Las empresas modernas son cada vez más globales, ya que venden a clientes en múltiples estados y países. Si bien expandir tu alcance es un hito importante, también introduce complejidad —en especial, con el impuesto sobre las ventas de EE. UU.—. Si tu empresa vende a clientes en EE. UU., eres responsable de cumplir con las leyes de impuestos sobre las ventas de los estados donde tienes obligaciones impositivas.

Debido a que las reglas, las tasas impositivas y los umbrales varían según el estado y el producto, el cumplimiento de la normativa puede convertirse en un objetivo cambiante. Esta guía define los conceptos fundamentales que debes comprender para gestionar tus obligaciones del impuesto sobre las ventas de EE. UU. de manera efectiva.

Nexo fiscal

El nexo es el término legal para referirse a la conexión entre una empresa y una jurisdicción fiscal que es lo suficientemente significativa como para que la empresa deba cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esto se puede definir por una presencia física (como una oficina o un depósito) o una actividad económica.

• Nexo físico: Se establece cuando una empresa tiene presencia física en un estado, como una tienda, una oficina, un empleado o inventario almacenado en un depósito de terceros.
  
• Nexo económico: Involucra la responsabilidad que se crea al alcanzar un nivel específico de ventas o transacciones en un estado —incluso sin presencia física—. Por ejemplo, en Georgia, el umbral es de $100,000 en ventas o 200 transacciones en el año calendario anterior o actual. Sin embargo, algunos estados usan un umbral más alto, como Texas y California con $500,000.
  

Facilitador de marketplaces

Un facilitador de Marketplace es una plataforma —como Amazon, Etsy o eBay— que facilita las ventas para vendedores externos. Según las leyes de facilitadores de Marketplace, la plataforma (es decir, el facilitador) es responsable de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de sus vendedores en la mayoría de los estados. Esta estructura reduce la carga del cumplimiento de la normativa para los vendedores particulares, aunque es posible que aún deban registrarse y presentar declaraciones en cero en ciertas jurisdicciones.

Plataformas

En el contexto del software y el comercio, las plataformas son empresas que permiten a otras empresas aceptar pagos y vender bienes o servicios. A menudo, las plataformas tienen obligaciones impositivas únicas según si se las considera un facilitador de Marketplace o simplemente un procesador de pagos. Si una plataforma controla la experiencia de confirmación de compra y gestiona los fondos, por lo general los estados trasladan la responsabilidad del cobro de impuestos a la plataforma en lugar de al comerciante particular.

Registro

El registro es el acto de obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de la autoridad fiscal de un estado. Tienes la obligación legal de registrarte en cualquier estado donde tengas nexo antes de comenzar a cobrar impuestos a los clientes. Es importante que te asegures de no cobrar impuestos si aún no te has registrado en la jurisdicción correspondiente.

Sujeción a impuestos

La sujeción a impuestos se refiere a si un producto o servicio específico está sujeto al impuesto sobre las ventas según la ley estatal. Las reglas varían significativamente según el tipo de producto:

• Bienes físicos: Por lo general, están sujetos a impuestos, aunque pueden existir exenciones para productos esenciales, como comestibles o ropa.
  
• Productos digitales: Incluyen libros electrónicos, cursos en línea y música. No todos los estados gravan estos productos, y los que lo hacen a menudo tienen distintas definiciones de lo que constituye un producto digital.
  
• Software como servicio (SaaS): A menudo, el SaaS tiene regulaciones únicas. Por ejemplo, el SaaS está totalmente sujeto a impuestos para uso personal en Connecticut, no está sujeto a impuestos en California y se grava al 80 % del precio en Texas.
  

Origen

Las reglas de origen determinan qué tasa impositiva se aplica a una transacción —específicamente, si la tasa está establecida en el lugar donde está ubicado el vendedor o donde está ubicado el cliente—.

• Asignación basada en el origen: Cobras la tasa impositiva sobre las ventas de la ubicación en la que está establecida tu empresa.
  
• Asignación basada en el destino: Cobras la tasa impositiva sobre las ventas de la ubicación en la que se encuentra tu cliente o adonde se envía el artículo.
  

Presentación y envío

La declaración fiscal es el proceso de enviar una declaración de impuestos al estado, mientras que la remesa es el pago real de los impuestos que cobraste. Si bien estas son dos funciones separadas, por lo general se realizan al mismo tiempo.

• Frecuencia de las declaraciones fiscales: Los estados asignan cronogramas de declaración fiscal —mensuales, trimestrales o anuales— según tu volumen de ventas o tu responsabilidad fiscal. La frecuencia de tus declaraciones fiscales puede cambiar si tu empresa comienza a generar más o menos ingresos en un estado.
  
• Declaraciones en cero: Por lo general, debes presentar una declaración fiscal en todos los estados en los que estés registrado, incluso si no tuviste ventas o responsabilidad fiscal durante ese período específico.
  

Precios con impuestos incluidos frente a precios con impuestos no incluidos

La forma en que se presentan los impuestos al cliente depende de la región y del modelo de negocio:

• Precios con impuestos no incluidos: Es el modelo más común en EE. UU. El precio anunciado no incluye el impuesto sobre las ventas. Los impuestos se calculan en la confirmación de compra y se agregan al subtotal.
  
• Precios con impuestos incluidos: Este modelo es más común en Europa y Australia. El precio anunciado es el precio final que paga el cliente, y el monto del impuesto ya está integrado. Para las empresas de EE. UU. que venden a nivel internacional, a menudo es necesario admitir ambos modelos a fin de cumplir con las regulaciones y las expectativas locales.
  

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal a fin de que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro del impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones con Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en los EE. UU. y gestionar las declaraciones fiscales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) de:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Inscribirte para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de los EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra sin problemas con los socios de declaración, con el fin de que tus presentaciones globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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