Om du säljer på en hantverksmässa måste du bekanta dig med reglerna för omsättningsskatt, registrera dig där det krävs, debitera rätt lokala skattesatser och betala in de skatter du tar ut. Så fort du byter en fysisk produkt mot pengar verkar du inom ett juridiskt ramverk som behandlar dig som vilken detaljhandlare som helst.

Nedan förklarar vi hur omsättningsskatt fungerar på hantverksmässor, hur man debiterar omsättningsskatt på hantverksmässor och vad som händer om du inte följer reglerna.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka regler gäller för omsättningsskatt vid försäljning på hantverksmässor?
  
• Vilka delstater kräver att säljare på hantverksmässor tar ut omsättningsskatt?
  
• Undantar några delstater tillfälliga säljare på hantverksmässor från omsättningsskatt?
  
• Behöver du debitera omsättningsskatt på handgjorda varor?
  
• Hur debiterar man omsättningsskatt på hantverksmässor?
  
• Vilka tillstånd eller licenser behöver du för att sälja lagligt på hantverksmässor?
  
• Vilka påföljder gäller om man inte tar ut omsättningsskatt på hantverksmässor?
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vilka regler gäller för omsättningsskatt vid försäljning på hantverksmässor?

Om du säljer fysiska varor på en hantverksmässa är du verksam som detaljhandlare enligt skattemyndigheterna. Det innebär att du i allmänhet måste registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt i delstaten innan du gör försäljning. Vissa delstater inkluderar uttryckligen tillfälliga säljare, säljare på hantverksmässor och utställare på särskilda evenemang i sina regler för registrering. I delstater som Connecticut, New York, Florida och Texas måste du registrera dig för omsättningsskatt även om du bara säljer under en enda dag. Andra delstater erbjuder evenemangsspecifika tillstånd eller korttidstillstånd för säljare på hantverksmässor, medan vissa erbjuder undantag för sporadisk, tillfällig eller isolerad försäljning som understiger strikta tröskelvärden för evenemang eller intäkter. Några delstater tar inte ut omsättningsskatt, men du kan fortfarande vara skyldig att betala lokal skatt, skatt på bruttointäkter, lokala företagsskatter eller behöva uppfylla krav på företagstillstånd. Kontrollera alltid de specifika reglerna i vilken delstat du än bedriver verksamhet.

När du beräknar vilken skatt som ska debiteras bestäms skattesatsen för omsättningsskatt av var försäljningen äger rum. Om du reser till en annan stad eller delstat för en hantverksmässa måste du vanligtvis debitera den jurisdiktionens kombinerade delstatliga och lokala skattesats, som kan inkludera skatt för län, städer och särskilda distrikt. Att sälja i fysisk miljö på ett evenemang skapar i allmänhet en fysisk skatteförbindelse i den delstaten, vilket ofta innebär att du måste registrera dig, ta ut rätt skattesats under evenemanget och lämna in en deklaration i efterhand.

Vilka delstater kräver att säljare på hantverksmässor tar ut omsättningsskatt?

I delstater med omsättningsskatt behandlas säljare på hantverksmässor i allmänhet på samma sätt som fysiska detaljhandlare av skattemyndigheterna. En detaljhandlare definieras vanligtvis som någon som säljer fysisk personlig egendom i detaljhandel, vilket inkluderar säljare på loppmarknader, festivaler, handelsmässor och hantverksmässor, även om vissa delstater har undantag för mindre säljare.

Följande 45 delstater har en delstatstäckande omsättningsskatt och kräver att säljare på hantverksmässor tar ut och betalar in omsättningsskatt på skattepliktig försäljning:

• Alabama
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• Kalifornien
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawaii
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Louisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Mississippi
  
• Missouri
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• New Mexico
  
• New York
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Pennsylvania
  
• Rhode Island
  
• South Carolina
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon och Alaska tar inte ut någon delstatstäckande omsättningsskatt. Lokala skatter, skatter på bruttoinkomster eller krav på företagstillstånd kan dock fortfarande gälla. Detta är särskilt relevant i Alaska och vissa semesterorter i Montana.

Undantar några delstater tillfälliga säljare på hantverksmässor från omsättningsskatt?

Ett litet antal delstater erbjuder begränsade undantag eller olika regler för säljare med mycket små volymer eller sällan förekommande försäljning. Men dessa undantag är mycket specifika och lätta att överskrida.

