Il lavoro come freelance ti offre flessibilità, ma ti rende anche interamente responsabile della gestione dell'attività, tasse incluse. Per i freelance australiani, questo significa che devono gestire il reddito imponibile, tenere traccia delle detrazioni e tenere il passo con le soglie dell'Imposta su beni e servizi (GST). Di seguito viene riportata una guida dettagliata su come funzionano le imposte per i freelance in Australia e su come mantenere la conformità.

Contenuto dell'articolo

• Imposte di cui sono responsabili i freelance in Australia
  
• Quando i liberi professionisti devono richiedere un codice attività australiano (ABN)
  
• In che modo i freelance possono sapere se devono registrarsi per la GST
  
• Errori fiscali più comuni commessi dai liberi professionisti e modi per evitarli
  

Imposte di cui sono responsabili i freelance in Australia

In Australia, i principali tipi di imposte di cui sono responsabili i freelance sono l'imposta sul reddito e la GST. Eccoli più da vicino.

Imposta sul reddito

I tuoi utili da freelance sono trattati come reddito dell'attività e tassati dopo aver detratto le eventuali spese. A differenza dei dipendenti, nessuna imposta viene trattenuta dai tuoi pagamenti, quindi dovrai preventivarla in autonomia.

Se devi imposte per 1.000 dollari australiani (AUD) o più, l'Australian Taxation Office (ATO) imposterà automaticamente un piano di rateizzazione progressivo (PAYG). Questi pagamenti trimestrali distribuiscono l'onere fiscale su tutto l'anno e ti aiutano a evitare sorprese durante il periodo di versamento delle imposte.

GST

Se dal tuo lavoro come freelance guadagni 75.000 AUD o più in un periodo di 12 mesi, devi registrarti per la GST. Una volta effettuata la registrazione, aggiungerai il 10% di GST alle tue fatture, presenterai le dichiarazioni fiscali (BAS) e trasmetterai la GST riscossa all'ATO. Puoi anche richiedere la GST a credito sugli acquisti idonei per l'attività.

Quando i liberi professionisti devono richiedere un codice attività australiano (ABN)

Nel momento in cui un freelance passa da un hobby a un'attività continuativa, strutturata o con l'intento di generare profitto, agli occhi dell'ATO opera come un'impresa, quindi è richiesto un codice ABN.

Devi richiedere un codice ABN quando:

• Ottieni un reddito dal tuo lavoro come freelance, e non copri soltanto i costi

• Commercializzi i servizi della tua attività

• Emetti fatture ai clienti

• Prevedi di reinvestire nella tua attività

Ottenere un codice ABN è un passaggio fondamentale che influisce sul modo in cui vieni pagato, su come interagisci con i clienti e su come soddisfi i tuoi obblighi fiscali. Indica anche, di fronte ai clienti, all'ATO e a te stesso, che gestisci un'attività.

Non avere un codice ABN può causare problemi quando si emettono delle fatture ai clienti. Se emetti una fattura a un'attività per beni o servizi superiori a 75 AUD (al netto della GST) senza fornire un codice ABN, il cliente è in genere tenuto a trattenere le imposte dal pagamento e a versarle all'ATO. A questa ritenuta viene applicata l'aliquota massima, quindi potresti finire per ricevere meno denaro di quanto è effettivamente dovuto.

Se sei costantemente un freelance, non avere un codice ABN rende più difficile essere pagati, operare e conservare la conformità.

Come richiedere un codice ABN

La richiesta di un codice ABN è gratuita e può essere effettuata interamente online attraverso il sito web dell'Australian Business Register. Dovrai descrivere la natura delle tue attività e il fatturato annuo previsto.

Una volta approvato, il codice ABN diventa l'identificativo ufficiale della tua attività. Lo utilizzerai su fatture, moduli fiscali e moduli BAS. Se utilizzi uno strumento di fatturazione moderno come Stripe Invoicing, puoi memorizzare il codice ABN e includerlo automaticamente in ogni fattura che invii. In questo modo riduci al minimo gli errori manuali e risparmi tempo.

In che modo i freelance possono sapere se devono registrarsi per la GST

Se la tua attività come freelance guadagna almeno 75.000 AUD lordi l'anno, devi registrarti per la GST entro 21 giorni dal superamento della soglia.

Una volta effettuata la registrazione, dovrai:

• Aggiungere il 10% GST alle tue fatture

• Presentare una BAS (di solito trimestralmente)

• Versare la GST riscossa, meno l'eventuale GST pagata sulle spese idonee della tua attività

L'ATO si aspetta che tu tenga sotto controllo i ricavi. Se aspetti più di 21 giorni dopo aver superato la soglia, sarai comunque responsabile della retrodatazione della GST su tutte le fatture, dal momento in cui avresti dovuto registrarla, anche se non l'hai riscossa. Questo può ridurre rapidamente il tuo margine di profitto.

