschaftssteuer), ist für C-Corporations gedacht, um ihre geschätzten Steuern zu berechnen und zu zahlen. Es ähnelt dem Formular 1040-ES, ist jedoch auf die Berechnung der Körperschaftsteuer zugeschnitten und wird ebenfalls vierteljährlich mit den gleichen Fälligkeitsfristen wie das Formular 1040-ES eingereicht.

Komponenten

• Arbeitsblatt für die geschätzte Steuer: Hilft Unternehmen, ihre Steuerschuld auf der Grundlage des prognostizierten Einkommens und der Abzüge zu schätzen.

• Zahlungsgutscheine: In jeder vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlung enthalten.

Der IRS verhängt Strafen, wenn geschätzte Steuerzahlungen nicht rechtzeitig erfolgen oder unzureichend sind.

Steuerformulare für Selbstständige

Steuerformulare für Selbstständige richten sich speziell an Einzelpersonen, die für sich selbst arbeiten, wie z. B. Freiberufler/innen, unabhängige Auftragnehmer/innen, Einzelunternehmer/innen und Partner/innen in Personengesellschaften. Diese Formulare befassen sich mit den besonderen Steuerpflichten, die Selbstständige haben, und konzentrieren sich hauptsächlich auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern.

Zeitplan SE (Formular 1040)

Zeitplan SE (Formular 1040), Self-Employment Tax (Steuer für Selbstständige), wird verwendet, um die Steuer für Selbstständige zu berechnen und zu melden. Es bestimmt die Höhe der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die auf Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit fällig werden. Diese Steuer entspricht den kombinierten Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen für traditionelle Arbeitnehmer/innen. Dieses Formular wird jährlich zusammen mit Ihrer individuellen Steuererklärung 1040 eingereicht und sollte von allen Personen mit Nettoeinkünften aus selbstständiger Tätigkeit von mindestens 400 $ eingereicht werden.

Komponenten

• Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit: Berechnet nach Zeitplan C für Einzelunternehmer oder Zeitplan K-1 für Partner/innen.

• Abzug der Hälfte der Steuer für Selbstständige: Dieser Abzug trägt dazu bei, die Tatsache auszugleichen, dass selbstständige Einzelpersonen dem/der Arbeitgeber/in und dem/der Arbeitnehmer/in Anteile der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen.

• Berechnung der Steuer für Selbstständige: Das Formular führt Sie durch die Berechnung der Steuern auf der Grundlage Ihres Nettoverdienstes und der geltenden Steuersätze.

Zeitplan C (Formular 1040)

Anhang C (Formular 1040), Gewinn oder Verlust aus unternehmerischer Tätigkeit, bestimmt die Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Einzelunternehmer/innen verwenden dieses Formular, um Einnahmen und Ausgaben aus ihrer Geschäftstätigkeit zu melden. Dieses Formular wird jährlich zusammen mit Ihrer individuellen Steuererklärung 1040 eingereicht.

Komponenten

• Bruttoeinnahmen oder Verkäufe: Gesamteinnahmen, die durch das Unternehmen erzielt werden.

• Kosten der verkauften Waren: Direkte Kosten im Zusammenhang mit der Herstellung oder dem Erwerb der verkauften Waren.

• Ausgaben: Absetzbare Geschäftsausgaben wie Werbung, Miete, Verbrauchsmaterialien und Nebenkosten.

Zusätzliche Überlegungen

• Geschätzte Steuern: Ähnlich wie andere Unternehmen müssen selbstständige Einzelpersonen möglicherweise das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten, um Strafen für Unterzahlungen zu vermeiden. Dazu gehören die Einkommensteuer und die Steuer für Selbstständige.

• Abzüge für die Krankenversicherung für Selbstständige: Selbstständige können Prämien für die Krankenversicherung für sich, ihren Ehepartner/innen und ihre Angehörigen abziehen.

Dokumentation über die Verbrauchssteuer

Verbrauchsteuern auf bestimmte Waren, Dienstleistungen und Tätigkeiten erhoben werden. Diese Steuern werden von Herstellern, Einzelhändlern, Importeuren oder Kundinnen und Kunden gezahlt, je nach Art des steuerpflichtigen Artikels. Der IRS verlangt von Unternehmen, genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen im Zusammenhang mit Verbrauchssteuern zu führen und diese Aufzeichnungen für mindestens drei Jahre ab dem Datum der Einreichung der Erklärung oder der Zahlung der Steuer aufzubewahren, je nachdem, was später eintritt. Das Versäumnis, Verbrauchsteuererklärungen rechtzeitig einzureichen oder Verbrauchsteuerschulden korrekt zu melden, kann zu Strafen und Zinsbelastungen führen.

