ผู้ประกอบการ ผู้ประกอบอาชีพอิสระ และผู้ก่อตั้ง ต้องเผชิญกับความท้าทายหลายประการ รวมถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดกฎระเบียบด้านภาษี หนึ่งในกฎระเบียบเหล่านี้เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือที่เรียกว่าภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีการขาย หาคำตอบว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร มีความสำคัญอย่างไร จะขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้อย่างไร และใช้วิธีใดในการยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจในสหภาพยุโรป

เนื้อหาหลักในบทความ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร
  
• รูปแบบของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร
  
• ผู้ใดบ้างที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและผู้ใดที่ไม่ต้อง
  
• ข้อกําหนดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสําหรับการเรียกเก็บเงินปรับคืนในสหภาพยุโรป
  
• คุณจะขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้อย่างไร
  
• คุณจะยืนยันหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจได้อย่างไร
  

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีย่อมาจากหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม เรียกอีกชื่อหนึ่งว่า Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) มีวัตถุประสงค์ในการระบุธุรกิจภายในสหภาพยุโรปอย่างชัดเจนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี มีการกำหนดให้ต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีโดยเฉพาะสำหรับการค้าระหว่างธุรกิจภายในสหภาพยุโรปเพื่อให้มั่นใจว่ามีการเรียกเก็บและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในจำนวนที่ถูกต้องสำหรับการทำธุรกรรม

โปรดทราบว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่เหมือนกับหมายเลขภาษีของธุรกิจ หมายเลขภาษีออกโดยหน่วยงานสรรพากรของประเทศ และใช้เพื่อระบุธุรกิจตามกฎหมายภาษีของประเทศนั้นๆ ในทางตรงกันข้าม หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสามารถใช้สำหรับการทำธุรกรรมข้ามพรมแดนภายในสหภาพยุโรป และจึงถูกออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับข้อบังคับ[ภาษีมูลค่าเพิ่ม](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value-added tax (VAT)ของสหภาพยุโรป

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมีความสำคัญอย่างมากสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในสหภาพยุโรป เนื่องจากหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีช่วยรับประกันว่าจะมีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องและป้องกันไม่ให้เกิดการเก็บภาษีซ้ำซ้อน โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจที่ให้บริการข้ามพรมแดนหรือจัดส่งสินค้าไปยังประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปจะต้องสมัครขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ของตน

รูปแบบของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมีความยาวและโครงสร้างแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ในประเทศเยอรมนี หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีประกอบด้วยรหัสประเทศ DE และรหัสผสมเก้าหลัก เช่น DE123456789 ในสหราชอาณาจักร หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีก็ประกอบด้วยเก้าหลักเช่นกัน ในประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจะมีความยาวและโครงสร้างที่แตกต่างกัน ต้องมีการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไว้ในใบแจ้งหนี้ทุกใบ

ภาพรวมของหมายเลขประจําตัวในสหภาพยุโรป

ผู้ใดบ้างที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและผู้ใดที่ไม่ต้อง

มีหลายปัจจัยที่กำหนดว่าธุรกิจจำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือไม่ ปัจจัยเหล่านี้รวมถึงลักษณะของธุรกิจ ประเภทของการทำธุรกรรม และประเทศที่ธุรกิจทำการอยู่ โดยทั่วไป ธุรกิจที่ทำการภายในสหภาพยุโรปจำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจดังกล่าวให้บริการข้ามพรมแดน จัดส่งสินค้าไปยังประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป และให้บริการลูกค้าทางธุรกิจอื่นๆ

ข้อยกเว้นและข้อกําหนดพิเศษ

แต่ยังมีข้อยกเว้นและข้อกําหนดพิเศษที่จัดขึ้นตามสถานการณ์เฉพาะและกฎหมายภาษีของแต่ละประเทศในสหภาพยุโรป ตัวอย่างเช่น

• กฎของผู้ประกอบการรายย่อย: ในบางประเทศมีข้อกำหนดพิเศษสำหรับผู้ประกอบการรายย่อยซึ่งอาจได้รับการยกเว้นให้ไม่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหากยอดขายของตนไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนด
  
• บริการบางอย่าง: บริการบางอย่างอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ทั้งนี้ จะขึ้นอยู่กับกฎหมายของแต่ละประเทศและข้อบังคับภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะของแต่ละประเทศ
  
• ระเบียบข้อบังคับเฉพาะประเทศ: ข้อกำหนดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ดังนั้น การตรวจสอบข้อกำหนดเฉพาะของประเทศที่ธุรกิจทำการอยู่จึงเป็นสิ่งสำคัญ
  

ข้อกําหนดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสําหรับการเรียกเก็บเงินปรับคืนในสหภาพยุโรป

ขั้นตอนการเรียกเก็บเงินปรับคืนเป็นกลไกสำหรับการออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มในการให้บริการหรือการส่งมอบสินค้าข้ามพรมแดนภายในสหภาพยุโรป ขั้นตอนนี้จะโอนความรับผิดชอบในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากผู้ขายไปยังผู้ซื้อ โดยต้องมีการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อให้สามารถดำเนินการการเรียกเก็บเงินปรับคืนได้อย่างถูกต้อง

