ทุกปี ธุรกิจจะต้องออกแบบฟอร์มภาษี 1099-NEC ให้แก่บุคคลที่ไม่ใช่พนักงานซึ่งได้รับเงินจากธุรกิจเป็นจํานวน 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปในระหว่างปีภาษี กระบวนการนี้อาจดูเหมือนง่าย แต่ก็อาจก่อให้เกิดความท้าทายที่สําคัญ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อ IRS กำหนดบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกําหนดไว้อย่างรุนแรง จากข้อมูลของ IRS ภายในปีเดียว หน่วยงานได้เรียกค่าปรับทางแพ่งถึง 2.9 พันล้านดอลลาร์สหรัฐจากผู้ยื่นภาษีเงินได้จากธุรกิจ ซึ่งย้ำเตือนให้เห็นถึงความเสี่ยงทางการเงินจากการยื่นภาษีไม่ถูกต้อง

การทําความเข้าใจว่าแบบฟอร์ม 1099-NEC อย่างรอบด้านช่วยให้ธุรกิจมีพื้นฐานที่ดีในการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษีของตนได้อย่างมั่นใจและถูกต้อง นอกเหนือจากข้อกําหนดพื้นฐานแล้ว ยังมีรายละเอียดและข้อยกเว้นมากมายที่อาจส่งผลต่อวิธีและเวลาที่เหมาะสมในการใช้แบบฟอร์มนี้ เราจะอธิบายรายละเอียดของแบบฟอร์ม 1099-NEC พร้อมข้อมูลเชิงลึกที่จะช่วยให้ธุรกิจต่างๆ ปฏิบัติตามภาระหน้าที่ด้านภาษีของตนได้อย่างมีประสิทธิภาพ

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• แบบฟอร์มภาษี 1099-NEC คืออะไร
  
• ค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานคืออะไร
  
• แบบฟอร์มภาษี 1099-NEC ใช้ทําอะไร
  
• บุคคลใดบ้างจําเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มภาษี 1099-NEC
  
• ข้อมูลที่ต้องระบุในแบบฟอร์ม 1099-NEC
  
• เกณฑ์สําหรับแบบฟอร์ม 1099-NEC
  
• วิธีรายงานแบบฟอร์ม 1099-NEC ในแบบแสดงรายการภาษี
  
• วิธีแก้ไขข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-NEC
  
• ค่าปรับเมื่อไม่ปฏิบัติตามข้อกําหนด
  
• Stripe ช่วยอะไรได้บ้าง
  

แบบฟอร์มภาษี 1099-NEC คืออะไร

1099-NEC เป็นแบบฟอร์มที่กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) ใช้ NEC ย่อมาจากคำว่า "Nonemployee Compensation" หรือแปลเป็นภาษาไทยคือค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน แบบฟอร์มนี้เริ่มนำมาใช้เมื่อปี 2020 โดยเปลี่ยนข้อที่ 7 ในแบบฟอร์ม 1099-MISC เป็นการรายงานค่าตอบแทนสําหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน

ค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานคืออะไร

ค่าตอบแทนสําหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานหมายถึงการชำระเงินให้แก่บุคคลทั่วไปที่ไม่ใช่พนักงานของผู้จ่ายเงิน เพื่อเป็นค่าตอบแทนการบริการในระหว่างการทำการค้าหรือธุรกิจของผู้จ่ายเงิน ซึ่งตามปกติแล้วจะหมายถึงเงินที่ธุรกิจจ่ายให้กับผู้รับจ้างอิสระ ผู้ทํางานอิสระ หรือผู้มีอาชีพอิสระอื่นๆ

ต่อไปนี้คือตัวอย่างค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน

• ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้ให้บริการที่ไม่ใช้พนักงาน เช่น ผู้รับจ้างอิสระ ผู้ทํางานอิสระ ที่ปรึกษา หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอื่นๆ

• การชําระเงินให้กับสมาชิกคณะกรรมการบริหารเพื่อค่าบริการ

• ค่าคอมมิชชันที่จ่ายให้กับพนักงานขายที่ไม่ใช่พนักงาน ที่ต้องชําระคืนแต่ไม่ได้ชําระคืนภายในปีปฏิทิน

