全球税务既是一个财务问题，也是一个协调问题。企业涉及的市场越多，当地税务规则就越有可能相互冲突、截止日期就越有可能重叠，小的不一致就越有可能演变成大的风险。企业需要按时在多个司法管辖区进行申报，并确保所有申报内容一致。许多企业借助全球税务服务来简化这一过程。全球商业税务服务市场的价值预计将从 2024 年的 603.2 亿美元增长到 2033 年的 1077.4 亿美元。

下文将解释全球税务服务如何帮助企业保持一致、合规并领先一步。

本文内容

• 什么是全球税务服务？
  
• 国际企业的全球税务服务范围是什么？
  
• 企业为何依赖全球税务服务？
  
• 全球税务服务如何帮助管理税务风险？
  
• 企业应如何选择全球税务服务提供商？
  

什么是全球税务服务？

全球税务服务帮助企业应对其运营所在国家的税务规则和报告要求。这些服务涵盖跨司法管辖区的整个税务生命周期：规划、合规、报告和风险管理。

全球税务服务有助于：

• 准备和提交所得税、销售税、增值税 (VAT) 和商品及服务税 (GST) 的申报表
  
• 跟上不断变化的法规，包括经济合作与发展组织 (OECD) 的法规以及当地税收改革
  
• 设计平衡税务效率与法律及运营需求的公司架构
  

跨国公司，即便是规模较小的跨国公司，也需要同时应对众多税务框架。每个国家（以及一些地区和州）都有自己的规则、起征点、截止日期和文件标准。全球税务服务提供商帮助企业在碎片化的税务环境中保持一致性和合规性。

优质的服务不仅能确保企业合规，还能发现诸如增值税退税、优化实体设置以及减少扩张计划中的税务摩擦等机会。

国际企业的全球税务服务范围是什么？

申报格式、起征点、截止日期和审计风险因市场而异。在一个国家可抵扣的项目，在另一个国家可能不可抵扣。在一个地区属于免税的项目，在相邻地区可能需要缴税。全球税务服务帮助企业大规模管理税务 — 跨越往往相互冲突的国界、税务体系和监管框架。

以下是这些服务涵盖的内容。

税务建议和结构设计

全球税务服务就如何构建运营、交易和法律实体提供指导，以平衡税务效率与合规性。这通常包括关于控股公司、知识产权 (IP) 所有权、公司间协议以及当地实质要求的咨询。

多国税务合规

无论企业是通过当地子公司、常设机构，还是通过创建应税存在的数字业务，它们都能为企业在每个司法管辖区的企业所得税、预提税和其他直接税义务提供支持。

间接税管理

他们帮助企业应对因国家、地区、行业甚至产品类型而异的增值税、消费税和销售税制度。这包括注册、税率确定、申报准备、报告和退税流程。

税务报告和披露

这些服务为报告框架（如国别报告 (CbC)）和强制性披露（如欧盟的行政合作指令 (DAC6)）提供协助，这些框架要求详细的披露以及财务和法律团队之间的紧密协调。这些服务有助于确保报告准确、及时并符合全球标准。

持续的监管监测

它们持续监测各个市场的税法变化和执法动向，从税率和起征点的变动到全新的报告制度。服务提供商将这些更新转化为行动计划，帮助企业提前应对新的风险和合规义务。

争议和审计支持

当税务机关对某项立场提出质疑时 — 无论是通过问询、案头审计还是正式评估 — 全球税务公司帮助企业凭借支持性文件、特定司法管辖区的指导以及谈判策略做出回应。

全球税务服务提供的各类服务旨在协同发挥作用。企业的公司间协议会影响其税务架构。增值税处理取决于实体设置。全球税务公司理清这些关联，确保企业不会在解决一个税务问题的同时制造另一个问题。

企业为何依赖全球税务服务？

每个司法管辖区都有自己的一套规则、定义和执法重点。全球税务服务帮助企业以一致、合规且可持续的方式管理这些不同的结构。

至少，企业依赖这些服务实现以下目标：

• 在任何地方开展业务都要合规： 在一个市场错过增值税注册起征点，或在另一个市场误报交易，都可能导致审计、罚款或声誉损害。税务服务提供商帮助企业跟上当地规则、截止日期和文件标准。
  
