Global skatt är lika mycket ett samordningsproblem som ett finansproblem. Ju fler marknader ditt företag har kontakt med, desto mer sannolikt är det att lokala skatteregler kommer att stå i konflikt med varandra, att tidsfrister kommer att överlappa och att mindre inkonsekvenser kommer att leda till större risker. Du måste deklarera i flera olika jurisdiktioner i tid och se till att samtliga deklarationer är konsekventa. Många företag använder globala skattetjänster för att förenkla denna process. Den globala marknaden för företagsskattetjänster beräknas öka i värde från 60,32 miljarder US-dollar 2024 till 107,74 miljarder US-dollar år 2033.

Nedan förklarar vi hur globala skattetjänster hjälper företag att hålla jämna steg, följa gällande regler och ligga steget före.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är globala skattetjänster?
  
• Vad omfattar globala skattetjänster för internationella företag?
  
• Varför använder sig företag av globala skattetjänster?
  
• På vilket sätt bidrar globala skattetjänster till hanteringen av skatterisker?
  
• Hur bör ett företag välja leverantör av globala skattetjänster?
  

Vad är globala skattetjänster?

Globala skattetjänster hjälper företag att uppfylla skatte- och rapporteringskraven i de länder där de är verksamma. Dessa tjänster täcker hela skattens livscykel i olika jurisdiktioner: planering, efterlevnad, rapportering och riskhantering.

Globala skattetjänster hjälper till med följande:

• Förbereda och deklarera bolagsskatt, omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST)
  
• Hålla jämna steg med ett föränderligt regelverk, inbegripet reglerna från Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) och lokala skatteformer
  
• Utforma företagsstrukturer som uppnår en balans mellan skatteeffektivitet och juridiska och operativa behov
  

Även mindre multinationella företag behöver hantera många olika skatteregler samtidigt. Varje land (och vissa regioner och delstater) har sina egna regler, tröskelvärden, tidsfrister och dokumentationsstandarder. Leverantörer av globala skattetjänster hjälper företag att vara konsekventa och följa reglerna i en fragmenterad skattemiljö.

De bästa tjänsterna ser till så att företag följer gällande regler och kan visa på möjligheter som att återkräva moms, förbättra enhetskonfigureringen och minimera skattefriktion i expansionsplaner.

Vad omfattar globala skattetjänster för internationella företag?

Deklarationsformat, tröskelvärden, tidsfrister och revisionsrisker varierar beroende på marknad. Det som räknas som avdragsgillt i ett land kanske inte är det i ett annat. Det som är skattebefriat i en region kan vara skattepliktigt i en annan. Globala skattetjänster hjälper företag att hantera skatter i större skala – över gränserna och mellan olika skattesystem och regelverk som ofta står i strid med varandra.

Här är vad dessa tjänster omfattar.

Skatterådgivning och skatteplanering

Globala skattetjänster ger vägledning om hur man planerar verksamhet, transaktioner och juridiska företagsformer för att uppnå balans mellan skatteeffektivitet och efterlevnad av skatteregler. Detta inbegriper ofta rådgivning om holdingbolag, immateriell äganderätt, koncerninterna avtal och lokala substanskrav.

Multinationell efterlevnad av skatteregler

Genom dessa tjänster tillhandahålls stöd för bolagsskatt, källskatt och andra direkta skatteförpliktelser i varje jurisdiktion som ett företag har kontakt med, oavsett om det är genom lokala dotterbolag, fasta driftställen eller digital verksamhet som medför en skattepliktig närvaro.

Hantering av indirekta skatter

Dessa tjänster hjälper företag att hantera regler för moms, GST och omsättningsskatt som varierar beroende på land, region, sektor och till och med produkttyp. Detta inkluderar registrering, bestämmande av skattesats, deklarationsförberedelser, rapportering och återkravsprocesser.

