ระบบใบแจ้งหนี้ในญี่ปุ่นมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 ตุลาคม 2023 เป็นระบบที่เกี่ยวข้องกับเครดิตภาษีการซื้อสำหรับภาษีการบริโภค ระบบใบแจ้งหนี้กำหนดให้ธุรกิจต้องออกและเก็บรักษาใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดเพื่อสมัครขอเครดิตภาษีการซื้อสำหรับภาษีการบริโภค โดยต่างกับระบบจดทะเบียนจำแนกใบแจ้งหนี้ที่มีอยู่เดิมตรงที่ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดจะบังคับให้ต้องป้อนบันทึกรายการอย่างถูกต้องเพื่อออกใบเสร็จภายในระบบใบแจ้งหนี้นี้

บทความนี้จะอธิบายบทบาทของใบเสร็จในระบบใบแจ้งหนี้และข้อมูลพื้นฐานในการออกใบเสร็จสำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด

เนื้อหาหลักในบทความ

• บทบาทของใบเสร็จหลังนำระบบใบแจ้งหนี้มาใช้
  
• ข้อกำหนดในการออกใบเสร็จผ่านระบบใบแจ้งหนี้
  
• การสร้างใบเสร็จที่เป็นไปตามระบบใบแจ้งหนี้
  
• คำถามที่พบบ่อย
  

บทบาทของใบเสร็จหลังนำระบบใบแจ้งหนี้มาใช้

ใบเสร็จโดยทั่วไปเป็นเอกสารกระดาษที่ผู้ขายออกให้เมื่อผู้ซื้อจ่ายเงินชำระค่าสินค้าหรือบริการ ใบเสร็จนี้จะทำหน้าที่เป็นหลักฐานการซื้อที่ยืนยันว่าบุคคลนั้นได้รับสินค้าหรือบริการแล้ว

คำว่า "ระบบใบแจ้งหนี้" และ "ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด" อาจฟังดูเหมือนระบบใบแจ้งหนี้เกี่ยวข้องกับใบแจ้งหนี้เท่านั้น แต่ในความเป็นจริงใบเสร็จหรือใบส่งสินค้าก็สามารถใช้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดได้เช่นกัน หากเป็นไปตามข้อกำหนดที่ระบุไว้ในระบบใบแจ้งหนี้ นอกจากนี้ ใบเสร็จยังใช้ได้ในระบบใบแจ้งหนี้ปัจจุบันและสามารถใช้ได้เมื่อยื่นขอรับเครดิตภาษีการซื้ออีกด้วย

ตอนนี้คุณสามารถใช้ Stripe ในการออกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จโดยใช้ระบบใบแจ้งหนี้ได้แล้ว คู่มือเกี่ยวกับระบบใบแจ้งหนี้และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของเราจะช่วยให้คุณทราบรายละเอียดและการตั้งค่าระบบใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด

ข้อกำหนดในการออกใบเสร็จผ่านระบบใบแจ้งหนี้

บริษัทที่ออกใบเสร็จผ่านระบบใบแจ้งหนี้จะจดทะเบียนเป็นบริษัทผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติและต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของระบบ

ธุรกิจที่จดทะเบียนจะได้รับหมายเลขจดทะเบียน ซึ่งเป็นหนึ่งในรายละเอียดที่จำเป็นสำหรับการออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด ด้วยเหตุนี้ บริษัทที่ใช้ระบบใบแจ้งหนี้จึงต้องจดทะเบียนอย่างสมบูรณ์เป็นธุรกิจผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดก่อน จึงจะออกใบเสร็จในการทำธุรกิจกับซัพพลายเออร์ได้

การสร้างใบเสร็จที่เป็นไปตามระบบใบแจ้งหนี้

ตอนนี้ยังไม่มีแบบฟอร์มหรือเทมเพลตที่เป็นมาตรฐานสำหรับการสร้างใบเสร็จที่เป็นไปตามระบบใบแจ้งหนี้แต่อย่างใด คุณจึงสามารถใช้เทมเพลตหรือซอฟต์แวร์เชิงพาณิชย์ที่ออกแบบมาสำหรับการสร้างใบเสร็จแทนได้ นอกจากนี้ยังสามารถสร้างใบเสร็จด้วยตัวเองได้ด้วย ซึ่งช่วยให้สามารถสร้างใบเสร็จภายในองค์กรได้เสมอตราบเท่าที่ระบบใบแจ้งหนี้บันทึกข้อมูลที่จำเป็นได้อย่างถูกต้อง

บางอุตสาหกรรมอาจออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่าย (เรียกอีกอย่างว่า "ใบแจ้งหนี้อย่างง่าย") เป็นใบเสร็จแทนใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด ซึ่งต้องป้อนข้อมูลละเอียดกว่า โดยใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายก็ตรงตามชื่อ เพราะกำหนดให้ป้อนข้อมูลที่ง่ายกว่าใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด ช่วยให้ง่ายต่อการออกใบแจ้งหนี้และ ใบเสร็จสำหรับธุรกรรมของลูกค้าหลายรายที่ระบุตัวตนไม่ได้

เมื่อออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายนั้น คุณต้องเข้าใจว่าต้องจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ประเภทนี้อย่างไรและข้อควรระวังมีอะไรบ้าง

ดูบทความเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายเพื่อดูคำอธิบายที่ละเอียดยิ่งขึ้น

นอกจากนี้ คุณยังสามารถอ่าน "ภาพรวมของระบบการเก็บรักษาใบกำกับภาษี (หน้าที่ 5)" ของสำนักงานภาษีแห่งชาติญี่ปุ่น และหน้าการสนับสนุนของ Stripe ได้เช่นกัน

