Entreprenörer, egenföretagare och grundare står inför flera utmaningar, bland annat när det gäller efterlevnaden av skatteregler. En av dessa regler gäller moms, även kallad mervärdesskatt eller omsättningsskatt. Ta reda på vad ett momsregistreringsnummer är, dess betydelse, hur du ansöker om ett momsregistreringsnummer och hur du verifierar ett företags momsregistreringsnummer i Europeiska unionen.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett momsregistreringsnummer?
  
• Vad är formatet på ett momsregistreringsnummer?
  
• Vem behöver ett momsregistreringsnummer och vem behöver det inte?
  
• Krav på momsregistreringsnummer för omvänd skatteskyldighet inom EU
  
• Hur ansöker man om ett momsregistreringsnummer?
  
• Hur verifierar man ett företags momsregistreringsnummer?
  

Vad är ett momsregistreringsnummer?

Momsregistreringsnummer är en förkortning av mervärdesskattenummer. I Tyskland kallas det även [Umsatzsteuer-Identifikationsnummer](https://stripe.com/resources/more/vat-id-germany "Stripe | The value-added tax identification number (VAT ID)”) (USt-ID). Syftet är att tydligt identifiera företag inom Europeiska unionen för skatteändamål. Momsregistreringsnummer krävs specifikt för handel mellan företag inom EU för att säkerställa att rätt moms tas ut och betalas på transaktioner.

Observera att momsregistreringsnumret inte är detsamma som ett företags organisationsnummer. Ett organisationsnummer utfärdas av de nationella skattemyndigheterna och används för att identifiera ett företag baserat på nationell skattelagstiftning. Ett momsregistreringsnummer kan däremot användas för gränsöverskridande transaktioner inom EU och är därför särskilt utformat för EU:s regler om [moms](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value-added tax (VAT)?”).

Momsregistreringsnummer är mycket viktiga för företag som är verksamma i EU, eftersom de säkerställer att moms tas ut korrekt och att ingen dubbelbeskattning sker. Företag som tillhandahåller gränsöverskridande tjänster eller levererar varor till andra EU-länder måste i allmänhet ansöka om ett momsregistreringsnummer och ange detta på sina fakturor.

Vad är formatet på ett momsregistreringsnummer?

Momsregistreringsnummer varierar i längd och struktur från land till land. I Tyskland består momsregistreringsnummer av landskoden DE och en kombination av nio siffror, till exempel DE123456789. I Storbritannien består momsregistreringsnummer också av nio siffror. I andra EU-länder har momsregistreringsnummer olika längd och struktur. Momsregistreringsnumret måste anges på alla försäljningsfakturor.

Översikt över id-nummer i Europeiska unionen

Vem behöver ett momsregistreringsnummer och vem behöver det inte?

Det finns flera faktorer som avgör om det behövs ett momsregistreringsnummer. Det handlar bland annat om vad företaget gör, vilken typ av transaktioner det gör och i vilka länder det bedriver verksamhet. I allmänhet behöver företag som är verksamma inom Europeiska unionen ett momsregistreringsnummer – särskilt om de tillhandahåller gränsöverskridande tjänster, levererar varor till andra EU-länder och betjänar andra företagskunder.

Undantag och särskilda bestämmelser

Men det finns också vissa undantag och särskilda bestämmelser baserat på de specifika omständigheterna och de nationella skatterna i varje EU-land, till exempel:

• Regel för småföretagare: I vissa länder finns det särskilda bestämmelser för småföretagare som kan vara undantagna från att behöva ett momsregistreringsnummer om deras omsättning inte överstiger vissa tröskelvärden.
  
• Vissa tjänster: Vissa tjänster kan vara undantagna från momsregistreringsnummer, beroende på nationell lagstiftning och specifika momsregler i varje land.
  
• Landsspecifika bestämmelser: Kraven på momsregistreringsnummer varierar från land till land, så det är viktigt att kontrollera de specifika bestämmelserna i det land där företaget är verksamt.
  

Krav på momsregistreringsnummer för omvänd skatteskyldighet inom EU

Förfarandet för omvänd skatteskyldighet är en mekanism för fakturering av moms på gränsöverskridande tjänster eller leveranser av varor inom Europeiska unionen. Detta överför ansvaret att betala moms från säljaren till köparen. Momsregistreringsnumret måste anges för detta så att den omvända skatteskyldigheten kan genomföras korrekt.

