管理税务和保持合规性是困难的，尤其是当您扩展业务时。您必须了解您的业务在哪些地方有税务义务、应该收取多少税，以及应该如何处理所收取的税款。这个过程可能成本高昂且耗时；公司通常需要花费数月时间与税务引擎集成，以减轻这项工作。

销售的产品越多、销售的地点越多，税务问题就越复杂。线上企业的税务问题尤其复杂，因为它们通常服务于来自不同州和国家/地区的客户。这意味着您需要了解每个管辖区的税务规则，以确保合规并避免因未支付税款而产生的罚款和利息。

此外，税率会定期变化。仅在 2024 年，美国就推出了大约 500 项地方销售税率变更。许多欧洲国家也因经济因素（如通货膨胀）调整了增值税 (VAT) 税率。

本指南涵盖间接税的基础知识，例如增值税 (VAT)、商品及服务税 (GST) 和销售税。您还将了解 Stripe Tax 如何帮助您合规。

什么是间接税？

间接税是商家代表地方政府和国家政府向顾客收取的税种。这些税款的征收规则在不同国家和州之间有很大差异，并可能涉及实体商品、数字产品和服务。

间接税与所得税等直接税的区别在于：直接税由个人或组织根据其收益或利润直接向政府缴纳，而间接税是针对商品或服务的销售征收的，由客户通过商家支付。

在全球范围内，间接税有多种不同的名称。在美国，间接税被称为销售税；在欧洲，被称为增值税 (VAT)；在澳大利亚，被称为商品及服务税（GST）；在日本，被称为消费税（JCT）。尽管这些税种的征收过程各不相同，但它们都有一个共同点：最终由消费者支付税款。

对实物产品征收间接税

对实物产品的税务处理取决于发货地和收货地，以及每个司法管辖区对产品分类的方式。不同的城市、州和国家/地区之间可能存在很大差异。

例如，如果一个顾客在洛杉矶市中心买了一件毛衣，他们需要支付 9.5% 的销售税。而在洛杉矶县附近的卡尔弗城购买同一件毛衣，则需要缴纳 10.2%。

不同地区对产品类型的税务处理也各不相同。例如，在德克萨斯州，牛仔靴免税，但登山靴则需征税。在爱尔兰，儿童鞋免税，但成人鞋类需征税。

对数字产品征收间接税

税收管辖区根据自己对“数字产品”的定义制定了相应法规。一般来说，数字产品和服务没有实体形态。顾客往往是从网上下载数字产品，或者通过应用程序或网站来使用。数字产品和服务的例子包括电子书、在线课程、音乐文件和网站会员资格。

在欧盟，如果数字产品符合以下四条标准，就需要纳税：

• 不属于实物产品。
  
• 商家在线交付商品。
  
• 服务过程极少涉及人员互动。
  
• 产品是用技术或通过技术生产的。
  

在美国，针对数字产品的税收法规因州而异。目前，大多数州要求商家对数字产品征收销售税。您需要了解和考虑州、县和城市之间的差异。

其他国家也采取了自己对数字产品征税的方式。数字产品作为全球经济的新兴领域，相关法规不断更新，合规标准和国家法律不断演变，这就要求商家跟上法规变更的步伐。

间接税合规流程是怎样的？

无论您的客户位于何处，您都需要解决与间接税合规相关的以下问题：

• 我在哪些地方以及何时有收税义务？
  
• 我该如何注册以收取税款？
  
• 我应该对每个产品或服务收取多少税？
  
• 我如何申报并缴纳汇款？
  

第 1 步：评估您的收税义务

要做到合规，您首先需要了解自己的收税责任。通常，您需要在有客户的地方收取税款，即使您的企业位于世界的其他地方。一些管辖区仅在企业超过销售起征点（在特定时间段内在某个国家/地区获得的特定金额的收入或交易）时要求企业收取税款。

在美国，销售税起征点因州而异。这些起征点可以基于年度收入或交易数量。在欧盟，注册的起征点因国家而异，但非欧盟企业向欧盟客户销售数字产品时，必须从第一笔交易就开始收取税款。

