El trabajo independiente te da flexibilidad, pero también te hace responsable de dirigir un negocio. Eso incluye los impuestos. Para los trabajadores autónomos australianos, esto significa que deben gestionar el impuesto a las ganancias, realizar un seguimiento de las deducciones y mantenerse al tanto de los umbrales del impuesto sobre bienes y servicios (GST). A continuación, encontrarás una guía detallada sobre cómo funcionan los impuestos para trabajadores autónomos en Australia y cómo cumplir con la normativa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿De qué impuestos son responsables los trabajadores autónomos en Australia?
  
• ¿Cuándo deben los trabajadores autónomos solicitar un número de empresa australiana (ABN)?
  
• ¿Cómo saben los trabajadores autónomos si deben registrarse para el GST?
  
• ¿Cuáles son los errores fiscales comunes que cometen los trabajadores autónomos y cómo pueden evitarlos?
  

¿De qué impuestos son responsables los trabajadores autónomos en Australia?

En Australia, los principales tipos de impuestos de los que son responsables los trabajadores autónomos son el impuesto a las ganancias y el GST. A continuación, te presentamos cada uno de ellos.

Impuesto a las ganancias

Tus ganancias como trabajador autónomos se consideran ingresos de la empresa y se gravan después de deducir los gastos. A diferencia de los empleados, no se retienen impuestos de tus pagos, por lo que tendrás que presupuestarlos por tu cuenta.

Si debes 1000 dólares australianos (AUD) o más de impuestos, la Oficina de Tributación de Australia (ATO) te colocará de forma automática en un plan de cuotas de pago por consumo (PAYG). Estos pagos trimestrales distribuyen tu obligación fiscal a lo largo del año y te ayudan a evitar sorpresas a la hora de pagar impuestos.

GST

Si ganas AUD 75,000 o más en un plazo de 12 meses por tu trabajo independiente, es necesario que te registres para el GST. Una vez registrado, deberás agregar un 10 % de GST a tus facturas, presentar los informes de actividad empresarial (BAS) y remitir ese GST cobrado a la ATO. También podrás reclamar créditos de GST en las compras comerciales elegibles.

¿Cuándo deben los trabajadores autónomos solicitar un número de empresa australiana (ABN)?

En el momento en que tu trabajo independiente pasa de ser un pasatiempo a algo que realizas con coherencia, estructura o con la intención de generar ganancias, estás operando como una empresa a los ojos de la ATO. Eso significa que necesitas un ABN.

Una vez que se cumplan las condiciones a continuación, deberás solicitar un ABN:

• Obtener ingresos de tu trabajo independiente, no solo cubrir los costos

• Comercializar los servicios de tu empresa

• Emitir facturas a clientes

• Planificar reinvertir en tu empresa

Obtener un ABN es un paso fundamental que afecta la forma en que recibes pagos, interactúas con los clientes y cumples con tus obligaciones fiscales. También es una señal, para los clientes, la ATO y para ti mismo, de que diriges una empresa.

No tener un ABN puede causar problemas cuando facturas a clientes. Si emites una factura a una empresa por bienes o servicios superiores a AUD 75 (excluido el GST) sin brindar un ABN, por lo general, es necesario que tu cliente retenga impuestos del pago y los pague a la ATO. Esta retención se aplica por defecto a la tasa impositiva máxima, lo que significa que podrías terminar recibiendo menos dinero del que realmente se te debe.

Si trabajas de forma independiente constantemente, no tener un ABN dificulta recibir pagos, operar y cumplir con la normativa.

¿Cómo se solicita un ABN?

La solicitud de un ABN es sin cargo y se puede hacer en línea a través del sitio web Australian Business Register. Deberás describir la naturaleza de las actividades de tu empresa y tu facturación anual estimada.

Una vez que se apruebe, tu ABN se convierte en el identificador oficial de tu empresa. Lo usarás en facturas, formularios fiscales y tus presentaciones BAS. Si estás usando una herramienta de facturación moderna como Stripe Invoicing, puedes guardar tu ABN e incluirlo de forma automática en cada factura que envíes. Eso minimiza los errores manuales y te ahorra tiempo.

¿Cómo saben los trabajadores autónomos si deben registrarse para el GST?

Si tu empresa independiente gana AUD 75,000 o más de ingresos brutos, es necesario que te registres para el GST dentro de los 21 días posteriores a superar el umbral.

Una vez que te hayas registrado, deberás hacer lo siguiente:

• Agregar un 10 % de GST a tus facturas

• Presentar un BAS (por lo general trimestral)

• Remitir el GST que hayas cobrado, menos cualquier GST que hayas pagado sobre los gastos elegibles de la empresa

La ATO prevé que supervises tus ingresos. Si esperas más de 21 días tras haber superado el umbral, seguirás siendo responsable de pagar el GST con efecto retroactivo en todas las facturas emitidas desde el momento en que deberías haberte registrado, incluso si no lo cobraste. Eso puede reducir rápidamente tu margen de ganancia.