Skatterapportering och skatteupplysningar

Dessa tjänster ger hjälp med rapporteringsramverk såsom land-för-land-rapportering och obligatoriska upplysningar som EU:s direktiv om administrativt samarbete (DAC6), vilket innehåller krav på detaljerade upplysningar och nära samordning mellan ekonomi- och rättsteam. Tjänsterna bidrar till att säkerställa att rapporteringen är korrekt, snabb och överensstämmer med globala standarder.

Löpande övervakning av regelverk

De tillhandahåller löpande övervakning av ändringar i skattelagstiftning och tillämpning på olika marknader, från ändrade skatter och tröskelvärden till helt nya rapporteringssystem. Leverantörer omsätter dessa förändringar i handlingsplaner som hjälper företag att ligga steget före nya risker och efterlevnadsskyldigheter.

Stöd vid tvister och revision

När skattemyndigheter ifrågasätter en ståndpunkt – oavsett om det sker genom en förfrågan, skrivbordsrevision eller formell bedömning – hjälper globala revisionsbyråer företag att bemöta detta genom stödjande dokumentation, vägledning för respektive jurisdiktion samt förhandlingstaktik.

De olika erbjudanden som en global skattetjänst tillhandahåller är utformade för att fungera tillsammans. Ett företags koncerninterna avtal påverkar dess skatteplanering. Momsbehandlingen beror på enhetskonfigureringen. Globala revisionsföretag kombinerar detta så att företag inte löser ett skatteproblem genom att skapa ett annat.

Varför använder sig företag av globala skattetjänster?

Varje jurisdiktion har sina regler, definitioner och verkställighetsprioriteringar. Globala skattetjänster hjälper till att hantera dessa olika strukturer på ett sätt som är konsekvent, kompatibelt och hållbart.

Företag använder sig av dessa tjänster för att åtminstone uppnå följande:

• Följa reglerna överallt där de är verksamma: Att missa ett tröskelvärde för momsregistrering på en marknad eller att rapportera transaktioner på fel sätt på en annan marknad kan leda till revisioner, påföljder eller skadat anseende. Leverantörer av skattetjänster hjälper företag att hålla jämna steg med lokala regler, tidsfrister och dokumentationsstandarder.
  
• Skapa enhetlighet mellan olika jurisdiktioner: Utan samordning blir efterlevnaden av skatteregler ett lapptäcke av separata deklarationer. Globala leverantörer hjälper till att konsolidera skattepositioner och dokumentation så att företag håller en konsekvent linje från en marknad till en annan.
  
• Minska det manuella arbetet och risken för fel: Efterlevnad i flera länder kan kräva tusentals indata, från skattesatser till lokala deklarationssystem. Globala tjänster automatiserar och standardiserar när så är möjligt och minskar risken för inkonsekvenser eller luckor.
  
• Stödja internationell expansion: När man ger sig in i ett nytt land kan det medföra skatteregistrering, lokala deklarationer och löpande rapporteringsskyldigheter. Leverantörer av skattetjänster hjälper företag att bedöma kraven direkt och undvika kostsamma felsteg.
  
• Hitta en balans mellan skatteeffektivitet och riskhantering: Skattestrategi handlar om att hitta en balans mellan att minimera ansvarsskyldigheten och undvika aggressiva positioner som inte håller för en revision. Globala tjänster hjälper företag att göra den avvägningen i olika jurisdiktioner med olika standarder för vad som kan godtas.
  

För företag som är verksamma i flera olika skattesystem kan små felsteg leda till ökad risk. Globala skattetjänster tillhandahåller den struktur, tillsyn och lokala expertis som krävs för att hålla den risken under kontroll.

På vilket sätt bidrar globala skattetjänster till hanteringen av skatterisker?

Skatterisker kan omfatta alltför låga skatteinbetalningar, aggressiv skatteplanering eller mindre uppenbara fel som missade registreringar, inkonsekventa deklarationer, otydlig dokumentation och motstridiga tolkningar i olika jurisdiktioner. Globala skattetjänster hjälper företag att identifiera och åtgärda dessa problem innan de leder till påföljder, revisioner eller regulatoriska tvister.

Så här stöder de riskhantering i större skala.

