Le travail indépendant vous offre une grande flexibilité, mais vous rend également responsable de toutes les tâches liées à la gestion d’une entreprise. Cela inclut les impôts. Pour les pigistes australiens, cela signifie qu’ils doivent gérer l’impôt sur le revenu, suivre les déductions et se tenir informés des seuils de la taxe sur les produits et services (TPS). Vous trouverez ci-dessous un guide détaillé sur le fonctionnement de la fiscalité des pigistes en Australie et sur la manière de rester en conformité.

Contenu de l’article

• De quels impôts les pigistes sont-ils responsables en Australie?
  
• Quand les pigistes doivent-ils demander un numéro d’entreprise australien (ABN)?
  
• Comment les pigistes savent-ils s’ils doivent s’inscrire à la TPS?
  
• Quelles sont les erreurs fiscales courantes commises par les pigistes et comment peuvent-ils les éviter?
  

De quels impôts les pigistes sont-ils responsables en Australie?

En Australie, les principaux types d’impôts auxquels sont soumis les pigistes sont l’impôt sur le revenu et la TPS. Voici un aperçu plus détaillé de chacun d’entre eux.

Impôt sur le revenu

Vos gains en tant que pigistes sont considérés comme des bénéfices d’entreprise et imposés après déduction de vos dépenses. Contrairement aux salariés, aucun impôt n’est prélevé sur vos paiements. Vous devrez donc vous-même prévoir un budget pour cela.

Si vous devez taxer 1 000 dollars australiens(AUD) ou plus, le bureau des services fiscaux d’Australie (ATO) vous placera automatiquement sur un plan de paiement à l’utilisation (PAYG). Ces paiements trimestriels répartissent votre dette fiscale sur toute l’année et vous évitent les mauvaises surprises au moment de payer vos impôts.

TPS

Si vous gagnez 75 000 AUD ou plus sur une période de 12 mois grâce à votre activité indépendante, vous devez vous enregistrer à la TPS. Une fois enregistré, vous devrez ajouter 10 % de la TPS à vos factures, déposer des déclarations d’activité d’entreprise (BAS) et reverser la TPS collectée à l’ATO. Vous pouvez également demander des crédits TPS sur les achats d’entreprise éligibles.

Quand les pigistes doivent-ils demander un numéro d’entreprise australien (ABN)?

Dès que votre activité indépendante passe du statut de loisir à celui d’activité régulière, structurée ou visant à générer des bénéfices, vous êtes considéré comme une entreprise aux yeux de l’ATO. Cela signifie que vous avez besoin d’un ABN.

Vous devez demander un ABN une fois que vous êtes en train de :

• Gagner des bénéfices grâce à votre travail indépendant, pas seulement en couvrant les coûts

• Commercialiser les services de votre entreprise

• D’émettre des factures clients

• D’envisager de réinvestir dans votre entreprise

L’obtention d’un ABN est une étape fondamentale qui impacte la façon dont on se fait payer, la façon dont on interagit avec les clients et la façon dont on s’acquitte de ses obligations fiscales. C’est aussi un signal, pour les clients, l’ATO et soi-même, que vous dirigez une entreprise.

L’absence d’ABN peut poser des problèmes lorsque vous facturez des clients. Si vous émettez une facture à une entreprise pour des biens ou des services supérieurs à 75 AUD(hors TPS) sans fournir d’ABN, votre client est généralement tenu de retenir la taxe sur le paiement et de la payer à l’ATO. Cette retenue correspond par défaut au taux de taxe supérieur, ce qui signifie que vous pourriez finir par recevoir moins d’argent que ce qui vous est réellement dû.

Si vous êtes constamment pigiste, il est plus difficile de se faire payer, d’opérer et de rester en conformité sans disposer d’un ABN.

Comment faire une demande d’ABN?

la demande d’abn est gratuite et peut être effectuée entièrement en ligne sur le site Web du registre des entreprises australiennes. vous devrez décrire la nature de vos activités commerciales et votre chiffre d’affaires annuel estimé.

Une fois approuvé, votre ABN devient l’identifiant officiel de votre entreprise. Vous l’utiliserez sur vos factures, formulaires fiscaux et vos déclarations BAS. Si vous utilisez un outil de facturation moderne tel que Stripe Invoicing, vous pouvez enregistrer votre ABN et l’inclure automatiquement sur chaque facture que vous envoyez. Cela minimise les erreurs manuelles et vous fait gagner du temps.

Comment les pigistes savent-ils s’ils doivent s’inscrire à la TPS?

Si votre entreprise indépendante gagne 75 000 AUD ou plus de bénéfices bruts, vous devez vous inscrire à la TPS dans les 21 jours suivant le dépassement du seuil.

Une fois inscrit, vous devrez :

• Ajouter 10 % de la TPS à vos factures

• Déposer une déclaration BAS (généralement trimestriel)

• Verser la TPS que vous avez collectée, moins toute TPS que vous avez payée sur les dépenses d’entreprise admissibles.

L’ATO attend de vous que vous surveilliez vos revenus. Si vous attendez plus de 21 jours après avoir dépassé le seuil, vous serez toujours redevable de la TPS rétroactive sur toutes les factures à compter de la date à laquelle vous auriez dû vous enregistrer, même si vous ne l’avez pas collectée. Cela peut rapidement réduire votre marge bénéficiaire.

