Het in goede banen leiden van belastingen is lastig, vooral naarmate je bedrijf groeit. En daarbij mag je ook de compliance niet uit het oog verliezen. Je moet precies weten waar je bedrijf belastingverplichtingen heeft, hoeveel belasting je moet innen en wat je met de geïnde belastingen moet doen. Dit proces kan kostbaar en tijdrovend zijn. Bedrijven zijn vaak maandenlang bezig met de integratie van belasting-engines om dit werk uit handen te geven.

Naarmate je meer producten verkoopt en op meer locaties actief bent, worden belastingen steeds ingewikkelder. Dat geldt vooral voor online bedrijven, die vaak klanten hebben in heel veel verschillende landen en regio's. Het betekent dat je de belastingregels in elk rechtsgebied op je duimpje moet kennen. Zo waarborg je compliance en voorkom je dat je boetes en rente over niet-afgedragen belastingen moet betalen.

Daarbij komt nog dat belastingtarieven regelmatig veranderen. Alleen al in 2024 hebben de Verenigde Staten ongeveer 500 wijzigingen in lokale omzetbelastingtarieven doorgevoerd. En veel Europese landen hebben hun btw-tarieven aangepast als reactie op economische factoren zoals inflatie.

Deze gids behandelt de basisprincipes van indirecte belastingen, zoals belasting toegevoegde waarde (btw), Goods and Services Tax (GST) en omzetbelasting. Ook lees je hoe Stripe Tax je kan helpen met compliance.

Wat zijn indirecte belastingen?

Indirecte belastingen worden door bedrijven namens een lokale of nationale overheid in rekening gebracht. De regelgeving verschilt aanzienlijk per regio en kan gelden voor fysieke goederen, digitale producten en diensten.

Deze belastingen zijn anders dan directe belastingen, zoals inkomstenbelasting, die direct aan een overheid worden afdragen op basis van inkomen of winst. Indirecte belastingen worden geheven op de verkoop van goederen of diensten en door de klant betaald via het bedrijf waarbij de aankoop gedaan wordt.

Voor indirecte belastingen worden overal ter wereld verschillende namen gebruikt. In de Verenigde Staten wordt voor indirecte belastingen de term 'sales tax' gebruikt, value-added tax (VAT), belasting op goederen en diensten (goods and services tas, GST) in Australië en consumptiebelasting (JCT) in Japan. De manier waarop deze belastingen worden geïnd kan aanzienlijk verschillen, maar het resultaat is hetzelfde: de eindklant betaalt de belasting.

Indirecte belastingen op fysieke producten

De belasting op fysieke goederen hangt af van waar de afzender en de ontvanger zich bevinden en daarnaast van de manier waarop het product in elk rechtsgebied wordt gecategoriseerd. Er is veel verschil tussen steden, staten en landen.

Een klant die bijvoorbeeld in het centrum van de stad Los Angeles een trui koopt, betaalt 9,5% omzetbelasting. Echter, een klant vlakbij in Culver City, in het district Los Angeles, betaalt voor dezelfde trui 10,2% omzetbelasting.

Deze lokale verschillen zie je ook per type product. Texas zijn cowboylaarzen belastingvrij, maar wandelschoenen niet. In Ierland zijn kinderschoenen belastingvrij, maar schoenen voor volwassenen niet.

Indirecte belastingen op digitale producten

Verschillende rechtsgebieden hebben verschillende definities van een 'digitaal product' en baseren daar hun regelgeving op. Over het algemeen zijn digitale producten en diensten niet tastbaar. Je kunt ze niet vasthouden en klanten downloaden ze meestal van internet of krijgen toegang via een app of website. Voorbeelden van digitale producten en diensten zijn e-books, online trainingen, muziek en lidmaatschappen van websites.

In de EU zijn digitale producten belastbaar als ze aan vier criteria voldoen:

• Het gaat niet om een fysiek product.
  
• De verkoper levert het product online.
  