Om båda företagen har ett momsregistreringsnummer och förfarandet för omvänd skatteskyldighet tillämpas betalas momsen inte av säljaren, utan av köparen i det land där företaget är baserat. Detta underlättar handeln mellan EU-länder och minskar de byråkratiska hindren för företag som är verksamma över nationsgränserna.

Hur ansöker man om ett momsregistreringsnummer?

För att få ett momsregistreringsnummer måste du vanligtvis kontakta det lokala skattekontor eller skattemyndigheten i ditt land. Processen för att ansöka om ett momsregistreringsnummer varierar från land till land. För att få ett momsregistreringsnummer i Tyskland måste du vanligtvis vidta följande åtgärder:

• Förbered nödvändig dokumentation: Se till att du har alla nödvändiga dokument och all nödvändig information innan du påbörjar ansökan. Detta inkluderar ofta information om ditt företag, såsom företagsnamn, adress, företagets organisationsnummer (om tillämpligt), och detta kan också inkludera information om företagets verksamhet.
  
• Kontakta det lokala skattekontor: Ta reda på vilket skattekontor som ansvarar för att hantera ansökningar om momsregistreringsnummer i ditt område. Du hittar kontaktuppgifter till skattekontor på skattemyndighetens webbplats i ditt land, eller så kan du ringa skattekontor för att fråga.
  
• Fyll i ansökan: Fyll i den relevanta ansökan om momsregistreringsnummer. Du kan hämta formuläret antingen på webbplatsen eller direkt från skattekontor. Se till att alla obligatoriska uppgifter är korrekta och fullständiga.
  
• Lämna in ansökan: Skicka in den ifyllda ansökan online till det lokala skattekontor. Beroende på reglerna i ditt land kan du också lämna in din ansökan personligen till skattekontor.
  
• Hantering och tilldelning av momsregistreringsnummer: När du har skickat in din ansökan kontrollerar skattekontor den och tilldelar dig i förekommande fall ett momsregistreringsnummer. Processen kan ta olika lång tid beroende på vilket land du befinner dig i och skattekontorets arbetsbörda.
  
• Få ditt momsregistreringsnummer: När ditt momsregistreringsnummer har tilldelats får du en skriftlig bekräftelse eller avisering från skattekontoret. Denna bekräftelse kommer att innehålla ditt momsregistreringsnummer och annan relevant information om numrets användning och giltighet.
  

Hur verifierar man ett företags momsregistreringsnummer?

Följ dessa steg för att verifiera ett företags momsregistreringsnummer på Europeiska kommissionens webbplats:

• Gå till Europeiska kommissionens officiella webbplats för verifiering av momsregistreringsnummer.
  
• Det finns ett formulär på sidan för verifiering av momsregistreringsnummer. Ange momsregistreringsnumret för det företag du vill kontrollera i det angivna fältet och välj det land där företaget är baserat. Du måste också ange ditt land och ditt eget momsregistreringsnummer. Observera att momsregistreringsnummer måste anges utan den inledande landskoden.
  
• Klicka på knappen för att utföra kontrollen. Webbplatsen kommer att behandla det angivna momsregistreringsnumret för att verifiera dess giltighet.
  
• Resultatet visas när verifieringen är klar. Vanligtvis får du antingen en bekräftelse på att momsregistreringsnumret är giltigt eller ett felmeddelande om momsregistreringsnumret är ogiltigt eller inte kunde hittas.
  
• Om momsregistreringsnumret är giltigt kan ytterligare information visas, t.ex. företagets namn eller ytterligare uppgifter på dess registrering.
  

Obs! Tillgängligheten och funktionalitet på webbplatsen för verifiering av momsregistreringsnummer kan variera mellan olika länder. Vissa länder kan ha egna webbplatser eller databaser för verifiering av momsregistreringsnummer, som drivs oberoende av Europeiska kommissionen. Du bör alltid följa de instruktioner och förfaranden som tillhandahålls av den relevanta myndigheten för att verifiera att momsregistreringsnummer är giltiga.

Företag kan använda tjänster från certifierade betaltjänstleverantörer för frågor om momsregistreringsnummer. Dessa erbjuder automatiserade processer som bygger på smarta beräkningsprogram, samt kraftigt reducerade felfrekvenser för bland annat korrekt inmatning av momsregistreringsnummer. Om du vill veta mer kan du börja med Stripe redan nu.