Il modo più semplice per restare al passo è tenere traccia del reddito cumulativo. Usa il tuo software di contabilità o la tua piattaforma di pagamento per monitorare il totale nell'arco di 12 mesi. Se emetti le fatture tramite Stripe, ad esempio, puoi visualizzare i dati dei ricavi in tempo reale nella Dashboard di Stripe. Una volta effettuata la registrazione, Stripe può anche applicare automaticamente la GST alle tue fatture.

Esistono alcune eccezioni alla soglia di 75.000 AUD, incluse le seguenti:

• Se fornisci servizi di taxi o ridesharing (anche tramite piattaforme come Uber), devi registrarti per la GST dal primo dollaro di ricavo.

• Le organizzazioni non profit possono attendere di guadagnare 150.000 AUD prima di registrarsi.

Registrazione volontaria

Se il tuo reddito è inferiore a 75.000 AUD, non devi registrarti, ma puoi scegliere di farlo. La registrazione volontaria ti consente di richiedere la GST a credito sulle spese della tua attività. Questo può essere utile se hai costi di attivazione elevati o lavori con fornitori registrati per la GST.

La registrazione comporta l'addebito della GST sulle fatture, e questo può rendere le tue tariffe meno competitive nei lavori con i clienti. Se la tua base di clientela è costituita principalmente da attività che possono comunque recuperare la GST, il 10% aggiuntivo potrebbe non essere un problema.

Errori fiscali più comuni commessi dai liberi professionisti e modi per evitarli

Anche i freelance esperti commettono errori nella gestione fiscale. Fortunatamente, la maggior parte degli errori è evitabile mettendo in atto alcuni sistemi. Ecco cosa tende ad andare storto e come mantenere regolare la situazione.

Registrazioni insufficienti

Ricevute mancanti, tracciabilità incerta delle spese e transazioni bancarie combinate insieme rendono più difficile la richiesta di detrazioni legittime o, peggio, ti lasciano impreparato se l'ATO chiede delle prove.

Utilizza un conto bancario aziendale e una piattaforma di pagamento dedicata per isolare le entrate e le uscite, e archivia digitalmente le ricevute scansionandole o fotografandole. Tieni traccia del chilometraggio, delle ore e di qualsiasi altra registrazione dell'utilizzo necessaria per comprovare le richieste. Stripe Payments registra automaticamente ogni pagamento e commissione in un unico punto, semplificando la riconciliazione e la tenuta dei registri al momento della dichiarazione fiscale.

Scadenze delle dichiarazioni non rispettate

Le date di scadenza delle dichiarazioni dei redditi o BAS possono sfuggire, soprattutto se non si dispone di un fiscalista. Per la presentazione tardiva, l'ATO addebita sanzioni che aumentano nel tempo e ritardi ripetuti possono attivare ulteriori controlli.

Imposta dei promemoria nel calendario con un margine di tempo. Se utilizzi un fiscalista, registrati all'inizio dell'anno per accedere a scadenze estese.

Deduzioni eccessive

È comune sopravvalutare l'uso da parte dell'attività delle spese condivise (ad esempio, richiedere il 100% del bolletta telefonica quando solo la metà è per lavoro). Questo può essere un segnale di allarme per l'ATO.

Sii onesto e realistico su come utilizzi le voci comuni. Tieni brevi registri dell'utilizzo a supporto delle tue stime (ad esempio, un diario di quattro settimane per l'uso del telefono o di Internet). Non affidarti alle congetture. Se non puoi supportare la richiesta, non farla.

Ignorare gli obblighi della GST

Alcuni liberi professionisti non si accorgono quando superano la soglia di reddito di 75.000 AUD. Questo crea una responsabilità nei confronti dell'ATO per la GST che avresti dovuto riscuotere, anche se non l'hai fatturata.

Controlla ogni mese i ricavi annuali cumulativi, registrati per la GST non appena prevedi di superare la soglia e utilizza strumenti di fatturazione che ti aiutino a includere correttamente la GST.

Non mettere da parte il denaro per le imposte

Senza trattenute alla fonte, i liberi professionisti devono risparmiare per i propri adempimenti fiscali. Se non lo fai, potresti finire in difficoltà quando è il momento di pagare.

Tratta le imposte come un costo dell'attività: per ogni fattura pagata, trasferiscine una parte in un conto separato. Non toccare la GST riscossa: appartiene all'ATO. Utilizza il BAS trimestrale, il tuo commercialista o entrambi per prevedere quanto dovrai pagare di imposte, in modo da non avere sorprese.

Non chiedere una consulenza professionale

Cercare di pagare le tasse in autonomia in scenari complessi, come i lavori oltre confine e la combinazione di lavoro dipendente e come freelance, può portare a detrazioni mancate o errori costosi.

Quando la situazione si complica, chiama un fiscalista autorizzato, tratta le sue commissioni come una spesa per l'attività deducibile e usa i suoi consigli per impostare metodi migliori in futuro.