Si tienes un puesto en una feria de artesanía, debes conocer las normas sobre el impuesto sobre las ventas, darte de alta en el sistema pertinente, aplicar los tipos locales correctos y declarar los impuestos que recaudes. En el momento en que intercambias un producto físico por dinero, estás operando dentro de un marco legal que te trata como a cualquier otro minorista.

A continuación, te explicaremos cómo funciona el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía, cómo aplicarlo en estos eventos y qué pasa si no lo cumples.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Cuáles son las normas del impuesto sobre las ventas para vender en ferias de artesanía?
  
• ¿Qué estados exigen a los vendedores de ferias de artesanía que cobren el impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Hay algún estado que exima del impuesto sobre las ventas a los vendedores ocasionales de ferias de artesanía?
  
• ¿Tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas de los artículos hechos a mano?
  
• ¿Cómo se cobra el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía?
  
• ¿Qué permisos o licencias necesitas para vender legalmente en ferias de artesanía?
  
• ¿Cuáles son las sanciones por no recaudar el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuáles son las normas del impuesto sobre las ventas para vender en ferias de artesanía?

Si vendes productos físicos en una feria de artesanía, a ojos de las autoridades fiscales estás operando como minorista. Eso significa que, por lo general, tendrás que solicitar un permiso estatal para el impuesto sobre las ventas antes de empezar a vender. Algunos estados incluyen explícitamente a los vendedores temporales, a los vendedores de ferias de artesanía y a los expositores de eventos especiales en su normativa para darse de alta. En estados como Connecticut, Nueva York, Florida y Texas, tendrás que registrarte para el impuesto sobre las ventas aunque solamente vendas un único día. Otros estados ofrecen permisos específicos para eventos o de corta duración para los vendedores de ferias de artesanía, mientras que algunos ofrecen exenciones para ventas ocasionales, esporádicas o aisladas que no superen unos estrictos umbrales de ingresos o de eventos. Algunos estados no aplican el impuesto sobre las ventas, pero aún así podrías estar sujeto a impuestos locales, impuestos sobre los ingresos brutos, impuestos comerciales locales o requisitos de licencia comercial. Comprueba siempre las normas específicas del estado en el que operes.

A la hora de calcular qué impuesto cobrar, el tipo impositivo sobre las ventas viene determinado por el lugar donde se realiza la venta. Si viajas a otra ciudad o estado para una feria de artesanía, normalmente se te exigirá que cobres el tipo combinado estatal y local de esa jurisdicción, que puede incluir impuestos del condado, de la ciudad y de distritos especiales. Vender en persona en un evento suele crear un nexo fiscal físico en ese estado, lo que es posible que te obligue a darte de alta, recaudar el tipo correcto durante el evento y presentar una declaración después.

¿En qué estados se exige a los vendedores de las ferias de artesanía que recauden el impuesto sobre las ventas?

En los estados donde se aplica un impuesto sobre las ventas, las autoridades fiscales suelen aplicar el mismo régimen a un vendedor de una feria de artesanía que a un comercio físico. Normalmente, se considera comerciante a cualquier persona que se dedique a la venta al por menor de bienes muebles tangibles, lo que incluye a los vendedores de mercadillos, festivales, ferias comerciales y ferias de artesanía, aunque en algunos estados se contemplan exenciones para los pequeños comercios.

Los siguientes 45 estados tienen un impuesto sobre las ventas a nivel estatal y exigen a los vendedores de las ferias de artesanía que recauden y paguen el impuesto sobre las ventas en las transacciones sujetas a este impuesto:

• Alabama
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• California
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawaii
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Louisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Mississippi
  
• Missouri
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• New Mexico
  
• New York
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Pennsylvania
  
• Rhode Island
  
• South Carolina
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Delaware, Montana, New Hampshire, Oregón y Alaska no aplican un impuesto sobre las ventas a nivel estatal. Pero pueden aplicarse impuestos locales, impuestos sobre los ingresos brutos o requisitos de licencia comercial. Esto es especialmente relevante en Alaska y en ciertas comunidades turísticas de Montana.

¿Hay algún estado que exima del impuesto sobre las ventas a los vendedores ocasionales de ferias de artesanía?

Un número reducido de estados ofrece exenciones limitadas o normas diferentes para vendedores con un volumen muy bajo o poco frecuentes. Pero se trata de exenciones muy específicas y es fácil sobrepasarlas.