คำถามที่พบบ่อย

คำถาม: สามารถออกใบเสร็จด้วยตนเองในระบบใบแจ้งหนี้ได้หรือไม่
คำตอบ: แม้ว่าใบเสร็จจะสร้างขึ้นด้วยตนเอง แต่ก็สามารถใช้เครดิตภาษีการซื้อกับใบเสร็จของผู้ซื้อได้ ตราบใดที่ใบเสร็จนั้นมีข้อมูลที่กำหนดไว้สำหรับระบบใบแจ้งหนี้ แต่การออกใบเสร็จด้วยตนเองก็มีความเสี่ยงที่จะเกิดข้อผิดพลาดในการป้อนข้อมูลหรือเป็นเอกสารปลอม เพื่อรับมือกับเหตุการณ์นี้ ระบบใบแจ้งหนี้ได้รับแก้ไขให้ป้องกันการฉ้อโกงอย่างได้ผลและมีประสิทธิภาพขึ้นเมื่อใช้โดยธุรกิจที่ออกใบเสร็จด้วยตนเองเป็นหลัก หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม เราขอแนะนำให้อ่าน "ถาม-ตอบเกี่ยวกับระบบใบแจ้งหนี้ (คำถามที่ 26 และคำถามที่ 58-2)" ของสำนักงานภาษีแห่งชาติญี่ปุ่น

คำถาม: ฉันสามารถออกใบเสร็จเพื่อใช้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดได้หรือไม่
คำตอบ: หากจะออกใบเสร็จเพื่อใช้ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด ใบเสร็จนั้นจะต้องตรงตามข้อกำหนดของระบบใบแจ้งหนี้ ดังนั้นคุณจึงต้องทำความเข้าใจข้อมูลที่จำเป็นก่อนที่จะออกใบเสร็จ หากต้องการออกใบเสร็จเพื่อใช้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด ธุรกิจของคุณจะต้องจดทะเบียนภายใต้ระบบใบแจ้งหนี้ไว้ล่วงหน้าแล้ว

คำถาม: ต้องใช้ใบเสร็จประเภทใดในการออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด
คำตอบ: ทั้งใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ต่างก็ใช้ได้กับระบบใบแจ้งหนี้ บางธุรกิจอาจใช้ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างไรเป็นส่วนใหญ่ ใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ไม่ได้แตกต่างกันมากนัก แต่ใบเสร็จมักจะมีข้อมูลธุรกรรมโดยละเอียดและจัดว่ามีความน่าเชื่อถือมากกว่า

คำถาม: จะเกิดอะไรขึ้นหากไม่มีหมายเลขจดทะเบียนบนใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดในระบบใบแจ้งหนี้
คำตอบ: ระบบใบแจ้งหนี้กำหนดให้ต้องป้อนหมายเลขจดทะเบียนในใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดและใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่าย โดยใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดและใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายจะไม่สามารถตรวจสอบยืนยันได้หากไม่มีหมายเลขจดทะเบียน และผู้ซื้อจะไม่สามารถสมัครขอเครดิตภาษีการซื้อได้ เพื่อไม่ให้เกิดกรณีนี้ ผู้ขายจะต้องป้อนหมายเลขจดทะเบียนที่ถูกต้องก่อนนำส่ง ไม่เช่นนั้นผู้ซื้อก็ต้องป้อนหมายเลขจดทะเบียนที่ถูกต้องบนเอกสารหลังจากได้รับ การจดทะเบียนกับระบบใบแจ้งหนี้เป็นไปตามความสมัครใจ ธุรกิจที่กลุ่มเป้าหมายหลักเป็นบุคคลทั่วไป (ไม่ใช่ธุรกิจอื่นๆ) จึงจะไม่ได้รับผลกระทบแม้ว่าจะไม่มีหมายเลขจดทะเบียน เนื่องจากไม่จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด

คำถาม: ระบบใบแจ้งหนี้ต้องใช้ทั้งใบแจ้งหนี้และใบเสร็จหรือไม่
คำตอบ: ไม่จำเป็นต้องเตรียมทั้งใบแจ้งหนี้และใบเสร็จ ตราบใดที่ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดหรือใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายตรงตามข้อกำหนดของระบบใบแจ้งหนี้ ก็สามารถใช้ได้ทั้งสองอย่าง อย่างไรก็ตาม หากใบแจ้งหนี้ร่วมกับใบเสร็จหรือใบแจ้งหนี้ร่วมกับใบส่งสินค้าที่เกี่ยวข้องกันอย่างชัดเจนเป็นไปตามข้อกำหนดของระบบใบแจ้งหนี้ คุณสามารถใช้เอกสารเหล่านี้ในฐานะใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดได้ หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม เราขอแนะนำให้อ่าน "ภาพรวมของระบบการเก็บรักษาใบกำกับภาษี (หน้าที่ 7)" ของสำนักงานภาษีแห่งชาติญี่ปุ่น

ทั้งใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดและใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายสามารถจัดการได้อย่างง่ายดายด้วยระบบใบแจ้งหนี้ดังที่อธิบายไว้ข้างต้น ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายมีรายละเอียดน้อยกว่าใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด จึงมีรูปแบบต่างออกไปเล็กน้อย ดังนั้นโปรดศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้และ ใบเสร็จในอนาคตอย่างถี่ถ้วนเพื่อให้แน่ใจว่าเอกสารดังกล่าวตรงตามข้อกำหนดทั้งสำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดอย่างง่ายและใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนด