Frilansande ger dig flexibilitet, men det gör dig också ansvarig för hela vikten av att driva ett företag. Det inkluderar skatterna. För australiensiska frilansare innebär det att de måste hantera inkomstskatt, spåra avdrag och hålla jämna steg med tröskelvärdena för skatt på varor och tjänster (GST). Nedan följer en detaljerad guide om hur frilansskatter i Australien fungerar och hur du följer reglerna.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka skatter ansvarar frilansare för i Australien?
  
• När behöver frilansare ansöka om ett australiskt företagsnummer (ABN)?
  
• Hur vet frilansare om de behöver registrera sig för GST?
  
• Vilka är vanliga skattemisstag som frilansare gör och hur kan de undvika dem?
  

Vilka skatter ansvarar frilansare för i Australien?

I Australien är inkomstskatt och GST de huvudsakliga typerna av skatter som frilansare ansvarar för. Här är en närmare titt på var och en av dem.

Inkomstskatt

Dina frilansintäkter behandlas som företagets inkomst och beskattas efter att eventuella utgifter har dragits av. Till skillnad från anställda dras ingen skatt från dina betalningar så du måste budgetera för det själv.

Om du är skyldig 1 000 AUD eller mer i skatt kommer Australian Taxation Office (ATO) automatiskt att ge dig en pay-as-you-go-plan (PAYG). Dessa kvartalsvisa betalningar sprider ut din skattskyldighet över året och hjälper dig att undvika överraskningar när det är dags att deklarera.

GST

Om du tjänar 75 000 AUD eller mer under en 12-månadersperiod på ditt frilansarbete måste du registrera dig för GST. När du har registrerat dig lägger du till 10 % GST på dina fakturor, lämnar in intyg för företagets verksamhet (BAS) och överför den insamlade GST till ATO. Du kan också göra anspråk på GST-avdrag på behöriga företagsköp.

När behöver frilansare ansöka om ett australiskt företagsnummer (ABN)?

I samma ögonblick som du övergår från att vara en hobbyverksamhet till att bli något du gör konsekvent, strukturerat eller avsiktligt för att generera vinst verkar du som ett företag i ATO:s ögon. Det innebär att du behöver ett ABN.

Du måste ansöka om ett ABN när du:

• Tjänar inkomster från ditt frilansarbete, inte bara för att täcka kostnader

• Marknadsför dina företagstjänster

• Utfärdar kundfakturor

• Planerar att återinvestera i ditt företag

Att skaffa ett ABN är ett grundläggande steg som påverkar hur du få betalt, hur du interagerar med kunder och hur du uppfyller dina skatteskyldigheter. Det är också en signal – till kunder, ATO och dig själv – att du driver ett företag.

Att inte ha ett ABN kan orsaka problem när du fakturerar kunder. Om du utfärdar en faktura till ett företag för varor eller tjänster som överstiger 75 AUD (exklusive GST) utan att ange ett ABN måste din klient vanligtvis dra skatt från betalningen och betala den till ATO. Denna källskatt är som standard på den högsta skattesatsen, vilket innebär att du kan få mindre pengar än du egentligen borde ha.

Om du konsekvent frilansar är det svårare att få betalt, arbeta och följa reglerna om du inte har ett ABN.

Hur ansöker man om ett ABN?

Att ansöka om ett ABN är gratis och kan göras helt online via Australian Business Registers webbplats. Du måste beskriva företagets verksamhet och din beräknade årsomsättning.

När du har godkänts blir ditt ABN ditt officiella företagsidentifieringsnummer. Du kommer att använda det på fakturor, skatteformulär och BAS-inlämningar. Om du använder ett modernt faktureringsverktyg som Stripe Invoicing kan du spara ditt ABN och automatiskt inkludera det på varje faktura du skickar. På så sätt minimeras manuella fel och du sparar tid.

Hur vet frilansare om de behöver registrera sig för GST?

Om ditt frilansande företag tjänar 75 000 AUD eller mer i bruttoinkomst måste du registrera dig för GST inom 21 dagar efter att ha överskridit tröskelvärdet.

När du har registrerat dig måste du:

• Lägga till 10 % GST på dina fakturor

• Lämna in ett BAS (vanligtvis kvartalsvis)

• Betala in den GST du har tagit ut, minus eventuell GST du har betalat på behöriga företagsutgifter

ATO förväntar sig att du övervakar dina intäkter. Om du väntar längre än 21 dagar efter att du har överskridit tröskelvärdet kommer du fortfarande att vara ansvarig för daterad GST på alla fakturor från den tidpunkt då du borde ha registrerat dem, även om du inte tog ut skatten. Det kan snabbt minska din vinstmarginal.