Algunos estados contemplan las ventas «aisladas» u «ocasionales» realizadas por personas que no operan de forma habitual. Sin embargo, estas exenciones suelen tener límites estrictos, como participar en un solo evento al año, vender solo durante pocos días o no sobrepasar un límite de ingresos definido. Superar cualquiera de estos umbrales suele implicar la obligación de registrarse completamente y de recaudar impuestos.

Así es como algunos de estos estados estructuran sus exenciones:

• California: California exige la obtención del permiso de vendedor si se realizan tres o más ventas sujetas a impuestos en un período de 12 meses. Aunque eso técnicamente permite llevar a cabo una actividad mínima sin necesidad de registrarse, muchos vendedores en ferias de artesanía alcanzan el umbral rápidamente.

• Minnesota: Minnesota permite a los particulares vender en un evento al año sin necesidad de registrarse. El evento puede durar hasta tres días si las ventas totales son de 500 $ o menos. Participar en otro evento anula la exención.

• Wisconsin: Wisconsin exige un permiso de vendedor si se obtienen 2000 $ o más en ventas sujetas a impuestos en un año natural. Los vendedores por afición que no alcancen ese umbral no tienen que registrarse, pero superarlo implica cumplir plenamente con todas las obligaciones fiscales.

• Michigan: en Michigan, los vendedores que solo participan en uno o dos eventos al año pueden presentar una declaración especial para eventos en lugar de tener que mantener una cuenta permanente del impuesto sobre las ventas.

• Misuri: en Misuri, hay una exención limitada para los vendedores de 65 años o más cuyas ventas de artesanía no superen el 50 % de sus ingresos anuales.

¿Tienes que cobrar el impuesto sobre las ventas de los artículos hechos a mano?

Muchos vendedores asumen que los productos artesanales entran en una categoría especial, pero desde el punto de vista fiscal, no suele ser así. Las leyes sobre el impuesto sobre las ventas pueden variar según el tipo de producto que se vende, no en cómo se ha fabricado. Si una taza de cerámica, una vela o un jersey están sujetos a impuestos si los vende un minorista, normalmente también lo estarán en una feria de artesanía. Los artículos hechos a mano suelen considerarse bienes muebles tangibles (productos físicos que los clientes pueden llevarse a casa) y están sujetos a impuestos en los estados que aplican el impuesto sobre las ventas.

Algunos productos están exentos dependiendo del código fiscal del estado. Entre los ejemplos más habituales se incluyen ciertos alimentos o prendas de vestir específicas, pero esto depende de definiciones legales concretas. Si vendes comida casera, cosméticos o productos para el cuidado corporal, pueden aplicarse normas diferentes para darse de alta. Pero el impuesto sobre las ventas sigue aplicándose a menos que la propia categoría del producto esté exenta.

¿Cómo se cobra el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía?

Una vez ya tienes claro que debes recaudar el impuesto sobre las ventas, debes conocer los tipos impositivos, los sistemas de gestión fiscal y el mantenimiento de registros.

A continuación te explicamos cómo cobrar correctamente el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía:

• Identifica el tipo impositivo adecuado: antes de la feria, confirma el tipo combinado correspondiente a la dirección del recinto. Los tipos del impuesto sobre las ventas pueden variar según la ciudad, el condado y el distrito fiscal.

• Configura tu sistema de punto de venta (POS):si utilizas un dispositivo POS o una herramienta de pago móvil, configura el tipo impositivo correcto con antelación para que el impuesto se calcule automáticamente al finalizar la compra.

• Elige bien la estructura de precios: si los impuestos se añaden al finalizar la compra, los clientes los ven detallados. Si los impuestos están incluidos en el precio indicado, debes comunicarlo claramente para evitar confusiones y registrar correctamente la parte correspondiente a los impuestos a efectos de la declaración.

• Aplica los impuestos solo a los artículos sujetos a impuestos: si vendes tanto artículos sujetos como exentos a impuestos, configura tu sistema para que los impuestos se apliquen solo cuando sea necesario.

• Cobra el impuesto en el punto de venta: el impuesto sobre las ventas se cobra generalmente en el momento de la transacción, tanto si el cliente paga con tarjeta, en efectivo o mediante monedero digital.

• Registra la información con detalle: registra con precisión las ventas totales, las ventas sujetas a impuestos, el impuesto recaudado y la jurisdicción en la que se produce la transacción. Si vendes en varios estados o ciudades, a veces es necesario presentar informes separados por ubicación para garantizar la precisión de la declaración.

