Moderna företag är i allt högre grad globala och säljer till kunder i flera delstater och länder. Även om en ökad räckvidd är en viktig milstolpe, medför det också en komplexitet – särskilt när det gäller omsättningsskatt i USA. Om ditt företag säljer till kunder i USA är du ansvarig för att följa lagarna för omsättningsskatt i de delstater där du har skatteskyldigheter.

Eftersom skatteregler, skattesatser och gränser varierar beroende på delstat och produkt kan efterlevnad bli ett rörligt mål. Denna guide definierar de grundläggande begrepp du behöver förstå för att hantera dina skyldigheter för omsättningsskatt i USA effektivt.

Ekonomiska förbindelseregler

Nexus är den juridiska termen för en koppling mellan ett företag och en beskattande jurisdiktion som är tillräckligt betydande för att företaget ska vara skyldigt att ta ut och betala in omsättningsskatt. Detta kan definieras av en fysisk närvaro (som ett kontor eller lager) eller ekonomisk aktivitet.

• Fysisk nexus: Detta upprättas när ett företag har en fysisk närvaro i en delstat, till exempel en butik, ett kontor, en anställd eller ett lager sparat på ett tredjepartslager.
  
• Ekonomiska förbindelseregler: Detta innebär en skyldighet som skapas genom att nå en specifik nivå av försäljning eller transaktioner i en delstat – även utan en fysisk närvaro. I Georgia är till exempel gränsen 100 000 USD i försäljning eller 200 transaktioner under det föregående eller nuvarande kalenderåret. Vissa delstater använder dock en högre gräns, som Texas och Kalifornien med 500 000 USD.
  

Marknadsplatsförmedlare

En förmedlare för en marknadsplats är en plattform – som Amazon, Etsy eller eBay – som underlättar försäljning för tredjepartssäljare. Enligt lagar för marknadsplatsförmedlare är plattformen (det vill säga förmedlaren) ansvarig för att ta ut och betala in omsättningsskatt för sina säljares räkning i de flesta delstater. Denna struktur minskar bördan av efterlevnad för enskilda säljare, även om de fortfarande kan behöva registrera sig och skicka in noll-deklarationer i vissa jurisdiktioner.

Plattformar

I samband med programvara och handel är plattformar företag som gör det möjligt för andra företag att ta emot betalningar och sälja varor eller tjänster. Plattformar har ofta unika skatteskyldigheter beroende på om de anses vara en marknadsplatsförmedlare eller bara en betalleverantör. Om en plattform kontrollerar upplevelsen i kassan och hanterar de medel som överförs, flyttar delstater ofta ansvaret för inkassering av skatt till plattformen i stället för den enskilda handlaren.

Registrering

Registrering är handlingen att erhålla ett tillstånd för omsättningsskatt från en delstats skattemyndighet. Du är enligt lag skyldig att registrera dig i alla delstater där du har nexus innan du börjar ta ut skatt från kunder. Det är viktigt att se till att du inte tar ut skatt om du ännu inte har registrerat dig hos den tillämpliga jurisdiktionen.

Skatteplikt

Skatteplikt avser huruvida en specifik produkt eller tjänst är föremål för omsättningsskatt enligt delstatlig lag. Reglerna varierar kraftigt beroende på typen av produkt:

• Fysiska varor: Dessa är i allmänhet skattepliktiga, även om undantag kan finnas för väsentligheter som livsmedel eller kläder.
  
• Digitala produkter: Dessa inkluderar e-böcker, onlinekurser och musik. Inte alla delstater beskattar dessa produkter, och de som gör det har ofta varierande definitioner av vad som utgör en digital produkt.
  
• Software-as-a-service (SaaS): SaaS har ofta unika regler. Till exempel är SaaS fullt ut skattepliktig för personligt bruk i Connecticut, ej skattepliktig i Kalifornien, och beskattas med 80 % av priset i Texas.
  

Källbestämning

Regler för källbestämning avgör vilken skattesats som gäller för en transaktion – specifikt om satsen är baserad på var säljaren befinner sig eller var kunden befinner sig.

• Ursprungsbaserad källbestämning: Du tar ut omsättningsskattens skattesats för den plats där ditt företag är baserat.
  
• Destinationsbaserad källbestämning: Du tar ut omsättningsskattens skattesats för den plats där din kund befinner sig eller dit varan skickas.
  

Deklaration och betalning

Deklaration är en process för att skicka in en skattedeklaration till delstaten, medan inbetalning är den faktiska betalningen av de skatter du har tagit ut. Även om detta är två separata funktioner, görs de i allmänhet samtidigt.

• Frekvens för deklaration: Delstater tilldelar deklarationsscheman – månadsvis, kvartalsvis eller årligen – baserat på din försäljningsvolym eller skatteskyldighet. Din frekvens för deklaration kan ändras om ditt företag börjar generera mer eller mindre intäkter i en delstat.
  
• Noll-deklarationer: Du är i allmänhet skyldig att skicka in en skattedeklaration i alla delstater där du är registrerad, även om du inte hade någon försäljning eller skatteskyldighet under den specifika perioden.
  

Prissättning inklusive skatt kontra exklusive skatt

Hur skatt presenteras för kunden beror på regionen och din affärsmodell:

• Prissättning exklusive skatt: Detta är den vanligaste modellen i USA. Det annonserade priset inkluderar inte omsättningsskatt. Skatten beräknas i kassan och läggs till i delsumman.
  
• Prissättning inklusive skatt: Denna modell är vanligare i Europa och Australien. Det annonserade priset är det slutgiltiga priset som betalas av kunden, med skattebeloppet redan inbakat. För företag i USA som säljer internationellt är det ofta nödvändigt att stödja båda modellerna för att uppfylla lokala förväntningar och regler.
  

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för registrering av omsättningsskatt baserat på dina Stripe-transaktioner. Tjänsten kan också registrera sig för att ta ut skatt för din räkning i USA och hantera deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla USA:s delstater och mer än 100 länder
  
• Fysiska varor i alla USA:s delstater och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Om ditt företag är baserat i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process där ansökningsuppgifter fylls i automatiskt, vilket sparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regelverk. Om du befinner dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.