Vissa delstater erkänner "isolerad" eller "tillfällig" försäljning som görs av personer som inte regelbundet bedriver affärsverksamhet. Undantagen har vanligtvis strikta gränser, till exempel att endast delta i ett evenemang per år, sälja i högst några dagar eller hålla sig under ett fastställt tak för intäkter. Överskrids något av dessa tröskelvärden krävs i allmänhet fullständig registrering och att man tar ut skatt.

Så här strukturerar några av dessa delstater sina undantag:

• Kalifornien: Kalifornien kräver ett säljartillstånd om du gör tre eller fler skattepliktiga försäljningar under en 12-månadersperiod. Även om det tekniskt sett möjliggör minimal aktivitet utan registrering, når många säljare på hantverksmässor snabbt upp till tröskelvärdet.

• Minnesota: Minnesota tillåter privatpersoner att sälja på ett evenemang per år utan att registrera sig. Evenemanget kan pågå i upp till tre dagar om den totala försäljningen är 500 USD eller mindre. Genom att delta i ytterligare evenemang tas undantaget bort.

• Wisconsin: Wisconsin kräver ett säljartillstånd om du tjänar 2 000 USD eller mer i skattepliktig försäljning under ett kalenderår. Mycket små hobbysäljare under det tröskelvärdet behöver inte registrera sig, men om man överskrider det krävs full efterlevnad.

• Michigan: Michigan gör det möjligt för säljare som endast deltar i ett eller två evenemang per år att lämna in en särskild händelsedeklaration istället för att ha ett permanent konto för omsättningsskatt.

• Missouri: Missouri ger ett snävt undantag för säljare 65 år eller äldre vars hantverksförsäljning utgör högst 50 % av deras årliga inkomst.

Behöver du debitera omsättningsskatt på handgjorda varor?

Många säljare antar att handgjorda varor tillhör en särskild kategori, men ur skattesynpunkt gör de vanligtvis inte det. Lagar om omsättningsskatt fokuserar på vilken typ av produkt som säljs, inte hur den är tillverkad. Om en keramikmugg, ett ljus eller en tröja skulle vara skattepliktig när den säljs av en detaljhandlare är den vanligtvis skattepliktig på en hantverksmässa. Handgjorda varor klassificeras vanligtvis som fysiska personliga varor (fysiska varor som kunderna kan ta med sig hem) och är skattepliktiga i delstater som tar ut omsättningsskatt.

Vissa produkter är undantagna beroende på delstatens skattekod. Vanliga exempel är vissa livsmedel eller begränsade klädartiklar, men dessa beror på specifika lagstadgade definitioner. Om du säljer hemlagade livsmedel, kosmetika eller kroppsprodukter kan andra regler för registrering gälla. Men omsättningsskatt gäller fortfarande såvida inte själva produktkategorin är undantagen.

Hur debiterar man omsättningsskatt på hantverksmässor?

När du vet att du är skyldig att ta ut omsättningsskatt måste du bekanta dig med skattesatser för omsättningsskatt, skattehanteringssystem och registerföring.

Så här debiterar du korrekt omsättningsskatt på hantverksmässor:

• Identifiera rätt skattesats: Bekräfta den kombinerade skattesatsen för lokalens adress före mässan. Skattesatser för omsättningsskatt kan variera beroende på stad, län och särskilt skattedistrikt.

• Programmera ditt POS-system: Om du använder en POS-systemenhet eller mobilt betalningsverktyg ska du konfigurera rätt skattesats i förväg så att skatten beräknas automatiskt vid betalningen.

• Välj prisstruktur med avsikt: Om skatten läggs till vid betalningen ser kunderna att den specificeras. Om skatten ingår i det angivna priset måste du tydligt kommunicera detta för att undvika förvirring och korrekt registrera skatteandelen för rapportering.

• Beskatta endast skattepliktiga varor: Om du säljer en blandning av skattepliktiga och skatteundantagna varor ska du konfigurera ditt system så att skatt endast tillämpas när det behövs.

• Ta ut skatt vid tidpunkten för försäljningen: Omsättningsskatt tas i allmänhet ut vid tidpunkten för transaktionen, oavsett om kunden betalar med kort, kontanter eller e-plånbok.

• Upprätthåll detaljerade register: För korrekta register över total försäljning, skattepliktig försäljning, debiterad skatt och evenemangets jurisdiktion. Om du säljer i flera delstater eller städer är separat rapportering per plats ofta nödvändig för korrekt deklaration.

