Moderne ondernemingen zijn steeds vaker wereldwijd actief en verkopen aan klanten in meerdere staten en landen. Hoewel het vergroten van je bereik een belangrijke mijlpaal is, zorgt dit ook voor complexiteit, met name bij de omzetbelasting in de VS. Als je onderneming aan klanten in de VS verkoopt, ben je verantwoordelijk voor compliance met de wetten voor omzetbelasting van de staten waar je belastingverplichtingen hebt.

Omdat belastingregels, tarieven en drempels per staat en product variëren, kan compliance een bewegend doel worden. In deze gids worden de basisconcepten gedefinieerd die je moet begrijpen om je verplichtingen voor omzetbelasting in de VS effectief te beheren.

Nexus

Nexus is de juridische term voor een connectie tussen een onderneming en een belastingheffende regio die groot genoeg is om van de onderneming te eisen dat deze omzetbelasting berekent en afdraagt. Dit kan worden bepaald door een fysieke aanwezigheid (zoals een kantoor of magazijn) of economische activiteit.

• Fysieke nexus: Dit ontstaat wanneer een onderneming een fysieke aanwezigheid heeft in een staat, zoals een winkel, kantoor, werknemer of voorraad die is opgeslagen in het magazijn van een externe partij.
  
• Economische nexus: Dit omvat de aansprakelijkheid die ontstaat door het bereiken van een specifiek niveau van verkopen of transacties in een staat, zelfs zonder een fysieke aanwezigheid. In Georgia ligt de drempel bijvoorbeeld op $ 100.000 aan verkopen of 200 transacties in het vorige of huidige kalenderjaar. Sommige staten hanteren echter een hogere drempel, zoals Texas en Californië met $ 500.000.
  

Marktplaatsfacilitator

Een marktplaatsfacilitator is een platform, zoals Amazon, Etsy of eBay, dat verkopen voor externe verkopers faciliteert. Volgens de wetgeving voor marktplaatsfacilitators is het platform (de facilitator) in de meeste staten verantwoordelijk voor het berekenen en afdragen van de omzetbelasting namens de verkopers. Deze structuur vermindert de compliance-last voor de particuliere verkoper, hoewel deze zich in bepaalde regio's mogelijk nog wel moet registreren en nulaangiften moet indienen.

Platforms

In de context van software en handel zijn platforms ondernemingen die andere ondernemingen in staat stellen om betalingen te ontvangen en goederen of diensten te verkopen. Platforms hebben vaak unieke belastingverplichtingen, afhankelijk van of ze worden beschouwd als een marktplaatsfacilitator of slechts als een betalingsverwerker. Als een platform het afrekenen beheert en het geld verwerkt, verschuiven staten de verantwoordelijkheid voor het berekenen van belasting vaak naar het platform in plaats van de particuliere verkoper.

Registratie

Registratie is het verkrijgen van een vergunning voor omzetbelasting van de belastingdienst van een staat. Je bent juridisch verplicht om je te registreren in elke staat waar je een nexus hebt, voordat je belasting gaat berekenen aan klanten. Het is belangrijk dat je geen belasting berekent als je je nog niet hebt geregistreerd bij de betreffende regio.

Belastingplicht

Belastbaarheid verwijst naar de vraag of een specifiek product of een specifieke dienst volgens de staatswetgeving onderworpen is aan omzetbelasting. De regels variëren aanzienlijk, afhankelijk van het type product:

• Fysieke goederen: Deze zijn over het algemeen belastbaar, hoewel er uitzonderingen kunnen bestaan voor essentiële zaken zoals boodschappen of kleding.
  
• Digitale producten: Dit omvat onder andere e-books, online cursussen en muziek. Niet alle staten belasten deze producten, en staten die dat wel doen, hanteren vaak uiteenlopende definities van wat een digitaal product is.
  
• Software-as-a-service (SaaS): Voor SaaS gelden vaak unieke regels. SaaS is bijvoorbeeld volledig belastbaar voor persoonlijk gebruik in Connecticut, niet belastbaar in Californië en wordt in Texas belast op 80% van de prijs.
  

Sourcing

Sourcingregels bepalen welk belastingtarief van toepassing is op een transactie, specifiek of het tarief is gebaseerd op de locatie van de verkoper of van de klant.

• Sourcing op basis van oorsprong: Je berekent het btw-tarief voor de locatie waar je onderneming woonachtig is.
  
• Sourcing op basis van bestemming: Je berekent het btw-tarief voor de locatie waar je klant zich bevindt of waar het item naartoe wordt verzonden.
  

Aangifte en afdracht:

De aangifte is het proces van het indienen van een belastingaangifte bij de staat, terwijl de afdracht de daadwerkelijke betaling is van de belasting die je hebt berekend. Hoewel dit twee afzonderlijke processen zijn, worden ze doorgaans tegelijkertijd uitgevoerd.

• Aangiftefrequentie: Staten wijzen aangifteschema's toe (maandelijks, per kwartaal of jaarlijks) op basis van je verkoopvolume of belastingplicht. Je aangiftefrequentie kan veranderen als je onderneming meer of minder inkomsten in een staat begint te genereren.
  
• Nulaangiften: Je bent over het algemeen verplicht om belastingaangifte te doen in alle staten waar je geregistreerd bent, zelfs als je tijdens die specifieke periode geen verkopen of belastingplicht had.
  

Prijzen inclusief en exclusief belasting

Hoe de belasting aan de klant wordt gepresenteerd, hangt af van de regio en het businessmodel:

• Prijzen exclusief belasting: Dit is het meest voorkomende model in de VS. De geadverteerde prijs is exclusief omzetbelasting. De belasting wordt bij het afrekenen berekend en opgeteld bij het subtotaal.
  
• Prijzen inclusief belasting: Dit model is gebruikelijker in Europa en Australië. De geadverteerde prijs is de uiteindelijke prijs die de klant betaalt, waarbij het belastingbedrag al is inbegrepen. Voor ondernemingen in de VS die internationaal verkopen, is het ondersteunen van beide modellen vaak nodig om te voldoen aan lokale verwachtingen en regelgeving.
  

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Met Stripe Tax kun je je verplichtingen in de gaten houden en krijg je een melding als je de drempelwaarde voor sales tax-registratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties.. Stripe Tax kan ook namens jou belasting berekenen in de VS en aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax (omzetbelasting), VAT (Value Added Tax: belasting toegevoegde waarde – btw) en GST (Goods and Services Tax: belasting op goederen en diensten):

• Digitale goederen en diensten in alle staten van de VS en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je registreren om belasting te betalen: Als je onderneming in de VS is gevestigd, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance met lokale regelgeving. Als je buiten de VS bent gevestigd, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.