Freelancen geeft je flexibiliteit, maar het maakt je ook verantwoordelijk voor alle aspecten van het runnen van een bedrijf. Dat geldt ook voor de belastingen. Voor Australische freelancers betekent dit dat ze hun inkomstenbelasting moeten beheren, aftrekposten moeten bijhouden en op de hoogte moeten blijven van de drempels voor goederen- en dienstenbelasting (GST). Hieronder vind je een gedetailleerde gids over hoe belastingen voor freelancers in Australië werken en hoe je aan de regels kunt blijven voldoen.

Wat staat er in dit artikel?

• Welke belastingen moeten freelancers betalen in Australië?
  
• Wanneer moeten freelancers een Australian Business Number (ABN) aanvragen?
  
• Hoe weten freelancers of ze zich moeten registreren voor GST?
  
• Wat zijn veelvoorkomende belastingfouten die freelancers maken en hoe kunnen ze die voorkomen?
  

Welke belastingen moeten freelancers in Australië betalen?

In Australië zijn de belangrijkste belastingen die freelancers moeten betalen inkomstenbelasting en GST. Hieronder volgt een nadere toelichting op beide belastingen.

Inkomstenbelasting

Je freelance-inkomsten worden gezien als bedrijfsinkomsten en belast nadat eventuele kosten zijn afgetrokken. In tegenstelling tot bij werknemers wordt er geen belasting ingehouden op je betalingen, dus je moet hier zelf rekening mee houden in je budget.

Als je 1.000 Australische dollar (AUD) of meer aan belasting verschuldigd bent, zal de Australische belastingdienst (ATO) je automatisch op een pay-as-you-go (PAYG) afbetalingsplan zetten. Deze driemaandelijkse betalingen spreiden je belastingverplichting over het jaar en helpen je om verrassingen bij de belastingaangifte te voorkomen.

GST

Als je in 12 maanden 75.000 AUD of meer verdient met je freelancewerk, moet je je registreren voor GST. Als je geregistreerd bent, moet je 10% GST toevoegen aan je facturen, bedrijfsactiviteitenoverzichten (BAS) indienen en de geïnde GST doorgeven aan de ATO. Je kunt ook GST-kredieten claimen voor in aanmerking komende zakelijke aankopen.

Wanneer moeten freelancers een Australian Business Number (ABN) aanvragen?

Zodra je freelancen verandert van een hobby naar iets wat je regelmatig doet, met een vaste structuur of met de bedoeling om winst te maken, ben je volgens de ATO een bedrijf aan het runnen. Dat betekent dat je een ABN nodig hebt.

Je moet een ABN aanvragen zodra je:

• Inkomsten hebt uit je freelancewerk, en niet alleen je kosten dekt

• Je zakelijke diensten promoten

• Facturen sturen naar klanten

• Plannen om opnieuw in je onderneming te investeren

Het aanvragen van een ABN is een belangrijke stap die invloed heeft op hoe je betaald wordt, hoe je met klanten omgaat en hoe je aan je belastingverplichtingen voldoet. Het is ook een signaal – naar klanten, de ATO en jezelf – dat je een bedrijf runt.

Als je geen ABN hebt, kan dat problemen geven bij het factureren van klanten. Als je een factuur stuurt naar een bedrijf voor goederen of diensten van meer dan 75 AUD (exclusief GST) zonder een ABN te geven, moet je klant meestal belasting inhouden op de betaling en die aan de ATO betalen. Deze inhouding gebeurt standaard tegen het hoogste belastingtarief, wat betekent dat je uiteindelijk minder geld kunt krijgen dan je eigenlijk verschuldigd bent.

Als je vaak als freelancer werkt, is het zonder ABN lastiger om betaald te worden, je werk te doen en aan de regels te voldoen.

Hoe vraag je een ABN aan?

Het aanvragen van een ABN is gratis en kan helemaal online via de website van het Australian Business Register. Je moet wel even vertellen wat je onderneming doet en wat je jaarlijkse omzet ongeveer is.

Zodra je bent goedgekeurd, wordt je ABN je officiële bedrijfsidentificatienummer. Je gebruikt het op facturen, belastingformulieren en je BAS-aangiften. Als je een moderne facturatietool zoals Stripe Invoicing gebruikt, kun je je ABN opslaan en automatisch op elke factuur zetten die je verstuurt. Dat minimaliseert handmatige fouten en bespaart je tijd.

Hoe weten freelancers of ze zich moeten registreren voor GST?

Als je freelancebedrijf 75.000 AUD of meer aan bruto-inkomsten verdient, moet je je binnen 21 dagen nadat je de drempel hebt overschreden registreren voor GST.

Zodra je geregistreerd bent, moet je:

• 10% GST toevoegen aan je facturen

• Dien een BAS in (meestal elk kwartaal)

• Betaal de GST die je hebt geïnd, minus de GST die je hebt betaald over in aanmerking komende zakelijke uitgaven.

De ATO verwacht dat je je inkomsten in de gaten houdt. Als je langer dan 21 dagen wacht nadat je de drempel hebt overschreden, ben je nog steeds verantwoordelijk voor de GST met terugwerkende kracht op alle facturen vanaf het moment dat je je had moeten registreren, zelfs als je deze niet hebt geïnd. Dat kan je winstmarge snel doen dalen.

