Las empresas modernas son cada vez más globales y venden a clientes de varios estados y países. Aunque ampliar tu alcance es un hito importante, también introduce complejidad, sobre todo con el impuesto sobre las ventas de EE. UU. Si tu empresa vende a clientes en EE. UU., eres responsable de cumplir con las leyes del impuesto sobre las ventas de los estados donde tengas obligaciones fiscales.

Como las normas, los tipos y los umbrales de los impuestos varían según el estado y el producto, el cumplimiento de la normativa puede convertirse en un objetivo cambiante. Esta guía define los conceptos fundamentales que necesitas entender para gestionar tus obligaciones del impuesto sobre las ventas de EE. UU. de forma eficaz.

Nexo

El nexo es el término jurídico para referirse a una conexión entre una empresa y una jurisdicción fiscal que es lo suficientemente importante como para que la empresa esté obligada a cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esto se puede definir por una presencia física (como una oficina o un almacén) o por una actividad económica.

• Nexo físico: Se establece cuando una empresa tiene presencia física en un estado, como una tienda, una oficina, un empleado o inventario almacenado en el almacén de un tercero.
  
• Nexo económico: Implica una obligación que se crea al alcanzar un nivel específico de ventas o transacciones en un estado, incluso sin tener presencia física. Por ejemplo, en Georgia, el umbral es de 100.000 $ en ventas o 200 transacciones en el año natural anterior o actual. Sin embargo, algunos estados utilizan un umbral superior, como Texas y California con 500.000 $.
  

Facilitador de marketplace

Un facilitador de marketplace es una plataforma (como Amazon, Etsy o eBay) que facilita las ventas a terceros vendedores. Según las leyes sobre facilitadores de marketplace, la plataforma (es decir, el facilitador) es responsable de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de sus vendedores en la mayoría de los estados. Esta estructura reduce la carga del cumplimiento de la normativa para los vendedores particulares, aunque es posible que aún tengan que registrarse y presentar declaraciones a cero en determinadas jurisdicciones.

Plataformas

En el contexto del software y el comercio, las plataformas son empresas que permiten a otras empresas aceptar pagos y vender bienes o servicios. Las plataformas suelen tener obligaciones fiscales únicas en función de si se consideran un facilitador de marketplace o simplemente un procesador de pagos. Si una plataforma controla el proceso de compra y gestiona los fondos, los estados suelen transferir la responsabilidad del cobro de impuestos a la plataforma en lugar de al comerciante particular.

Registro

El registro es el acto de obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de la autoridad fiscal de un estado. Tienes la obligación jurídica de registrarte en cualquier estado donde tengas nexo antes de empezar a cobrar impuestos a los clientes. Es importante que te asegures de no cobrar impuestos si aún no te has registrado en la jurisdicción correspondiente.

Fiscalidad

La fiscalidad hace referencia a si un producto o servicio específico está sujeto al impuesto sobre las ventas según la legislación estatal. Las normas varían significativamente en función del tipo de producto:

• Bienes físicos: Por lo general, son gravables, aunque pueden existir exenciones para artículos básicos como alimentos o ropa.
  
• Productos digitales: Incluyen libros electrónicos, cursos en línea y música. No todos los estados gravan estos productos, y los que lo hacen suelen tener definiciones diferentes de lo que constituye un producto digital.
  
• Software como servicio (SaaS): El SaaS suele tener normativas exclusivas. Por ejemplo, el SaaS es totalmente gravable para uso personal en Connecticut, está exento de impuestos en California y se grava al 80 % del precio en Texas.
  

Determinación de origen

Las normas de determinación de origen determinan qué tipo impositivo se aplica a una transacción, en concreto, si el tipo impositivo está establecido en función de dónde esté ubicado el vendedor o dónde esté ubicado el cliente.

• Determinación por origen: Cobras el tipo impositivo del impuesto sobre las ventas de la ubicación donde está establecida tu empresa.
  
• Determinación por destino: Cobras el tipo impositivo del impuesto sobre las ventas de la ubicación donde se encuentra tu cliente o a la que se envía la partida.
  

Presentación y envío

La presentación es el proceso de enviar una declaración de impuestos al estado, mientras que la remesa es el pago real de los impuestos que has cobrado. Aunque se trata de dos funciones independientes, por lo general se realizan al mismo tiempo.

• Frecuencia de presentación: Los estados asignan calendarios de presentación (mensuales, trimestrales o anuales) basados en tu volumen de ventas o tu obligación fiscal. Tu frecuencia de presentación puede cambiar si tu empresa empieza a generar más o menos ingresos en un estado.
  
• Declaraciones a cero: Por lo general, tienes la obligación de presentar una declaración de impuestos en todos los estados en los que te hayas registrado, incluso si no has tenido ventas ni obligaciones fiscales durante ese período específico.
  

Precios con impuestos incluidos frente a precios con impuestos no incluidos

La forma en que se presenta el impuesto al cliente depende de la región y del modelo de negocio:

• Precios con impuestos no incluidos: Es el modelo más común en EE. UU. El precio anunciado no incluye el impuesto sobre las ventas. El impuesto se calcula en el proceso de compra y se añade al subtotal.
  
• Precios con impuestos incluidos: Este modelo es más común en Europa y Australia. El precio anunciado es el precio final que paga el cliente, y el importe del impuesto ya está integrado. Para las empresas de EE. UU. que venden a nivel internacional, suele ser necesario admitir ambos modelos para cumplir con las expectativas y normativas locales.
  

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro del impuesto sobre las ventas en tus transacciones Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar la presentación de documentos a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente los impuestos sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registro para el pago de impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos y aprovecha su proceso simplificado que introduce automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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