• การชำระเงินให้แก่ทนายความเพื่อเป็นค่าบริการด้านกฎหมาย

สิ่งสําคัญที่ควรทราบคือ ค่าตอบแทนสําหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานไม่รวมการชําระเงินประเภทใดๆ ที่ใช้แบบฟอร์มอื่น เช่น ค่าเช่า (รายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC) หรือค่าแรงของพนักงาน (รายงานในแบบฟอร์ม W-2)

โดยทั่วไปแล้ว ผู้รับเงินค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานมักจะถือว่าเป็นผู้ประกอบอาชีพของตนเอง โดยต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งครอบคลุมภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare บุคคลเหล่านี้ต้องชําระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปีเพื่อให้ครอบคลุมภาษีเหล่านี้และภาษีอื่นๆ ที่อาจต้องชําระ

แบบฟอร์มภาษี 1099-NEC ใช้ทําอะไร

แบบฟอร์ม 1099-NEC ส่วนใหญ่ใช้สําหรับธุรกิจเพื่อรายงานการชําระเงินจํานวน 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปแก่บุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน เช่น ผู้รับเหมาอิสระ ผู้ทํางานอิสระ หรือผู้มีอาชีพอิสระอื่นๆ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจจ้างนักเขียนอิสระสร้างเนื้อหาและชําระเงินมากกว่า 600 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี ธุรกิจจะรายงานการชําระเงินเหล่านี้ในแบบฟอร์ม 1099-NEC

1099-NEC จะใช้สําหรับการชําระเงินส่วนบุคคไม่ได้ ต้องเป็นการชําระเงินทางธุรกิจเท่านั้น จากนั้น บุคคลทั่วไปหรือนิติบุคคลที่ได้รับเงินดังกล่าวจะใช้ข้อมูลนี้ในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของตัวเอง หากคุณได้รับ 1099-NEC คุณควรเข้าใจว่าการชำระเงินเหล่านี้ไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายใดๆ คุณจึงต้องชำระภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่พึงชำระด้วยตัวเอง

บุคคลใดบ้างจําเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มภาษี 1099-NEC

ธุรกิจที่ชําระเงินมากกว่า 600 ดอลลาร์สหรัฐให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานเพื่อเป็นค่าบริการในปีภาษีจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC บุคคลเหล่านี้ประกอบด้วยผู้รับเหมาอิสระ ผู้ทํางานอิสระ หรือที่ปรึกษา ในทํานองเดียวกัน บุคคลทั่วไปหรือนิติบุคคลที่ได้รับการชําระเงินเหล่านี้จะต้องใช้แบบฟอร์ม 1099-NEC เป็นข้อมูลรายได้ของตนเอง

รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับบุคคลที่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC มีดังนี้

• ธุรกิจ
  หากธุรกิจของคุณชำระเงินเป็นจำนวน 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานคนเดียวกันภายใน 1 ปี คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 1099-NEC แบบฟอร์มนี้เป็นการบันทึกการชําระเงินที่คุณได้ดําเนินการ ซึ่งจําเป็นต่อการรายงานภาษีธุรกิจของคุณ หลังจากนั้น คุณจะต้องส่งสําเนาแบบฟอร์มไปให้บุคคลที่ไม่ใช่พนักงานและยื่นฉบับสําเนาอีกฉบับต่อ IRS การติดตามการชําระเงินเหล่านี้ตลอดทั้งปีจึงเป็นเรื่องสําคัญมาก เพื่อให้คุณกรอกแบบฟอร์ม 1099-NEC ได้อย่างถูกต้อง

• บุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน
  หากคุณเป็นบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน เช่น ผู้รับจ้างอิสระ ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือที่ปรึกษา และได้รับเงิน 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปจากธุรกิจเดียวกันภายใน 1 ปี คุณควรจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC จากธุรกิจดังกล่าว แบบฟอร์มนี้จะบันทึกรายได้จากธุรกิจดังกล่าว ซึ่งเป็นรายรับที่คุณจะต้องรายงานเมื่อยื่นภาษี โดยปกติแล้วจะไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากค่าตอบแทนสําหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน ดังนั้น คุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้หรือภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่อาจต้องชําระด้วยตัวเอง