De makkelijkste manier om hierop te anticiperen is door je cumulatieve inkomsten bij te houden. Gebruik je boekhoudsoftware of je betaalplatform om je voortschrijdende totaal over 12 maanden bij te houden. Als je bijvoorbeeld via Stripe factureert, kun je realtime omzetgegevens zien in het Stripe Dashboard. Zodra je geregistreerd bent, kan Stripe ook automatisch GST toepassen op je facturen.

Er zijn een paar uitzonderingen op de drempel van 75.000 AUD, waaronder de volgende:

• Als je taxidiensten of ridesharingdiensten aanbiedt (ook via platforms zoals Uber), moet je je vanaf je eerste verdiende dollar registreren voor GST.

• Non-profitorganisaties kunnen wachten met registreren totdat ze 150.000 AUD hebben verdiend.

Moet je je vrijwillig registreren?

Als je minder dan 75.000 AUD verdient, hoef je je niet te registreren. Maar je kunt ervoor kiezen om dat wel te doen. Door je vrijwillig te registreren, kun je GST-kredieten claimen op je zakelijke uitgaven. Dat kan handig zijn als je hoge opstartkosten hebt of met GST-geregistreerde leveranciers werkt.

Registratie betekent ook dat je GST in rekening moet brengen op je facturen, waardoor je prijzen minder concurrerend kunnen worden als je met klanten werkt. Als je klantenbestand voornamelijk bestaat uit ondernemingen die GST toch kunnen terugvorderen, is die extra 10% misschien geen probleem.

Wat zijn veelvoorkomende belastingfouten die freelancers maken en hoe kunnen ze die voorkomen?

Zelfs ervaren freelancers maken wel eens belastingfouten. Het goede nieuws is dat je de meeste fouten kunt voorkomen door een paar systemen te gebruiken. Hieronder lees je wat er vaak misgaat en hoe je alles op orde kunt houden.

Onvoldoende gegevens bijhouden

Ontbrekende bonnetjes, vage uitgavenregistratie en gebundelde banktransacties maken het moeilijker om legitieme aftrekposten te claimen – of erger nog, je bent niet voorbereid als de belastingdienst om bewijs vraagt.

Gebruik een speciale zakelijke bankrekening en een betaalplatform zoals om inkomsten en uitgaven te scheiden en gescande of gefotografeerde bonnen meteen digitaal op te slaan. Houd kilometers, uren en andere gebruiksgegevens bij die je nodig hebt om je claims te onderbouwen. Stripe Payments registreert automatisch elke betaling en kosten op één plek, wat het afstemmen en bijhouden van gegevens bij de belastingaangifte makkelijker maakt.

Gemiste indieningstermijnen

De deadlines voor aangiften inkomstenbelasting of BAS kunnen je snel overvallen, vooral als je geen belastingadviseur hebt. De ATO brengt boetes in rekening voor te late indiening, die in de loop van de tijd toenemen, en herhaaldelijke te late indiening kan leiden tot extra controle.

Zet herinneringen in je agenda met wat extra tijd. Als je een belastingadviseur hebt, meld je dan vroeg in het jaar bij hen aan om gebruik te kunnen maken van verlengde deadlines.

Te hoge aftrekposten

Het komt vaak voor dat mensen het zakelijke gebruik van gedeelde uitgaven te hoog inschatten (bijvoorbeeld door 100% van je telefoonrekening op te geven terwijl maar de helft daarvan voor je werk is). Dit kan een waarschuwing zijn voor de belastingdienst.

Wees eerlijk en realistisch over hoe je spullen voor meerdere doeleinden gebruikt. Houd korte gebruikslogboeken bij om je schattingen te ondersteunen (bijvoorbeeld een dagboek van vier weken voor telefoon- of internetgebruik). Vertrouw niet op giswerk. Als je de claim niet kunt onderbouwen, doe het dan niet.

GST-verplichtingen negeren

Sommige freelancers merken niet dat ze de inkomensgrens van 75.000 AUD overschrijden. Daardoor ben je bij de ATO belasting verschuldigd over de GST die je had moeten innen, zelfs als je daar geen factuur voor hebt gestuurd.

Controleer elke maand je totale jaarinkomsten, meld je aan voor GST zodra je denkt dat je de drempel gaat overschrijden en gebruik facturatietools die je helpen om GST correct te berekenen.

Geen geld opzij zetten voor belastingen

Zonder PAYG-inhouding moeten freelancers zelf sparen voor hun belastingaanslagen. Als je dat niet doet, kun je in de problemen komen wanneer het tijd is om te betalen.

Zie belasting als bedrijfskosten: zet voor elke betaalde factuur een deel op een aparte rekening. Raak je GST-ontvangsten niet aan, die zijn van de ATO. Gebruik je driemaandelijkse BAS, accountant of allebei om te voorspellen hoeveel belasting je moet betalen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Geen professioneel advies nodig

Als je zelf je belastingaangifte doet in ingewikkelde situaties, zoals werken in het buitenland en een mix van loon en freelance-inkomsten, kun je kansen op aftrekposten missen of dure fouten maken.

Als je situatie ingewikkelder wordt, schakel dan een geregistreerde belastingadviseur in, beschouw hun honorarium als aftrekbare bedrijfskosten en gebruik hun advies om in de toekomst betere systemen op te zetten.