• Betala in och deklarera i tid: Efter evenemanget är du ansvarig för att lämna in en deklaration för omsättningsskatt och betala in den uttagna skatten enligt delstatens respektive deklarationsfrekvens.

Om du är verksam i flera jurisdiktioner eller har försäljning både i fysisk miljö och online kan verktyg för automatisering av skatter som Stripe Tax beräkna rätt skattesatser, följa var du har skyldigheter och generera rapporteringsdata för deklaration. Automatisering minskar manuell efterforskning av skattesatser och minskar risken för efterlevnad när ditt fotavtryck ökar.

Vilka tillstånd eller licenser behöver du för att sälja lagligt på hantverksmässor?

I allmänhet behöver du formell registrering innan du lagligen kan ta ut skatt och bedriva verksamhet som företag.

Ditt företag kan behöva följande typer av formell dokumentation:

• Tillstånd för omsättningsskatt: Om din delstat tar ut omsättningsskatt måste du vanligtvis skaffa ett tillstånd för omsättningsskatt (även kallat säljartillstånd eller intyg om bemyndigande) innan du gör försäljning. Om du säljer på hantverksmässor i flera delstater behöver du i allmänhet en separat registrering för omsättningsskatt i varje delstat där du skapar förbindelser genom fysisk försäljning.

• Tillfälliga tillstånd eller tillstånd för särskilda evenemang: Vissa delstater erbjuder korttidstillstånd eller tillstånd som är specifika för evenemang för säljare som endast säljer tillfälligt.

• Allmänt företagstillstånd: Utöver registrering för omsättningsskatt kräver många städer eller län ett grundläggande företagstillstånd för att bedriva laglig verksamhet, även för hemmabaserade säljare.

• Lokal licensiering i delstater som inte tar ut omsättningsskatt: Även i delstater utan omsättningsskatt kan du fortfarande behöva ett företagstillstånd eller lokal registrering. Vissa städer kräver tillfälliga företagstillstånd eller tillfälliga tillstånd för korttidssäljare.

• Återförsäljningsintyg för varor: När du har registrerat dig för omsättningsskatt kan du vanligtvis köpa råvaror skattefritt, förutsatt att dessa material ingår i produkter som du kommer att sälja vidare.

• Produktspecifika tillstånd: Om du säljer reglerade varor som livsmedel, kosmetika eller vissa kroppsprodukter kan ytterligare hälso- eller tillsynstillstånd tillkomma.

Vissa delstater, t.ex. Kalifornien, Texas, New York, Florida och Illinois, genomför efterlevnadskontroller på plats på mässor och festivaler. Ombud kan begära bevis på registrering eller ta ut skatt direkt från säljare som inte uppfyller kraven. Vissa delstater kräver också att säljare visar upp sitt tillstånd för omsättningsskatt vid evenemanget eller tillhandahåller bevis på registrering till evenemangsarrangören.

Vilka påföljder gäller om man inte tar ut omsättningsskatt på hantverksmässor?

Att inte hantera omsättningsskatt på rätt sätt får ordentliga konsekvenser. Att sälja skattepliktiga varor utan registrering av omsättningsskatt kan utlösa omedelbara påföljder, och vissa delstater godkänner att de verkställs på mässor och festivaler, inklusive böter för varje dag som man bedriver verksamhet utan tillstånd.

Om du inte tar ut skatt när det krävs kan delstaten fastställa det obetalda beloppet direkt mot dig. Även om du inte debiterade kunderna vid försäljningstillfället kan du fortfarande vara skyldig att betala skatten ur egen ficka. Och obetald omsättningsskatt uppbär vanligtvis lagstadgad ränta från förfallodagen, tillsammans med ytterligare påföljder.

Att inte lämna in en deklaration för omsättningsskatt kan också leda till straffavgifter eller uppskattade taxeringar som utgår från en högre omsättning än du faktiskt har gjort. Många delstater kräver en deklaration för omsättningsskatt, även om din skattepliktiga försäljning var minimal.

Om du fortsätter att inte efterleva gällande bestämmelser kan det leda till att ditt tillstånd för omsättningsskatt dras in eller återkallas, vilket hindrar dig från att bedriva laglig verksamhet tills problemet är löst. Vissa jurisdiktioner publicerar verkställighetsåtgärder eller utfärdar formella stämningar för leverantörer som inte efterlever gällande bestämmelser. Evenemangsarrangörer kan också vägra att låta dig delta om du inte kan visa upp korrekt registrering.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.