Le moyen le plus simple de garder une longueur d’avance est de suivre vos bénéfices cumulés. Utilisez votre logiciel de comptabilité ou votre plateforme de paiement pour surveiller votre total sur 12 mois glissants. Si vous facturez par Stripe, par exemple, vous pouvez consulter les données de revenus en temps réel dans le Dashboard Stripe. Une fois que vous êtes inscrit, Stripe peut également appliquer automatiquement la TPS à vos factures.

Il existe quelques exceptions au seuil de 75 000 AUD, notamment les suivantes :

• Si vous fournissez des services de taxi ou de covoiturage (y compris par l’entremise de plateformes telles qu’Uber), vous devez vous inscrire pour percevoir la TPS dès votre premier dollar gagné.

• Les organismes à but non lucratif peuvent attendre de gagner 150 000 AUD avant de s’inscrire.

Devriez-vous vous inscrire volontairement?

Si votre bénéfice est inférieur à 75 000 AUD, vous n’êtes pas tenu de vous inscrire. Mais vous pouvez choisir de le faire. L’inscription volontaire vous permet de demander des crédits de la TPS sur vos dépenses d’entreprise. Cela peut être utile si vous avez des coûts d’installation élevés ou si vous travaillez avec des fournisseurs enregistrés à la TPS.

L’inscription signifie également que vous devrez débiter la TPS sur vos factures, ce qui peut rendre votre tarification moins compétitive si vous travaillez avec des clients. Si votre clientèle est principalement composée d’entreprises qui peuvent de toute façon récupérer la TPS, les 10 % ajoutés peuvent ne pas être un problème.

Quelles sont les erreurs fiscales courantes commises par les pigistes et comment peuvent-ils les éviter?

Même les pigistes expérimentés commettent des erreurs fiscales. La bonne nouvelle est que la plupart des erreurs sont évitables grâce à quelques systèmes. Voici ce qui a tendance à mal tourner et comment rester sur la bonne voie.

Tenue insuffisante des registres

Les reçus manquants, le suivi imprécis des dépenses et les transactions bancaires groupées rendent plus difficile la demande de déductions légitimes, voire pire, vous laissent démuni si l’administration fiscale vous demande des preuves.

Utilisez un compte bancaire d’entreprise et une plateforme de paiement pour séparer vos bénéfices et vos dépenses, et stockez numériquement les reçus balayés ou photographiées au fur et à mesure. Suivez le kilométrage, les heures et tout autre journal d’utilisation dont vous aurez besoin pour justifier vos demandes. Stripe Payments enregistre automatiquement chaque paiement et chaque frais au même endroit, ce qui simplifie le rapprochement et la tenue des registres au moment de la déclaration fiscale.

Délais de dépôt non respectés

Les dates d’échéance des déclarations d’impôt sur le revenu ou BAS peuvent vous échapper, surtout si vous n’avez pas d’agent fiscal. L’ATO débite des pénalités pour dépôt tardif qui augmentent avec le temps, et des retards répétés peuvent entraîner un contrôle supplémentaire.

Définissez des rappels dans votre calendrier en prévoyant une marge de temps. Si vous faites appel à un agent fiscal, inscrivez-vous auprès de lui dès le début de l’année pour bénéficier de délais prolongés.

Réclamation excessive des déductions

Il est courant de surestimer l’utilisation des dépenses partagées par l’entreprise (par exemple, réclamer 100 % de sa facture téléphonique alors que seule la moitié est destinée au travail). Cela peut être un signe avant-coureur pour l’ATO.

Soyez honnête et réaliste quant à votre utilisation des postes de facture à usage mixte. Tenez des journaux d’utilisation succincts pour étayer vos estimations (par exemple, un journal de quatre semaines pour l’utilisation du téléphone ou d’Internet). Ne vous fiez pas à des suppositions. Si vous ne pouvez pas justifier votre demande, ne la faites pas.

Ignorer les obligations en matière de TPS

Certains pigistes ne s’en aperçoivent pas lorsqu’ils dépassent le seuil de 75 000 AUD de bénéfice. Cela crée une obligation envers l’ATO pour la TPS que vous auriez dû collecter, même si vous ne l’avez pas facturée.

Vérifiez vos revenus annuels cumulés chaque mois, inscrivez-vous à la TPS dès que vous prévoyez de dépasser le seuil et utilisez des outils de facturation qui vous aident à inclure correctement la TPS.

Ne pas mettre de côté l’argent des impôts

Sans retenue de PAYG, les pigistes doivent épargner pour payer leurs impôts. Si vous ne le faites pas, vous risquez de vous retrouver dans une situation difficile au moment de payer.

Considérez les taxes comme des coûts d’entreprise : pour chaque facture payée, transférez une partie dans un compte séparé. Ne touchez pas à vos encaissements de TPS, elles appartiennent à l’ATO. Utilisez votre BAS trimestriel, votre comptable ou les deux pour prévoir le montant des taxes que vous devrez payer pour éviter les surprises.

Ne pas demander l’avis d’un professionnel

Essayer de remplir soi-même sa déclaration d’impôts dans des scénarios complexes, telles que le travail transfrontalier et la combinaison de bénéfices salariés et indépendants, peut entraîner des occasions manquées de déductions ou des erreurs coûteuses.

Lorsque votre situation se complique, faites appel à un agent fiscal agréé, considérez ses honoraires comme une dépense d’entreprise déductible et suivez ses conseils pour mettre en place de meilleurs systèmes à l’avenir.