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจที่ชําระเงินมีหน้าที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม 1099-NEC และส่งสําเนาให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานและ IRS อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานและไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC แม้ว่าจะมีรายได้ตั้งแต่ 600 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปจากธุรกิจหนึ่งๆ คุณก็ยังคงต้องรายงานรายรับดังกล่าวในแบบแสดงรายการภาษี

ข้อมูลที่ต้องระบุในแบบฟอร์ม 1099-NEC

แบบฟอร์ม 1099-NEC ต้องใช้ข้อมูลหลายอย่างทั้งจากผู้จ่ายเงิน (โดยปกติแล้วเป็นธุรกิจ) และผู้รับเงิน (บุคคลที่ไม่ใช่พนักงานหรือผู้รับจ้างอิสระ) ต่อไปนี้คือข้อมูลสําคัญที่ต้องใช้

• ข้อมูลของผู้จ่ายเงิน: ข้อมูลนี้รวมถึงชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของผู้จ่ายเงิน ซึ่งอาจเป็นหมายเลขประกันสังคม (SSN) สําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหรือหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) สําหรับธุรกิจอื่นๆ

• ข้อมูลของผู้รับเงิน: ข้อมูลนี้อาจประกอบด้วยชื่อ ที่อยู่ และ TIN ของผู้รับเงิน ซึ่งอาจเป็น SSN หรือ EIN ก็ได้

• ค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานทั้งหมด: ข้อมูลนี้คือยอดค่าตอบแทนของบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานรวมทั้งหมด (ข้อ 1) ที่ธุรกิจจ่ายให้ผู้รับเงินในระหว่างปีภาษี โดยควรเป็นยอดขั้นต้นก่อนหักภาษี

• ภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลางที่หัก ณ ที่จ่าย: หากมีการหักภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลางจากค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน (ข้อ 4) ควรรายงานไว้ในข้อนี้ด้วย แต่กรณีนี้พบได้ไม่บ่อยนัก เพราะโดยทั่วไปแล้วค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานจะไม่หักภาษีเงินได้ระดับรัฐบาลกลาง

• ข้อมูลรัฐ: หากมีการหักภาษีระดับรัฐ ผู้จ่ายเงินจะต้องระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีของรัฐของตน รัฐของผู้รับเงิน และยอดภาษีเงินได้ระดับรัฐที่หักไว้ด้วย

เราแนะนำให้บันทึกข้อมูลที่ถูกต้องไว้ตลอดทั้งปีเพื่อให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น นอกจากนี้ คุณยังควรขอแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้วจากบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานที่คุณจ่ายเงินให้ โดยแบบฟอร์มดังกล่าวจะระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีและข้อมูลอื่นๆ ที่จําเป็นของบุคคลดังกล่าวเอาไว้

เกณฑ์สําหรับแบบฟอร์ม 1099-NEC

เกณฑ์สําหรับการออกแบบฟอร์ม 1099-NEC คือ 600 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งหมายความว่าหากธุรกิจชําระเงินให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานคนหนึ่งเป็นจํานวนตั้งแต่ 600 ดอลลาร์ขึ้นไปในปีภาษีเดียวกัน จะต้องออกแบบฟอร์ม 1099-NEC ให้แก่บุคคลหรือหน่วยงานดังกล่าว

หากธุรกิจจ่ายเงินให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานน้อยกว่า 600 ดอลลาร์สหรัฐในปีภาษีเดียวกัน ก็ไม่จําเป็นต้องออก 1099-NEC สําหรับบุคคลทั่วไปหรือนิติบุคคลนั้นๆ อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วผู้รับเงินรายดังกล่าวยังคงต้องรายงานรายรับก้อนนั้นในแบบแสดงรายการภาษี

เห็นได้ชัดว่าเกณฑ์ 600 ดอลลาร์สหรัฐนั้นมีผลบังคับใช้ต่อบุคคลทั่วไปหรือนิติบุคคลแต่ละราย ไม่ใช่จำนวนค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานรวมทั้งหมดที่ธุรกิจจ่ายในปีนั้น ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจชําระเงินให้กับผู้รับเหมาแต่ละราย 500 ดอลลาร์สหรัฐ ถึง 3 ราย ก็ไม่จําเป็นต้องออกแบบฟอร์ม 1099-NEC ให้กับผู้รับเหมารายใดรายหนึ่ง แม้ว่ายอดรวมที่จ่ายออกไปจะมากกว่า 600 ดอลลาร์สหรัฐก็ตาม