Det enklaste sättet att ligga steget före är att spåra din ackumulerade inkomst. Använd ditt bokföringsprogram eller din betalningsplattform för att övervaka din löpande summa på 12 månader. Om du till exempel fakturerar via Stripe kan du se intäkter i realtid i Stripe Dashboard. När du har registrerat dig kan Stripe också automatiskt tillämpa GST på dina fakturor.

Det finns några undantag från tröskelvärdet på 75 000 AUD, inklusive följande:

• Om du tillhandahåller taxi- eller samåkningstjänster (inklusive via plattformar som Uber) måste du registrera dig för GST från din första intjänade dollar.

• Ideella organisationer kan vänta tills de tjänar 150 000 AUD innan de registrerar sig.

Borde du registrera dig frivilligt?

Om din inkomst understiger 75 000 AUD behöver du inte registrera dig. Men du kan välja att göra det. Med frivillig registrering kan du göra anspråk på GST-avdrag på företagets utgifter. Det kan vara praktiskt om du har höga etableringskostnader eller arbetar med leverantörer som är registrerade i GST.

Registrering innebär också debitering av GST på dina fakturor, vilket kan göra din prissättning mindre konkurrenskraftig om du arbetar med kunder. Om din kundbas främst är företag som ändå kan återkräva GST kanske extra 10 % inte är ett problem.

Vad är vanliga skattemisstag som frilansare gör och hur kan de undvikas?

Även erfarna frilansare gör skattemisstag. Den goda nyheten är att de flesta misstag kan undvikas med ett fåtal system på plats. Här är vad som tenderar att gå fel och hur du håller ordning på saker och ting.

Otillräckliga register

Saknade kvitton, otydlig utgiftsspårning och kombinerade banktransaktioner gör det svårare att göra anspråk på legitima avdrag – eller ännu värre, gör dig oförberedd om ATO ber om bevis.

Använd ett särskilt företagsbankkonto och betalningsplattform för att isolera inkomster och utgifter och spara skannade eller fotograferade kvitton digitalt efter hand. Spåra körsträcka, timmar och andra användningsloggar som du behöver för att styrka anspråk. Stripe Payments loggar automatiskt alla betalningar och avgifter på ett ställe, vilket förenklar avstämning och bokföring när du deklarerar.

Missa tidsfrister för inlämning

Förfallodatum för att inkomstdeklarationer eller BAS kan smyga sig på, särskilt om du inte har ett skatteombud. ATO tar ut straffavgifter för sena inlämningar som ökar med tiden, och upprepade förseningar kan kräva extra granskning.

Ställ in kalenderpåminnelser med bufferttid. Om du använder ett skatteombud kan du registrera dig hos dem tidigt på året för att få tillgång till förlängda tidsfrister.

Överanspråk på avdrag

Det är vanligt att man överskattar företagets användning av delade utgifter (t.ex. att man gör anspråk på 100 % av sin telefonfaktura när bara hälften är för arbete). Detta kan vara ett varningstecken för ATO.

Var ärlig och realistisk när det gäller hur du använder artiklar med blandade ändamål. För korta loggar över användningen för att styrka dina uppskattningar (t.ex. en fyraveckorsdagbok för telefon- eller internetanvändning). Lita inte på gissningar. Om du inte kan styrka anspråket, dra inte av det.

Ignorera GST-skyldigheter

Vissa frilansare märker inte när de överskrider inkomsttröskeln på 75 000 AUD. Det skapar en skuld till ATO för GST som du borde ha tagit ut, även om du inte fakturerade för den.

Kontrollera dina ackumulerade årliga intäkter varje månad, registrera dig för GST så snart du förväntar dig att överskrida tröskelvärdet och använd faktureringsverktyg som hjälper dig att inkludera GST korrekt.

Att inte lägga undan skattepengar

Utan källskatt på PAYG måste frilansare spara till sina egna skatteräkningar. Om du inte gör det kan det sluta med att du måste skrapa ihop pengar när det är dags att betala.

Behandla skatt som en företagskostnad: för varje betald faktura flyttar du en del till ett separat konto. Rör inte dina GST-insamlingar – de tillhör ATO. Använd ditt kvartalsvisa BAS, din revisor eller båda för att förutse hur mycket skatt du kommer att vara skyldig så att det inte uppstår några överraskningar.

Att inte söka professionell rådgivning

Att försöka deklarera själv i komplexa scenarier, som att arbeta över gränserna och blanda anställdas och frilansares inkomster, kan leda till missade möjligheter till avdrag eller kostsamma fel.

När din situation blir mer komplicerad kan du ta in ett registrerat skatteombud, behandla deras avgift som en avdragsgill företagskostnad och använda deras råd för att bygga bättre system i framtiden.