第 2 步：注册收税

在向任何客户收取税款之前，您需要在满足注册阈值的州或国家/地区注册。

在美国注册

在您达到注册阈值的每个州，可通过访问负责销售税的机构网站来获取注册细节。达到注册阈值后，注册截止日期因州而异。例如，在德克萨斯州，跨州企业需在达到注册阈值后的第四个月的第一天注册，通常称为美国的经济关联阈值。在罗德岛，企业必须在达到经济关联阈值后的下一年 1 月 1 日前注册、收取并开始上缴销售税。

让 Stripe 管理您在美国的税务注册流程，并可特享预先填写申请细节的简化流程，从而节省您的时间并确保符合当地法规。

在欧洲注册

欧洲推出了增值税一站式申报服务 (VAT OSS)，以简化跨欧洲国家的注册流程。如果您注册 VAT OSS，那么您无需在每个销售商品或服务的欧盟国家注册。如果您位于欧盟国家，可以在自己国家的 OSS 门户注册。但如果您的企业位于欧盟以外，您可以选择任何欧洲国家注册 OSS。所有非欧盟企业在欧盟内销售时必须注册 OSS。脱欧后，英国现在有一个与欧洲 VAT OSS 分开的增值税注册流程。

第 3 步：确定税率和处理方式

税率因管辖区、产品和服务而异。您需要在销售的所有商品中考虑这些细微差别。

美国的税率

美国没有国家销售税制度。45 个州加华盛顿特区收取的州销售税范围从 2.9% 到 7.25% 不等。38 个州有某种形式的地方销售税，在某些州的平均税率超过 5.0%。您销售的管辖区（城市、县、州）越多，税务问题就越复杂。

许多州有数百个税务管辖区，因此确定适用于交易的管辖区税率可能很复杂。例如，如果您的母州位于基于原产地的州，则销售税根据您（卖家）的所在地收取。如果您的母州位于基于销售地的州，则销售税根据客户的所在地收取。

欧洲的税率

正如美国有不同的税率，欧盟内部的增值税税率也各不相同，从匈牙利的 27% 到卢森堡的 17% 不等。对于跨境欧盟交易，您需要确定哪个国家需要征收增值税，以及谁负责缴纳税款（商家或客户）。

Step 4: 报税与缴税

报税时，您需要向每个机构提交纳税申报表，这通常是您注册并收税的州或国家/地区税务机构。在美国的一些州，如果销售税不是在州一级管理的，您可能还需要在市或县一级申报。报税的截止日期取决于具体州或国家/地区，可能会根据您的年收入和其他因素变化。您可能需要每周、每月或每年上缴税款。即使在注册的州没有销售任何产品，您也可能需要提交报税表。

Stripe 能提供什么帮助

Stripe Tax 降低了全球税务合规的复杂性，让您可以集中精力发展业务。它可以自动计算并征收美国所有州及 100 多个国家/地区的实物和数字商品和服务的销售税、增值税和商品及服务税。Stripe Tax 是内置在 Stripe 中的，因此您可以更快上手——不需要第三方集成或插件。

Stripe Tax 可以帮助您：

• 了解在哪里注册和收税： 根据您通过 Stripe 进行的交易，查看需要在哪些地方代征税款，并在注册后即刻在新的州或国家/地区开启代征税款功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税；也可以向 Stripe 的无代码产品（例如，Invoicing）添加征税功能。
  
• 注册税款缴纳： Stripe Tax 提供了网站的链接，一旦达到注册阈值，您就可以在那里注册。
  
• 自动收税： Stripe Tax 始终计算并收取正确的税额，无论您销售什么商品或在哪里销售。它支持数百种产品和服务，并且不断监测和更新税收规则和税率。
  
• 简化报税和缴税工作： 通过我们值得信赖的全球合作伙伴，用户可以从与您的 Stripe 交易数据相关联的无缝体验中受益，让我们的合作伙伴管理您的报税工作，以便您专注发展业务。
  

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