วิธีรายงานแบบฟอร์ม 1099-NEC ในแบบแสดงรายการภาษี

หากคุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC เนื่องจากมีรายได้จากค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงาน คุณต้องรายงานรายได้นี้เมื่อจัดเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง กระบวนการนี้อาจมีความซับซ้อนและต้องอาศัยความเข้าใจอย่างชัดเจนเกี่ยวกับขั้นตอนที่เกี่ยวข้อง ด้านล่างนี้เป็นคําแนะนําทั่วไปที่จะช่วยคุณตลอดกระบวนการ

• Schedule C
  หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว ผู้รับจ้างอิสระ หรือบุคคลทั่วไปที่ประกอบอาชีพอิสระ โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องรายงานเงินได้จาก 1099-NEC ใน Schedule C, กําไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ คุณจะต้องป้อนยอดรวมจากข้อ 1 ของแบบฟอร์ม 1099-NEC ในบรรทัดที่ 1 ของ Schedule C

• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
  เงินที่ได้จากค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานจะต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งครอบคลุมภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare คุณจะต้องกรอก Schedule SE ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ด้วยตัวเองเพื่อคํานวณภาษีนี้ ผลลัพธ์จะไปอยู่ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ

• ยอดภาษีโดยประมาณ
  หากคุณประกอบอาชีพอิสระและคาดว่าจะต้องชําระภาษี 1,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องชําระภาษีโดยประมาณตลอดทั้งปี ซึ่งจะรวมภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระเอาไว้ด้วย คุณจะใช้แบบฟอร์ม 1040-ES ภาษีโดยประมาณสําหรับบุคคลทั่วไป เพื่อคํานวณและชําระเงินเหล่านี้

• ภาษีของรัฐ
  คุณอาจจะต้องรายงานเงินได้ 1099-NEC ในแบบแสดงรายการภาษีของรัฐ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรัฐของคุณ

• ค่าใช้จ่าย
  ใน Schedule C คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการรับค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานนั้น ซึ่งช่วยลดยอดภาษีที่คุณต้องชำระได้ ค่าใช้จ่ายอาจรวมถึงค่าอุปกรณ์ ค่าเดินทาง ค่าใช้จ่ายของโฮมออฟฟิศ หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่จําเป็นต่อการทํางานของคุณ

โปรดทราบว่าขั้นตอนทางภาษีอาจมีความซับซ้อน นอกจากนี้กระบวนการและแบบฟอร์มที่คุณจำเป็นต้องใช้ยังอาจเปลี่ยนแปลงไปตามสถานการณ์เฉพาะของคุณด้วย คุณจึงควรขอคําแนะนําจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้มั่นใจว่าจะได้รับข้อมูลและคําแนะนําที่แม่นยําที่สุด

วิธีแก้ไขข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-NEC

หากต้องการแก้ไขข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่ึยื่นต่อ IRS ไปแล้ว คุณต้องส่งแบบฟอร์มฉบับแก้ไข ขั้นตอนมีดังต่อไปนี้

• ขอรับแบบฟอร์ม 1099-NEC ใหม่: คุณสามารถขอแบบฟอร์มนี้ได้จากเว็บไซต์ของ IRS หรือโดยการสั่งจาก IRS โปรดจําไว้ว่าแบบฟอร์มจะต้องสแกนได้ ดังนั้น คุณจะไม่สามารถพิมพ์สําเนาจากเว็บได้ แต่ต้องใช้แบบฟอร์ม IRS อย่างเป็นทางการ

• กรอกข้อมูลที่ถูกต้องในแบบฟอร์ม: กรอกข้อมูลที่ถูกต้องในแบบฟอร์ม ตรวจสอบว่าคุณกรอก TIN ของคุณและ TIN ของผู้รับเงิน รวมถึงยอดค่าตอบแทนสำหรับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานอย่างถูกต้อง

• ทําเครื่องหมายในช่อง "CORRECTED": ในแบบฟอร์ม 1099-NEC ฉบับใหม่ คุณจะเห็นช่อง "CORRECTED" ที่ด้านบน โปรดทําเครื่องหมายในช่องนี้เพื่อแจ้งให้ IRS ทราบว่าแบบฟอร์มฉบับนี้เป็นเวอร์ชันที่แก้ไขแล้ว

• ส่งแบบฟอร์มฉบับแก้ไขไปให้ผู้รับเงินและ IRS: คุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่แก้ไขแล้วไปให้ผู้รับค่าตอบแทน nonemployee คุณจะต้องส่งแบบฟอร์มที่แก้ไขให้ IRS ด้วย หากคุณยื่น 1099-NEC ฉบับแรกกับ IRS ทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณควรยื่นฉบับแก้ไขทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วย

• แก้ไขแบบฟอร์ม 1096: แบบฟอร์ม 1096 เป็นแบบฟอร์มสรุปข้อมูลที่คุณส่งให้ IRS พร้อมแบบฟอร์ม 1099 หากข้อผิดพลาดใน 1099-NEC ส่งผลกระทบต่อยอดรวมที่คุณรายงานในแบบฟอร์ม 1096 คุณจะต้องแก้ไขและส่งแบบฟอร์ม 1096 อีกครั้ง

ขั้นตอนข้างต้นเป็นคําแนะนําโดยทั่วไป ขั้นตอนจริงอาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่สถานการณ์เฉพาะของคุณ ข้อผิดพลาดในแบบฟอร์มภาษีอาจส่งผลกระทบร้ายแรง ดังนั้นหากคุณไม่แน่ใจว่าจะแก้ไขข้อผิดพลาดอย่างไร โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เราแนะนำให้คุณแก้ไขข้อผิดพลาดโดยเร็วที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นจาก IRS

บทลงโทษเมื่อไม่ปฏิบัติตามข้อกําหนด

การไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่ถูกต้องภายในเวลาที่กำหนดอาจทําให้ถูกลงโทษจาก IRS ได้ บทลงโทษจะแตกต่างกันไปตามความรุนแรงของความผิดและมูลค่าภาษี ความไม่ปฏิบัติตามข้อกําหนดแบ่งอย่างกว้างๆ เป็น 2 ประเภท ได้แก่ การไม่ยื่นและการเจตนาเพิกเฉย

การไม่ยื่น

หากคุณไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่ถูกต้องภายในวันที่กําหนดและไม่สามารถให้เหตุผลที่สมเหตุสมผล คุณอาจต้องเสียค่าปรับ โดยจำนวนค่าปรับจะขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นแบบฟอร์มที่ถูกต้องเมื่อใด บทลงโทษมีดังนี้

• ค่าปรับ 50 ดอลลาร์สหรัฐต่อแบบฟอร์ม หากคุณยื่นเอกสารอย่างถูกต้องภายใน 30 วันนับจากวันครบกําหนดชําระ ค่าปรับสูงสุดไม่เกิน 194,500 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี (556,500 ดอลลาร์สหรัฐสําหรับธุรกิจขนาดใหญ่)
  
• ค่าปรับ 110 ดอลลาร์สหรัฐต่อแบบฟอร์ม หากคุณยื่นเอกสารอย่างถูกต้องหลังจากวันครบกําหนดชําระเกิน 30 วัน แต่ต้องชําระภายในวันที่ 1 สิงหาคม ค่าปรับสูงสุดไม่เกิน 556,500 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี (1,669,500 ดอลลาร์สหรัฐสําหรับธุรกิจขนาดใหญ่)
  
• ค่าปรับ 280 ดอลลาร์สหรัฐต่อแบบฟอร์ม หากคุณยื่นเอกสารหลังวันที่ 1 สิงหาคม หรือไม่ได้ยื่นแบบฟอร์มที่จําเป็น ค่าปรับสูงสุดไม่เกิน 1,130,500 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี (3,392,000 ดอลลาร์สหรัฐสําหรับธุรกิจขนาดใหญ่)
  

