Als je op een ambachtelijke markt verkoopt, moet je vertrouwd raken met de regels voor omzetbelasting, je registreren waar dat nodig is, de juiste lokale tarieven in rekening brengen en de geïnde belastingen afdragen. Op het moment dat je een fysiek product inruilt voor geld, val je onder een wettelijk kader dat je behandelt als elke andere detailhandelaar.

Hieronder leggen we uit hoe de omzetbelasting werkt op ambachtelijke markten, hoe je omzetbelasting in rekening brengt op ambachtelijke markten en wat er gebeurt als je je niet aan de regels houdt.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat zijn de regels voor omzetbelasting bij verkoop op ambachtelijke markten?
  
• In welke staten moeten verkopers op ambachtelijke markten omzetbelasting innen?
  
• Zijn er staten die incidentele verkopers op ambachtelijke markten vrijstellen van omzetbelasting?
  
• Moet je omzetbelasting in rekening brengen op handgemaakte artikelen?
  
• Hoe breng je omzetbelasting in rekening op ambachtelijke markten?
  
• Welke vergunningen of licenties heb je nodig om legaal te verkopen op ambachtelijke markten?
  
• Wat zijn de boetes voor het niet innen van omzetbelasting op ambachtelijke markten?
  
• Hoe Stripe Tax je kan helpen
  

Wat zijn de regels voor omzetbelasting bij verkoop op ambachtelijke markten?

Als je fysieke goederen verkoopt op een ambachtelijke markt, ben je in de ogen van de belastingdienst actief als detailhandelaar. Dat betekent dat je je over het algemeen moet registreren voor een vergunning voor staatsomzetbelasting voordat je iets verkoopt. Sommige staten nemen tijdelijke verkopers, verkopers op ambachtelijke markten en exposanten op speciale evenementen expliciet op in hun registratieregels. In staten als Connecticut, New York, Florida en Texas moet je je registreren voor omzetbelasting, zelfs als je maar één dag verkoopt. Andere staten bieden evenement-specifieke of kortlopende vergunningen aan voor verkopers op ambachtelijke markten, terwijl sommige vrijstellingen bieden voor incidentele, informele of geïsoleerde verkopen die onder strikte evenement- of omzetdrempels vallen. Een paar staten heffen geen omzetbelasting, maar je kunt nog steeds verplicht zijn om lokale belastingen, bruto-inkomstenbelasting, lokale belastingen voor ondernemingen of bedrijfsvergunningen te betalen. Controleer altijd de specifieke regels van de staat waarin je actief bent.

Bij het berekenen van de te heffen belasting wordt het tarief bepaald door de plaats waar de verkoop plaatsvindt. Als je naar een andere stad of staat reist voor een ambachtsbeurs, ben je doorgaans verplicht om het gecombineerde staats- en lokale tarief van die regio in rekening te brengen, wat belastingen van de provincie, de stad en speciale districten kan omvatten. Persoonlijk verkopen op een evenement creëert over het algemeen een fysieke belastingnexus in die staat, wat je vaak verplicht om je te registreren, het juiste tarief tijdens het evenement te innen en daarna aangifte te doen.

Welke staten verplichten verkopers op ambachtelijke markten om omzetbelasting te innen?

In staten met omzetbelasting worden verkopers op ambachtelijke markten door de belastingdienst over het algemeen op dezelfde manier behandeld als fysieke winkeliers. Een winkelier wordt doorgaans gedefinieerd als iedereen die zich bezighoudt met de verkoop van materiële persoonlijke eigendommen in de detailhandel, waaronder verkopers op rommelmarkten, festivals, beurzen en ambachtelijke markten, hoewel sommige staten uitzonderingen hebben voor kleine verkopers.

De volgende 45 staten hebben een omzetbelasting die in de hele staat geldt en verplichten verkopers op ambachtelijke markten om omzetbelasting te innen en af te dragen over belastbare verkopen:

• Alabama
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• Californië
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawaï
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Louisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Mississippi
  
• Missouri
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• New Mexico
  
• New York
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Pennsylvania
  
• Rhode Island
  
• South Carolina
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon en Alaska heffen geen omzetbelasting voor de hele staat. Maar lokale belastingen, bruto-inkomstenbelastingen of vereisten voor vergunningen voor ondernemingen kunnen nog steeds van toepassing zijn. Dit geldt vooral voor Alaska en bepaalde resortgemeenschappen in Montana.

Zijn er staten die incidentele verkopers op ambachtelijke markten vrijstellen van omzetbelasting?

Een klein aantal staten biedt beperkte vrijstellingen of andere regels voor verkopers met een zeer laag volume of die niet vaak verkopen. Maar deze vrijstellingen zijn zeer specifiek en je groeit er snel uit.