• Declara y paga a tiempo: una vez realizada la venta, eres responsable de presentar la declaración del impuesto sobre las ventas y de abonar el impuesto recaudado según la periodicidad de presentación asignada por el estado.

Si operas en varias jurisdicciones o tienes ventas tanto presenciales como online, las herramientas de automatización fiscal como Stripe Tax pueden calcular los tipos correctos, hacer un seguimiento de dónde tienes obligaciones y generar los datos de la declaración para su presentación. La automatización reduce la búsqueda manual de tipos y disminuye el riesgo de incumplimiento a medida que tu presencia se expande.

¿Qué permisos o licencias necesitas para vender legalmente en ferias de artesanía?

Por lo general, necesitas darte de alta formalmente antes de poder recaudar impuestos legalmente y funcionar como empresa.

Es posible que tu empresa necesite los siguientes tipos de documentación formal:

• Licencia para cobrar impuestos sobre las ventas: normalmente, si tu estado aplica impuestos sobre las ventas, debes obtener una licencia para cobrar impuestos sobre las ventas (también llamado permiso de vendedor o certificado de autoridad) antes de empezar a vender. Si vendes en ferias de artesanía en varios estados, normalmente tendrás que darte de alta en el sistema de impuestos sobre las ventas independiente de cada estado en el que pretendas vender físicamente.

• Permisos temporales o para eventos especiales: algunos estados ofrecen permisos de corta duración o específicos para eventos a los vendedores que solo venden de vez en cuando.

• Licencia comercial general: aparte de darte de alta para cobrar el impuesto sobre las ventas, muchas ciudades o condados exigen una licencia comercial básica para operar legalmente, incluso para aquellos vendedores que trabajan desde casa.

• Licencias locales en estados sin impuesto sobre las ventas: aunque en algunos estados no haya impuesto sobre las ventas, es posible que necesites una licencia comercial o un registro local. Algunas ciudades exigen licencias comerciales temporales o permisos de venta ambulante para los vendedores que operan a corto plazo.

• Certificado de reventa para suministros: una vez te hayas dado de alta a efectos del impuesto sobre las ventas, normalmente podrás comprar materias primas libres de impuestos, siempre que esas materias se incorporen a los productos que vayas a revender.

• Permisos específicos para productos: si vendes productos regulados, como alimentos, cosméticos o determinados productos para el cuidado corporal, podrían aplicarse permisos sanitarios o normativos adicionales.

Algunos estados, como California, Texas, Nueva York, Florida e Illinois, realizan controles en las propias ferias y festivales. Los agentes pueden solicitar una prueba de registro o cobrar el impuesto directamente a los vendedores que no cumplan con la normativa. Algunos estados también exigen a los vendedores que exhiban su permiso de impuesto sobre las ventas en el evento o que entreguen una prueba de registro al organizador del evento.

¿Cuáles son las sanciones por no recaudar el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía?

No gestionar correctamente el impuesto sobre las ventas puede tener importantes repercusiones. Vender productos sujetos a impuestos sin darse de alta para el impuesto sobre las ventas puede acarrear sanciones inmediatas. En algunos estados se autoriza la aplicación de penalizaciones in situ en ferias y festivales, que pueden implicar multas por cada día de actividad sin licencia.

Si no cobras el impuesto en los artículos gravables, el estado puede exigirte directamente el importe pendiente. Aunque no hayas cobrado el impuesto al cliente en el momento de la venta, es posible que tengas que abonarlo directamente de tu propio bolsillo. Por otro lado, el impuesto sobre las ventas no pagado suele devengar intereses legales a partir de la fecha de vencimiento, así como otras sanciones adicionales.

No presentar una declaración del impuesto sobre las ventas también puede dar lugar a sanciones o liquidaciones estimadas que asumen unas ventas superiores a las que realmente realizaste. Muchos estados exigen una declaración del impuesto sobre las ventas aunque tus ventas sujetas a impuestos hayan sido mínimas.

El incumplimiento persistente puede dar lugar a la suspensión o revocación de tu permiso de cobro del impuesto sobre las ventas, lo que te impediría trabajar legalmente hasta que se resuelva el problema. Algunas jurisdicciones publican las medidas coercitivas adoptadas o emiten citaciones formales a los vendedores que incumplan la normativa. Los organizadores de eventos también pueden denegarte la participación si no puedes demostrar que estás debidamente dado de alta.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

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Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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