การเจตนาเพิกเฉย

หาก IRS พิจารณาแล้วเห็นว่าธุรกิจมีเจตนาเพิกเฉยข้อกำหนดให้ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่ถูกต้องและตรงเวลา ค่าปรับต่อแบบฟอร์มคืออย่างน้อย 560 ดอลลาร์สหรัฐโดยไม่มีการจำกัดวงเงินค่าปรับสูงสุด

ค่าปรับเหล่านี้จะเรียกเก็บต่อแต่ละกรณีที่ไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC อย่างถูกต้อง ดังนั้น ธุรกิจที่ไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC หลายฉบับอาจต้องเสียค่าปรับจํานวนมหาศาล นอกจากนี้ นอกเหนือจากบทลงโทษของรัฐบาลกลางแล้ว บางรัฐยังอาจกําหนดบทลงโทษในกรณีที่ไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1099-NEC ที่ถูกต้องอีกด้วย

Stripe จะช่วยได้อย่างไร

Stripe Tax รับภาระแทนธุรกิจโดยจะคํานวณและเรียกเก็บภาษีการขายและสร้างรายงานภาษีโดยอัตโนมัติ Stripe Tax ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาดสามารถทำหน้าที่ด้านภาษีของตนได้อย่างมั่นใจและหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น

ต่อไปนี้คือภาพรวมวิธีที่ Stripe Tax ช่วยเหลือธุรกิจต่างๆ

• การคํานวณภาษีอัตโนมัติ
  Stripe Tax คํานวณอัตราภาษีให้ธุรกิจได้แบบเรียลไทม์ โดยขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ และตําแหน่งที่ตั้งของลูกค้า แม้ฟีเจอร์นี้จะออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือเกี่ยวกับภาษีการขายและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นหลัก แต่ก็สามารถช่วยธุรกิจติดตามจํานวนเงินที่ลูกค้าชําระให้กับบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานได้เช่นกัน ซึ่งลูกค้าจะต้องทราบเพื่อจะได้ปฏิบัติตามข้อกําหนดของแบบฟอร์ม 1099-NEC

• การเก็บรวบรวมและการยืนยันข้อมูล
  การรวบรวมข้อมูลที่ถูกต้องจากผู้รับจ้าง รวมถึง TIN อาจเป็นงานที่ซับซ้อน Stripe Tax มีฟีเจอร์ที่ช่วยให้กระบวนการนี้ดําเนินไปโดยอัตโนมัติ โดยจะเก็บรวบรวมและยืนยัน TIN ที่อยู่ และข้อมูลอื่นๆ ที่จําเป็นในระหว่างกระบวนการชําระเงิน

• การสร้างและส่งแบบฟอร์ม
  การสร้างและส่งแบบฟอร์มเป็นขั้นตอนสําคัญในการปฏิบัติตามข้อกําหนดของ 1099-NEC Stripe Tax สามารถสร้างแบบฟอร์มเหล่านี้ให้กับคุณได้ตามข้อมูลการชําระเงินที่เก็บรวบรวมมา แล้วส่งให้กับผู้รับจ้างโดยตรง รวมถึงยื่นแบบฟอร์มต่อ IRS ด้วย

• การบันทึกรายการ
  การบันทึกรายการอย่างถูกต้องแม่นยํามีความสำคัญในกรณีที่มีการตรวจสอบและเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดการธุรกิจของคุณเอง Stripe Tax ช่วยบันทึกรายการเหล่านี้ ซึ่งจะช่วยติดตามข้อมูลที่จําเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับการชําระเงินให้แก่บุคคลที่ไม่ใช่พนักงานและแบบฟอร์มภาษีที่คุณออกให้

การทําความคุ้นเคยกับข้อกําหนดการรายงานของแบบฟอร์ม 1099-NEC และใช้เครื่องมือที่มีประโยชน์อย่าง Stripe Tax จะช่วยลดความซับซ้อนในการจัดการกับภาษีและการปฏิบัติตามข้อกําหนดได้อย่างมาก ซึ่งการติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับระเบียบข้อบังคับอยู่เสมอจะช่วยให้ธุรกิจทุ่มเทให้กับการดําเนินงานในแต่ละวันและวางแผนสําหรับอนาคตได้อย่างเต็มที่

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US and manage filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries
  
• Physical goods in all US states and 42 countries
  

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.