• Bij de dienst komt nauwelijks menselijke interactie kijken.
  
• Het product is gemaakt met en door technologie.
  

In de Verenigde Staten zijn er per staat grote verschillen in de wet- en regelgeving voor belasting op digitale producten. Op dit moment is het voor verkopers in het merendeel van de staten verplicht om omzetbelasting op digitale producten te heffen. Het is belangrijk dat je de verschillen in regelgeving tussen staten, districten en steden kent en hiermee rekening houdt.

Andere landen hebben hun eigen methode voor het belasten van digitale producten. Digitale producten zijn relatief nieuw in de wereldeconomie. De wet- en regelgeving is dus ook nieuw en blijft zich ontwikkelen. Het is van belang om deze wijzigingen op de voet te volgen.

Hoe werkt het compliance-proces voor indirecte belastingen?

Ongeacht waar je klanten zich bevinden, moet je de volgende vragen over de compliance met indirecte belastingen nalopen:

• Waar en wanneer ben ik verplicht om belasting te innen?
  
• Hoe regel ik de registratie voor het innen van belasting?
  
• Hoeveel belasting moet ik op elk product of elke dienst in rekening brengen?
  
• Hoe regel ik de aangifte en afdracht van het geïnde geld?
  

Stap 1: Je belastingverplichtingen voor zover nodig in kaart brengen

Om de compliance te waarborgen moet je eerst inzicht krijgen in je belastingverplichtingen. Meestal moet je overal belasting innen waar je klanten hebt, zelfs als je bedrijf in een ander deel van de wereld is gevestigd. In sommige rechtsgebieden ben je alleen verplicht om belasting te innen boven een bepaalde omzetdrempel (een specifiek bedrag aan omzet of aantal transacties dat je binnen een bepaalde periode in een land hebt verwerkt).

In de Verenigde Staten hanteert elke staat andere drempelwaarden voor de omzetbelasting. Deze drempelwaarden kunnen gebaseerd zijn op de jaaromzet of het aantal transacties. In de EU verschilt de drempelwaarde voor registratie per land, maar niet-EU-bedrijven die digitale producten aan klanten in de EU verkopen, moeten meteen vanaf de eerste transactie belasting innen.

Stap 2: Registreren voor het innen van belastingen

Voordat je belasting bij een klant int, moet je je registreren in de staat of het land waar je de drempelwaarde voor registratie hebt bereikt.

Registreren in de VS

Ga voor elke staat waar je de drempelwaarde voor registratie hebt bereikt, naar de website van de instantie die verantwoordelijk is voor omzetbelasting. Daar vind je meer informatie over de registratie. In elke staat geldt een andere termijn waarbinnen je de registratie moet uitvoeren zodra je de drempelwaarde hebt bereikt. In Texas moeten bedrijven die buiten de staat zijn gevestigd, zich bijvoorbeeld registreren op de eerste dag van de vierde maand na het bereiken van de drempelwaarde voor registratie. Dit wordt meestal de economische nexus drempel in de Verenigde Staten. In Rhode Island hebben bedrijven tot 1 januari van het jaar na het bereiken van de drempelwaarde voor de economische nexus de tijd om zich te registreren en te starten met het innen en afdragen van omzetbelasting.

Laat Stripe je belastingregistraties in de VS beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je aan de lokale regelgeving voldoet.

Registreren in Europa

Europa heeft VAT OSS ingevoerd, een éénloketsysteem voor btw om het registratieproces in alle Europese landen. Als je je aanmeldt voor VAT OSS, hoef je je niet te registreren in elk afzonderlijk EU-land waar je goederen of diensten verkoopt. Als je bent gevestigd in een EU-land, kun je je registreren op het OSS-portal van je eigen land. Bedrijven van buiten de EU kunnen zich in elk gewenst Europees land registreren voor OSS. Alle bedrijven van buiten de EU die goederen of diensten verkopen in de EU, moeten zich voor OSS registreren. Nu de Brexit een feit is, hanteert het Verenigd Koninkrijk een btw-registratieproces dat losstaat van het VAT OSS-systeem in Europa.