• 创建跨辖区的一致性： 若缺乏协调，税务合规将变成零散申报的拼凑。全球服务提供商帮助统一税务立场和文件，确保企业在不同市场之间不会自相矛盾。
  
• 减少人工操作和出错风险： 多国合规可能需要数千项输入，从税率到当地申报格式。全球服务尽可能实现自动化和标准化，降低不一致或遗漏的风险。
  
• 支持国际扩张： 进入一个新国家可能会触发税务注册、当地申报和持续报告义务。税务服务提供商帮助企业预先评估要求，避免代价高昂的失误。
  
• 在税收效率与风险管理之间取得平衡：_ 税务策略是在最小化税负与避免在审计中站不住脚的激进立场之间取得平衡。全球服务帮助企业在具有不同可接受标准的司法管辖区之间校准这种平衡。
  

对于在多个税务制度下运营的企业而言，小的失误可能累积并增加风险。全球税务服务提供结构、监督和当地专业知识，以控制这种风险。

全球税务服务如何帮助管理税务风险？

税务风险可能表现为少缴税款、激进的架构设计，或不太明显的错误，如遗漏注册、不一致的申报、不清晰的文件以及跨司法管辖区的解释冲突。全球税务服务帮助企业在这些问题演变成罚款、审计或监管纠纷之前识别并缓解它们。

下面介绍它们如何支持大规模风险管理。

主动风险评估

税务提供商通过标记高风险领域（如转让定价、常设机构状态和数字服务税），帮助企业梳理其在各司法管辖区的风险敞口。它们可以指出模糊领域，并标记当地税务机关可能审查的内容。

标准化文件

记录不一致是审计的常见原因。全球税务服务可帮助企业创建符合当地要求的一致文档，无论是税务居民证明还是销售税、增值税或消费税报告。Stripe Tax 还可以提供所有已完成交易的分项导出和按地点汇总的视图，从而简化标准化工作。

跨境政策协调

在不同市场采用不同的税务策略是企业增加风险的一种方式。全球服务提供商帮助企业构建政策和报告框架，确保其在不同司法管辖区之间不会自相矛盾。

审计准备

许多税务服务包括审计辩护或支持。这意味着帮助企业凭借清晰的文件、合理的立场以及对当地规范的理解来应对审计。在高风险司法管辖区，它们可能会模拟审计场景，提前测试风险敞口。

实时更新

税法在变，执法重点也在变。去年行之有效的策略，现在可能与当地的解释脱节。全球税务服务提供商可监控这些变化，帮助企业迅速调整，减少风险。

全球税务服务为企业提供了所需的能见度和结构，使其能够及早发现潜在风险，并在风险升级之前做出应对。

企业应如何选择全球税务服务提供商？

选择合适的全球税务合作伙伴意味着要考虑企业的特定需求。优质的提供商不仅具备专业技术知识，还能为企业提供适当的覆盖范围、协调和背景信息。

以下是需要关注的要点。

司法管辖区覆盖范围

确保提供商覆盖企业当前运营或计划进入的所有市场。这包括核心司法管辖区以及边缘情况（如交易量低但合规仍很重要的国家）。

各类税务的专业深度

有些公司主要专注于间接税，而另一些则提供更广泛的综合服务。企业需要一个优势与自身特定税务风险领域相匹配的合作伙伴。

行业和运营模式经验

擅长软件即服务 (SaaS) 的提供商未必能为制造商提供咨询，同样，擅长制造业的提供商也未必能为 SaaS 企业提供服务。寻找在企业所属业务模式方面有经验的公司，尤其是当企业依赖去中心化实体、复杂供应链或数字化跨境销售时。

协调和账户结构

询问提供商如何协调跨司法管辖区的工作。是有一个全球负责人，还是企业需要分别与当地团队合作？企业运营的市场越多，集中协调就越重要。

技术整合

有些提供商仍然依赖电子表格和电子邮件往来。另一些则提供工作流平台、仪表板和自动化申报。了解企业将使用的基础设施类型，以及它与企业内部系统的整合程度。

可扩展性和长期支持

随着企业的成长，税务问题会变得更加复杂。确保提供商能够支持企业未来的扩张。

优质的提供商会指出企业未曾意识到的风险，在申报中建立一致性，并帮助团队更高效地开展跨国工作。