Proaktiv riskbedömning

Skattekonsulter hjälper företag att kartlägga sin exponering i olika jurisdiktioner genom att varna för högriskområden som internprissättning, status som fast driftställe och skatter på digitala tjänster. De kan visa på områden med oklarheter och indikera vad lokala skattemyndigheter sannolikt kommer att granska.

Standardiserad dokumentation

Inkonsekvent bokföring är en vanlig orsak till revisioner. Globala skattetjänster hjälper företag att skapa konsekvent dokumentation som uppfyller lokala krav, oavsett om det handlar om styrkande av skattehemvist eller rapporter för omsättningsskatt, moms eller GST. Stripe Tax kan också förenkla standardiseringen genom att tillhandahålla specificerad export av alla genomförda transaktioner och en sammanfattad översikt för varje plats.

Anpassad policy över gränserna

När företag tillämpar olika skattestrategier på olika marknader utsätter de sig också för större risk. Globala leverantörer hjälper företag att strukturera sina policyer och rapporteringsramar så att de inte strider mot varandra från en jurisdiktion till en annan.

Revisionsberedskap

Många skattetjänster inbegriper revisionsförsvar eller revisionssupport. Det innebär att de hjälper företag att svara på revisioner med tydlig dokumentation, försvarbara ståndpunkter och förståelse för lokala normer. I jurisdiktioner med högre risk kan de simulera revisionsscenarier för att förhandstesta exponeringen.

Uppdateringar i realtid

Skattelagstiftning ändras, liksom prioriteringar för efterlevnad. En strategi som fungerade förra året stämmer kanske inte längre med den lokala tolkningen. Globala leverantörer av skattetjänster övervakar dessa förändringar och hjälper företag att snabbt anpassa sig för att minska exponeringen.

Globala skattetjänster ger företag den synlighet och struktur de behöver för att tidigt upptäcka riskpotential och reagera innan den eskalerar.

Hur bör ett företag välja leverantör av globala skattetjänster?

Att välja rätt global skattepartner innebär att du beaktar dina specifika företagsbehov. De bästa leverantörerna erbjuder teknisk expertis samt lämplig täckning, samordning och sammanhang för ditt företag.

Här är vad du ska leta efter.

Jurisdiktionell räckvidd

Se till att leverantören täcker alla marknader där du bedriver verksamhet eller planerar att vara verksam. Detta inbegriper de huvudsakliga jurisdiktionerna och gränsfall som lågvolymländer där efterlevnad ändå är viktigt.

Djupgående kunskaper om olika skattetyper

Vissa företag fokuserar mycket på indirekta skatter, medan andra har ett mer generellt täckningsområde. Du vill ha en partner vars styrkor matchar dina specifika exponeringsområden.

Erfarenhet av bransch och verksamhetsmodell

En leverantör som förstår SaaS (molnbaserad mjukvarutjänst) har inte alltid förutsättningar att ge råd till en tillverkare och detsamma gäller för ett SaaS-företag och en leverantör som förstår tillverkning. Leta efter företag som har erfarenhet av din affärsmodell, särskilt om du använder dig av decentraliserade enheter, komplicerade leveranskedjor eller digital gränsöverskridande försäljning.

Samordning och kontostruktur

Fråga hur leverantören samordnar arbetet i olika jurisdiktioner. Finns det en enda global ledare eller kommer du att arbeta med lokala team på individuell nivå? Ju fler marknader du är verksam på, desto viktigare blir den centrala samordningen.

Integrering av teknik

Vissa leverantörer utgår fortfarande från kalkylblad och e-posttrådar. Andra erbjuder arbetsflödesplattformar, dashboards och automatiserade deklarationer. Få en bild av vilken typ av infrastruktur du kommer att arbeta med och hur lätt den är att ansluta till dina interna system.

Skalbarhet och långsiktig support

Skatter blir mer komplicerade efterhand som företag växer. Se till att leverantören har support för framtida expansion.

En bra leverantör visar på risker som du inte visste fanns, skapar enhetlighet i deklarationerna och hjälper ditt team att arbeta smartare över gränserna.