หากทั้งสองธุรกิจมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและมีการใช้ขั้นตอนการเรียกเก็บเงินปรับคืน ผู้ขายจะไม่ใช้ฝ่ายที่ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่จะเป็นผู้ซื้อในประเทศที่ธุรกิจของผู้ซื้อตั้งอยู่ วิธีนี้ช่วยอำนวยความสะดวกในการค้าระหว่างประเทศสหภาพยุโรปและลดอุปสรรคด้านระบบราชการสำหรับธุรกิจที่ดำเนินการข้ามพรมแดนประเทศ

คุณจะขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้อย่างไร

หากต้องการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องติดต่อสำนักงานภาษีหรือหน่วยงานสรรพากรท้องถิ่นในประเทศของคุณ ขั้นตอนการสมัครขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ สำหรับการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศเยอรมนี โดยปกติแล้วคุณจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนดังต่อไปนี้

• เตรียมเอกสารที่จําเป็น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นครบถ้วนก่อนเริ่มสมัคร ซึ่งมักจะรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ เช่น ชื่อธุรกิจ ที่อยู่ หมายเลขจดทะเบียนธุรกิจ (ถ้ามี) และอาจรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมทางธุรกิจของคุณด้วย
  
• ติดต่อสํานักงานภาษีท้องถิ่น: ค้นหาว่าสำนักงานภาษีใดรับผิดชอบเรื่องการจัดการคำขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในพื้นที่ของคุณ คุณสามารถค้นหาข้อมูลติดต่อสำนักงานภาษีได้จากเว็บไซต์ของสำนักงานภาษีในประเทศของคุณ หรือโทรสอบถามจากสำนักงานภาษีก็ได้
  
• กรอกใบสมัครให้เสร็จสิ้น: กรอกแบบฟอร์มขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้อง คุณสามารถรับแบบฟอร์มนี้ได้ทั้งจากเว็บไซต์หรือจากสำนักงานภาษีโดยตรง โปรดให้ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดอย่างถูกต้องและครบถ้วน
  
• ส่งใบสมัคร: ส่งใบสมัครที่กรอกเรียบร้อยแล้วไปยังสำนักงานภาษีทางออนไลน์ คุณอาจสามารถยื่นคำขอของคุณต่อสำนักงานภาษีด้วยตนเองได้เช่นกัน ทั้งนี้ จะขึ้นอยู่กับกฎระเบียบในประเทศของคุณ
  
• การประมวลผลและการออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี: เมื่อคุณยื่นใบสมัครแล้ว สำนักงานภาษีจะตรวจสอบใบสมัครและออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้คุณหากเหมาะสม ขั้นตอนนี้อาจใช้เวลาแตกต่างกันไป โดยจะขึ้นอยู่กับประเทศที่คุณอยู่และภาระงานของสำนักงานภาษี
  
• รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณ เมื่อมีการออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณแล้ว คุณจะได้รับการยืนยันหรือการแจ้งเตือนเป็นลายลักษณ์อักษรจากสำนักงานภาษี การยืนยันนี้จะมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณและข้อมูลอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานและความถูกต้องของหมายเลข
  

คุณจะยืนยันหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจได้อย่างไร

หากต้องการยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจบนเว็บไซต์ของคณะกรรมาธิการยุโรป ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้

• ไปที่หน้าเว็บอย่างเป็นทางการของคณะกรรมาธิการยุโรปเพื่อยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  
• มีแบบฟอร์มในหน้ายืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ให้กรอกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจที่คุณต้องการตรวจสอบในช่องที่กำหนด และเลือกประเทศที่ธุรกิจตั้งอยู่ คุณต้องระบุประเทศและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณเองด้วย โปรดทราบว่าคุณต้องกรอกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีโดยไม่ต้องใส่รหัสประเทศเริ่มต้น
  
• คลิกที่ปุ่มเพื่อดําเนินการตรวจสอบ เว็บไซต์จะประมวลผลหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ให้ไว้เพื่อยืนยันความถูกต้อง
  
• ผลลัพธ์จะปรากฏขึ้นเมื่อการตรวจสอบเสร็จสมบูรณ์ โดยปกติแล้วคุณจะได้รับการยืนยันว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีถูกต้อง หรือข้อความแสดงข้อผิดพลาดหากหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่ถูกต้องหรือตรวจหาไม่เจอ
  
• หากหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีถูกต้อง อาจมีการแสดงข้อมูลเพิ่มเติม เช่น ชื่อธุรกิจหรือรายละเอียดเพิ่มเติมในการจดทะเบียน
  

หมายเหตุ: ความพร้อมใช้งานและการทำงานของเว็บไซต์ตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ บางประเทศอาจมีเว็บไซต์หรือฐานข้อมูลของตนเองสำหรับการตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีซึ่งดำเนินการโดยอิสระแยกจากคณะกรรมาธิการยุโรป คุณควรปฏิบัติตามคำแนะนำและขั้นตอนที่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกำหนดไว้เสมอเพื่อยืนยันความถูกต้องของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

ธุรกิจอาจใช้บริการของผู้ให้บริการชำระเงินที่ได้รับการรับรอง สำหรับคำถามเกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี โดยผู้ให้บริการเหล่านี้มีขั้นตอนอัตโนมัติที่อ้างอิงจากโปรแกรมคำนวณอัจฉริยะ และช่วยลดอัตราความผิดพลาดได้อย่างมาก ตลอดจนถึงการกรอกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอย่างถูกต้อง หากคุณต้องการเรียนรู้เพิ่มเติม เริ่มต้นใช้ Stripe เลย