Stap 3: Het belastingtarief vaststellen en de methode bepalen

Belastingtarieven verschillen per rechtsgebied en per product en dienst. Bij alles wat je verkoopt, moet je met alle aspecten rekening houden.

Belastingtarieven in de Verenigde Staten

Er is geen nationaal omzetbelastingsysteem in de Verenigde Staten. Vijfenveertig staten, plus het District of Columbia, innen over de gehele staat omzetbelasting die varieert van 2,9% tot 7,25%. In 38 staten is er een aanvullende vorm van lokale omzetbelasting, die in sommige staten gemiddeld uitkomt op meer dan 5,0%. Naarmate je aan meer rechtsgebieden (steden, districten, staten) verkoopt, worden belastingen steeds ingewikkelder.

Veel staten hebben honderden rechtsgebieden. Het kan dus behoorlijk lastig zijn om te bepalen van welk rechtsgebied je het tarief moet toepassen op een transactie. Als je bedrijf bijvoorbeeld is gevestigd in een staat van herkomst, wordt de omzetbelasting geïnd op basis van waar jij, de verkoper, bent gevestigd. Is je bedrijf gevestigd in een staat van bestemming, dan wordt de omzetbelasting geïnd op basis van waar je klant is gevestigd.

Belastingtarieven in Europa

Net als in de Verenigde Staten, zijn er ook in Europa uiteenlopende btw-tarieven. Hongarije heeft met 27% het hoogste btw-tarief in de EU en Luxemburg heeft met 17% het laagste. Bij internationale transacties in de EU moet je bepalen welk land btw mag berekenen en wie verantwoordelijk is voor de afdracht (jij, als verkoper, of de klant).

Stap 4: Aangifte en afdracht van belastingen

Je moet een belastingaangifte indienen bij elke instantie, meestal de staat of het land, waar je bent geregistreerd en belastingen hebt berekend. In sommige staten in de VS moet je mogelijk ook aangifte doen bij de stad of het district als er geen sales tax per staat wordt geheven. De termijnen voor het indienen van een aangifte verschillen per staat of land en kunnen worden verschoven op basis van je jaaromzet en andere factoren. Het kan zijn dat je per week, per maand of per jaar belasting moet afdragen. Als je geen producten hebt verkocht in de staat waar je bent geregistreerd, kan je nog steeds verplicht zijn om daarvan aangifte te doen.

Hoe Stripe kan helpen

Stripe Tax maakt compliance met internationale belastingregels eenvoudiger, zodat je je volledig kunt richten op de groei van je bedrijf. Met Stripe Tax worden de omzetbelasting, btw en GST automatisch berekend en geïnd voor zowel fysieke als digitale producten en diensten in alle staten in de VS en meer dan 30 landen. Stripe Tax is volledig geïntegreerd in Stripe, zodat je meteen aan de slag kunt, zonder integratie of plug-ins van derden.

Stripe Tax helpen je bij het volgende:

• Krijg inzicht in waar je je moet registreren en belasting moet berekenen: Kijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties en activeer na registratie binnen enkele seconden de functie voor het innen van belastingen in een nieuw land of nieuwe staat. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie met één muisklik toe aan Stripe-producten zoals Invoicing, zonder dat je iets hoeft te programmeren.
  
• Registreren om belasting te betalen: Stripe Tax biedt links naar de websites waar je je kunt registreren zodra je de drempelwaarde voor registratie hebt bereikt.
  
• Automatisch belastingen innen: Stripe Tax berekent en int altijd het juiste belastingbedrag, waar of wat je ook verkoopt. Het programma ondersteunt honderden producten en diensten. Belastingwetgeving en -tarieven worden voortdurend gemonitord en bijgewerkt.
  
• Eenvoudig aangifte doen en afdragen: Bij onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je deponeringen beheren zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.
  

Meer informatie over Stripe Tax.