La forma más sencilla de anticiparte a esta situación es realizar un seguimiento de tus ingresos acumulados. Usa tu software contable o tu plataforma de pagos para controlar tu total de 12 meses consecutivos. Si facturas mediante Stripe, por ejemplo, puedes ver los datos de ingresos en tiempo real en el Dashboard de Stripe. Una vez que estés registrado, Stripe también puede aplicar el GST de manera automática a tus facturas.

Existen algunas excepciones al umbral de AUD 75,000, como las siguientes:

• Si prestas servicios de taxi o viaje compartido (incluso a través de plataformas como Uber), debes registrarte para GST desde el primer dólar que ganes.

• Las organizaciones sin fines de lucro pueden esperar hasta ganar AUD 150,000 antes de registrarse.

¿Deberías registrarte de forma voluntaria?

Si tus ingresos son inferiores a AUD 75,000, no es necesario que te registres, pero puedes hacerlo de forma voluntaria. El registro voluntario te permite reclamar créditos de GST por los gastos de tu empresa. Eso puede resultar útil si tienes costos iniciales elevados o trabajas con proveedores registrados en el GST.

El registro también significa que tendrás que cobrar GST en tus facturas, lo que puede hacer que tus precios sean menos competitivos si trabajas con clientes. Si tu base de clientes es principalmente empresas que pueden reclamar GST, el 10 % adicional podría no ser un problema.

¿Cuáles son los errores fiscales comunes que cometen los trabajadores autónomos y cómo pueden evitarlos?

Incluso los trabajadores autónomos experimentados cometen errores fiscales. La buena noticia es que la mayoría de los errores se pueden evitar con unos pocos sistemas. A continuación, te explicamos qué suele salir mal y cómo mantener todo en orden.

No llevar suficientes registros

Recibos faltantes, un seguimiento deficiente de los gastos y transacciones bancarias agrupadas dificultan reclamar deducciones legítimas, o peor aún, te dejan sin estar preparado si la ATO solicita evidencia.

Utiliza una cuenta bancaria y una plataforma de pagos exclusivas para tu negocio a fin de mantener separados los ingresos y gastos, y almacena digitalmente los recibos escaneados o fotografiados a medida que los generes. Realiza un seguimiento del kilometraje, las horas y cualquier otro registro de consumo que necesites para tener respaldo en caso de reclamos. Stripe Payments registra cada pago y comisión de forma automática en un solo lugar, lo que simplifica la conciliación y el mantenimiento de registros a la hora de pagar impuestos.

Incumplimiento de los plazos de presentación

Las fechas de vencimiento de las declaraciones impuesto a las ganancias o BAS pueden tomarte por sorpresa, en especial si no cuentas con un agente fiscal. La ATO cobra multas por presentación tardía que aumentan con el tiempo, y los retrasos frecuentes pueden atraer un escrutinio adicional.

Define recordatorios en el calendario con tiempo suficiente. Si cuentas con un agente fiscal, regístrate a principios de año para aprovechar los plazos extendidos.

Reclamo excesivo de deducciones

Es común sobrestimar el uso que hace la empresa de los gastos compartidos (p. ej., reclamar el 100 % de tu factura telefónica cuando solo la mitad es para fines laborales). Esto puede ser una señal de advertencia para la ATO.

Sé honesto y realista sobre cómo utilizas los artículos de uso mixto. Lleva registros breves de consumo para respaldar tus estimaciones (p. ej., un diario de cuatro semanas para uso del teléfono o Internet). No te bases en conjeturas. Si no puedes sustentar el reclamo, no lo hagas.

Ignorar las obligaciones del GST

Algunos trabajadores autónomos no se dan cuenta cuando superan el umbral de ingresos de AUD 75,000. Eso genera una obligación frente a la ATO por el GST que deberías haber cobrado, incluso si no lo facturaste.

Todos los meses revisa tus ingresos anuales acumulados, regístrate para el GST en cuanto preveas que superarás el umbral y utiliza herramientas de facturación que te ayuden a incluir correctamente el GST.

No apartar dinero de los impuestos

Sin la retención de PAYG, los trabajadores autónomos deben ahorrar para sus propios impuestos. Si no lo haces, puedes verte en apuros cuando llegue el momento de pagar.

Trata los impuestos como un gasto de tu negocio: por cada factura pagada, transfiere una parte a una cuenta diferente. No toques los cobros del GST, ya que pertenecen a la ATO. Usa tu BAS trimestral, tu contador o ambos para prever cuánto deberás pagar de impuestos, de modo que no haya sorpresas.

No buscar asesoramiento profesional

Intentar hacer tus impuestos por tu cuenta en escenarios complejos, como trabajar en distintos países o combinar ingresos de empleo y trabajo independiente, puede llevar a perder oportunidades de deducciones o cometer errores costosos.

Cuando tu situación se complique, contrata a un agente fiscal registrado, considera su comisión como un gasto de la empresa deducible y utiliza sus consejos para establecer mejores sistemas en el futuro.