Sommige staten erkennen “incidentele” of “toevallige” verkopen door personen die niet regelmatig ondernemingen runnen. De vrijstellingen hebben meestal strikte beperkingen, zoals deelname aan slechts één evenement per jaar, verkopen gedurende niet meer dan een paar dagen, of onder een bepaalde omzetgrens blijven. Als je een van deze drempels overschrijdt, moet je je meestal volledig registreren en belasting innen.

Zo structureren sommige van deze staten hun vrijstellingen:

• Californië: Californië vereist een verkopersvergunning als je drie of meer belastbare verkopen doet in een periode van 12 maanden. Hoewel dat technisch gezien minimale activiteit zonder registratie toestaat, halen veel verkopers op ambachtelijke markten de drempel al snel.

• Minnesota: Minnesota staat particulieren toe om op één evenement per jaar te verkopen zonder zich te registreren. Het evenement mag maximaal drie dagen duren als de totale omzet $ 500 of minder bedraagt. Deelname aan extra evenementen maakt de vrijstelling ongeldig.

• Wisconsin: Wisconsin vereist een verkopersvergunning als je $ 2.000 of meer aan belastbare verkopen doet in een kalenderjaar. Zeer kleine hobbyverkopers onder die drempel hoeven zich niet te registreren, maar als je die overschrijdt, moet je volledig voldoen aan de compliance-eisen.

• Michigan: in Michigan mogen verkopers die slechts aan één of twee evenementen per jaar deelnemen, aangifte doen via een speciale evenementaangifte in plaats van een permanent btw-account aan te houden.

• Missouri: Missouri biedt een beperkte vrijstelling voor verkopers van 65 jaar of ouder bij wie de verkoop van handwerk niet meer dan 50% van hun jaarinkomen uitmaakt.

Moet je omzetbelasting heffen op handgemaakte artikelen?

Veel verkopers gaan ervan uit dat handgemaakte goederen in een speciale categorie vallen, maar vanuit fiscaal oogpunt is dat meestal niet het geval. Omzetbelastingwetten richten zich op het type product dat wordt verkocht, niet op hoe het is gemaakt. Als een keramische mok, kaars of trui belastbaar zou zijn wanneer deze door een detailhandelaar wordt verkocht, is deze doorgaans ook belastbaar op een ambachtsbeurs. Handgemaakte artikelen vallen doorgaans onder materiële persoonlijke eigendommen (fysieke goederen die klanten mee naar huis kunnen nemen) en zijn belastbaar in staten die omzetbelasting heffen.

Sommige producten zijn vrijgesteld, afhankelijk van de belastingwetgeving van de staat. Veelvoorkomende voorbeelden zijn bepaalde voedingsmiddelen of een beperkt aantal kledingstukken, maar dit hangt af van specifieke wettelijke definities. Als je zelfgemaakt eten, cosmetica of lichaamsverzorgingsproducten verkoopt, kunnen er andere registratieregels gelden. Maar er geldt nog steeds omzetbelasting, tenzij de productcategorie zelf is vrijgesteld.

Hoe bereken je omzetbelasting op ambachtelijke markten?

Zodra je weet dat je omzetbelasting moet innen, moet je je verdiepen in de tarieven, belastingbeheersystemen en de administratie.

Zo bereken je omzetbelasting correct op ambachtelijke markten:

• Bepaal het juiste tarief: controleer voor de markt het gecombineerde tarief voor het adres van de locatie. Omzetbelastingtarieven kunnen per stad, provincie en speciaal belastingdistrict verschillen.

• Stel je kassasysteem (POS) in: als je een POS-apparaat of mobiele betaaltool gebruikt, stel dan van tevoren het juiste belastingtarief in, zodat de belasting automatisch wordt berekend bij het afrekenen.

• Kies bewust voor een prijsstructuur: als de belasting bij het afrekenen wordt toegevoegd, zien klanten deze gespecificeerd. Als de belasting in de vermelde prijs is inbegrepen, moet je dat duidelijk communiceren om verwarring te voorkomen en het belastinggedeelte correct registreren voor de rapportage.

• Breng belasting alleen in rekening op belastbare artikelen: als je een mix van belastbare en vrijgestelde goederen verkoopt, stel je systeem dan zo in dat belasting alleen wordt toegepast wanneer dat vereist is.

• In belasting op het moment van verkoop: omzetbelasting wordt meestal geheven op het moment van de transactie, of de klant nu met een kaart, contant of via een digitale wallet betaalt.

• Houd gedetailleerde administratie bij: houd nauwkeurige gegevens bij van de totale omzet, de belastbare omzet, de geïnde belasting en de jurisdictie van de transactie. Als je in meerdere staten of steden verkoopt, is aparte rapportage per locatie vaak nodig voor een nauwkeurige aangifte.