Formular 720

Das Formular 720, Quarterly Federal Excise Tax Return (vierteljährliche Verbrauchssteuererklärung), ist das Hauptformular, das von Unternehmen zur Meldung und Zahlung der meisten Verbrauchssteuern auf Bundesebene verwendet wird. Das Formular dient zur vierteljährlichen Berechnung und Meldung von Verbrauchsteuerschulden und wird in der Regel bis zum Ende des auf das Quartalsende folgenden Monats eingereicht. Dieses Formular sollte von Unternehmen verwendet werden, die verbrauchsteuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen herstellen, verkaufen oder nutzen.

Wichtige Komponenten

• Teil I: Deckt verschiedene Verbrauchssteuern ab, z. B. auf Kraftstoff, Umweltschadstoffe, Luftverkehr und bestimmte Kommunikationsdienste.

• Teil II: Meldet einmalige Steuern, wie z. B. die Highway Use Tax (Schwerlastwagen-Autobahnbenutzungssteuer) für schwere Lkw.

• Zeitplan A: Enthält eine detaillierte Aufschlüsselung der Verbrauchsteuerverbindlichkeiten.

Andere Formen der Verbrauchssteuer

• Formular 2290: Die Heavy Highway Vehicle Use Tax Return (Steuererklärung für die Schwerlastwagen-Autobahnbenutzungssteuer), Formular 2290, die jährlich für Fahrzeuge mit einem zulässigen Gesamtgewicht von 55.000 Pfund oder mehr eingereicht wird.

• Formular 8849: Der Claim for Refund of Excise Taxes (Antrag auf Erstattung von Verbrauchssteuern), Formular 8849, mit dem Erstattungen für zu viel gezahlte Verbrauchssteuern beantragt werden.

Unternehmen müssen möglicherweise zusätzliche Aufzeichnungen führen, um ihre Verbrauchssteuerberechnungen zu untermauern. Dazu können Rechnungen, Quittungen, Produktionsaufzeichnungen und Import-/Exportdokumente gehören.

Best Practices für die Verwaltung von Steuerformularen als Unternehmen

Im Folgenden finden Sie Best Practices zur Verwaltung von Steuerformularen für Ihr Unternehmen:

• Technologie nutzen: Profitieren Sie von einer Buchhaltungssoftware, die auf die Größe und Branche Ihres Unternehmens zugeschnitten ist. Diese Technologie kann die Dateneingabe automatisieren, Steuern auf der Grundlage der geltenden Gesetze berechnen und Finanztransaktionen genau und in Echtzeit erfassen. Fortschrittliche Systeme können in Steuererklärungsdienste integriert werden, was die Wahrscheinlichkeit von Fehlern und den Zeitaufwand für manuelle Eingaben verringert.

• Steuerkalender entwickeln: Mit einem Steuerkalender behalten Sie den Überblick über verschiedene Steuerformulare und ihre Fristen, Starttermine für die Vorbereitung, Prüfzeiträume und die für jedes Formular erforderlichen Maßnahmen. Richten Sie Benachrichtigungen für diese wichtigen Daten ein, damit nichts übersehen wird.

• Detaillierte Aufzeichnungen pflegen: Führen Sie gründliche, gut organisierte Aufzeichnungen über alle Transaktionen, Belege, frühere Steuererklärungen und relevante Finanzdokumente. Verwenden Sie digitale Speicherlösungen mit Verschlüsselung und einfachem Abruf, die sensible Informationen schützen und den Prozess der Steuervorbereitung und der Abwehr von Wirtschaftsprüfungen vereinfachen können.

• Ihre Verpflichtungen verstehen: Bleiben Sie auf dem Laufenden über die Steuerformulare, die für Ihre Unternehmensstruktur und Branche relevant sind. Dazu gehören Anforderungen auf Bundes- und Landesebene sowie potenzielle Haftungen für Verbrauchssteuern, Lohnsteuer und andere spezielle Steuern, die Ihr Unternehmen betreffen könnten.

• Beratung durch Steuerfachleute: Ziehen Sie in Erwägung, mit einem Steuerexperten/einer Steuerexpertin zusammenzuarbeiten, der/die mit Ihren Branchen- und Geschäftsspezifika vertraut ist. Regelmäßige Beratungsgespräche können Ihnen helfen, komplizierte Steuersituationen zu bewältigen, die Steuersituation zu verbessern und sich über mögliche Steueranreize und -gutschriften beraten zu lassen. Diese Beziehung sollte das ganze Jahr über aktiv sein – nicht nur zum Zeitpunkt der Steuerbesteuerung –, um Strategien an sich ändernde Gesetze und Geschäftsbedingungen anzupassen.