• Op tijd afdragen en aangifte doen: na het evenement ben je verantwoordelijk voor het indienen van een omzetbelastingaangifte en het afdragen van de geïnde belasting volgens de door de staat voorgeschreven frequentie.

Als je in meerdere regio’s actief bent of zowel fysieke als online verkopen hebt, kunnen belastingautomatiseringstools zoals Stripe Tax de juiste tarieven berekenen, bijhouden waar je verplichtingen hebt en rapportagegegevens genereren voor de aangifte. Automatisering vermindert handmatig tariefonderzoek en verlaagt het compliance-risico naarmate je activiteiten uitbreiden.

Welke vergunningen of licenties heb je nodig om legaal te verkopen op ambachtelijke markten?

Over het algemeen moet je je officieel registreren voordat je legaal belasting kunt innen en als onderneming kunt opereren.

Je onderneming heeft mogelijk de volgende soorten officiële documentatie nodig:

• Omzetbelastingvergunning: als je staat omzetbelasting heft, moet je doorgaans een vergunning voor omzetbelasting (ook wel verkopersvergunning of certificaat van bevoegdheid genoemd) aanvragen voordat je iets verkoopt. Als je op ambachtelijke markten in meerdere staten verkoopt, heb je meestal een aparte registratie voor omzetbelasting nodig in elke staat waar je een nexus creëert door fysiek te verkopen.

• Tijdelijke of speciale evenementvergunningen: sommige staten bieden kortlopende of evenement-specifieke vergunningen aan voor verkopers die slechts af en toe verkopen.

• Algemene vergunning voor ondernemingen: los van de omzetbelastingregistratie vereisen veel steden of provincies een basis vergunning voor ondernemingen om legaal te mogen opereren, zelfs voor thuisverkopers.

• Lokale vergunning in staten zonder omzetbelasting: zelfs in staten zonder omzetbelasting kun je nog steeds een vergunning voor ondernemingen of lokale registratie nodig hebben. Sommige steden eisen tijdelijke vergunningen voor ondernemingen of tijdelijke vergunningen voor verkopers die maar kort actief zijn.

• Wederverkoopcertificaat voor voorraden: als je eenmaal geregistreerd bent voor omzetbelasting, kun je grondstoffen meestal belastingvrij inkopen, mits die materialen worden verwerkt in producten die je doorverkoopt.

• Productspecifieke vergunningen: als je gereguleerde goederen verkoopt, zoals voedsel, cosmetica of bepaalde lichaamsverzorgingsproducten, kunnen er aanvullende gezondheids- of regelgevingsvergunningen van toepassing zijn.

Bepaalde staten, zoals Californië, Texas, New York, Florida en Illinois, voeren controlebezoeken ter plaatse uit op beurzen en festivals. Ambtenaren kunnen om een bewijs van registratie vragen of belasting rechtstreeks innen bij verkopers die niet voldoen aan de compliance-eisen. Bepaalde staten eisen ook dat verkopers hun omzetbelastingvergunning op het evenement tonen of een bewijs van registratie aan de organisator van het evenement overleggen.

Wat zijn de boetes voor het niet innen van omzetbelasting op ambachtelijke markten?

Het niet correct afhandelen van omzetbelasting heeft reële gevolgen. Het verkopen van belastbare goederen zonder omzetbelastingregistratie kan onmiddellijke boetes tot gevolg hebben, en sommige staten staan handhaving ter plaatse toe op markten en festivals, inclusief boetes voor elke dag dat je zonder vergunning actief bent.

Als je de belasting niet int wanneer dat vereist is, kan de staat het onbetaalde bedrag rechtstreeks bij jou innen. Zelfs als je klanten op het moment van verkoop geen belasting in rekening hebt gebracht, kun je de belasting nog steeds uit eigen zak verschuldigd zijn. En over onbetaalde omzetbelasting loopt doorgaans wettelijke rente vanaf de vervaldatum, samen met extra boetes.

Het niet indienen van een omzetbelastingaangifte kan ook leiden tot boetes of geschatte aanslagen waarbij wordt uitgegaan van een hogere omzet dan je daadwerkelijk hebt behaald. Veel staten eisen een omzetbelastingaangifte, zelfs als je belastbare omzet minimaal was.

Aanhoudende niet-naleving kan leiden tot opschorting of intrekking van je omzetbelastingvergunning, waardoor je niet legaal kunt opereren totdat de kwestie is opgelost. Sommige regio’s publiceren handhavingsmaatregelen of geven formele dagvaardingen uit aan verkopers die zich niet aan de regels houden. Organisatoren van evenementen kunnen je ook weigeren als je niet kunt aantonen dat je correct geregistreerd bent.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.