Le attività moderne sono sempre più globali e vendono a clienti in diversi stati e Paesi. Sebbene l'espansione del tuo raggio d'azione sia un traguardo significativo, introduce anche complessità, in particolare con l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti. Se la tua attività vende a clienti negli Stati Uniti, sei responsabile della conformità alle leggi sull'imposta sulle vendite degli stati in cui hai obblighi fiscali.

Poiché le regole sull'imposta, le aliquote e le soglie variano in base allo stato e al prodotto, la compliance può diventare un obiettivo mobile. Questa guida definisce i concetti fondamentali che devi comprendere per gestire in modo efficace i tuoi obblighi relativi all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti.

Nesso

Nexus è il termine di carattere giuridico per indicare un collegamento tra un'attività e una giurisdizione fiscale che è abbastanza significativo da richiedere all'attività di riscuotere ed effettuare la rimessa fiscale dell'imposta sulle vendite. Questo può essere definito da una presenza fisica (come un ufficio o un magazzino) o da un'attività economica.

• Nexus fisico: si stabilisce quando un'attività ha una presenza fisica in uno stato, come un negozio, un ufficio, un dipendente o un inventario salvato in un magazzino di terzi.
  
• Economic nexus: comporta una responsabilità creata dal raggiungimento di un livello specifico di vendite o transazioni in uno stato, anche senza una presenza fisica. Ad esempio, in Georgia, la soglia è di 100.000 $ di vendite o 200 transazioni nell'anno solare precedente o in corso. Tuttavia, alcuni stati utilizzano una soglia più alta, come il Texas e la California a 500.000 $.
  

Facilitatore del marketplace

Un facilitatore di marketplace è una piattaforma, come Amazon, Etsy o eBay, che facilita le vendite per venditori terzi. In base alle leggi sui facilitatori di marketplace, la piattaforma (ovvero il facilitatore) è responsabile di riscuotere ed effettuare la rimessa fiscale dell'imposta sulle vendite per conto dei propri venditori nella maggior parte degli stati. Questa struttura riduce l'onere di compliance per i singoli venditori, anche se potrebbero dover effettuare la registrazione e presentare dichiarazioni a zero in alcune giurisdizioni.

Piattaforme

Nel contesto del software e del commercio, le piattaforme sono attività che consentono ad altre attività di accettare pagamenti e vendere beni o servizi. Le piattaforme hanno spesso obblighi fiscali unici a seconda che siano considerate un facilitatore di marketplace o semplicemente un elaboratore del pagamento. Se una piattaforma controlla l'esperienza di checkout e gestisce i fondi, gli stati spesso spostano la responsabilità di riscossione dell'imposta sulla piattaforma anziché sul singolo esercente.

Registrazione

La registrazione è l'atto di ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite dall'autorità fiscale di uno stato. Ti è richiesto per legge di registrarti in qualsiasi stato in cui hai nexus prima di iniziare a riscuotere l'imposta dai clienti. È importante assicurarti di non riscuotere l'imposta se non hai ancora effettuato la registrazione presso la giurisdizione applicabile.

Tassabilità

La tassabilità si riferisce al fatto che un prodotto o servizio specifico sia soggetto all'imposta sulle vendite in base alla legge statale. Le regole variano in modo significativo a seconda del tipo di prodotto:

• Beni fisici: in genere sono imponibili, sebbene possano esistere esenzioni per beni essenziali come generi alimentari o abbigliamento.
  
• Prodotti digitali: includono ebook, corsi online e musica. Non tutti gli stati tassano questi prodotti e quelli che lo fanno spesso hanno definizioni diverse di ciò che costituisce un prodotto digitale.
  
• Software-as-a-service (SaaS): il SaaS ha spesso normative uniche. Ad esempio, il SaaS è completamente imponibile per uso personale in Connecticut, non imponibile in California e tassato all'80% del prezzo in Texas.
  

Sourcing

Le regole di sourcing determinano quale aliquota si applica a una transazione, in particolare se l'aliquota è basata su dove è domiciliato il venditore o a dove si trova il cliente.

• Sourcing basato sull'origine: addebiti l'aliquota dell'imposta sulle vendite per la località in cui è domiciliata la tua attività.
  
• Sourcing basato sulla destinazione: addebiti l'aliquota dell'imposta sulle vendite per la località in cui si trova il tuo cliente o in cui viene spedito l'articolo.
  

Dichiarazione e versamento

La dichiarazione è la procedura di invio di una dichiarazione dei redditi allo stato, mentre la rimessa fiscale è il pagamento effettivo delle imposte che hai riscosso. Sebbene si tratti di due funzioni separate, in genere vengono eseguite contemporaneamente.

• Frequenza di dichiarazione: gli stati assegnano programmi per la dichiarazione (mensili, trimestrali o annuali) in base al volume delle vendite o alla responsabilità fiscale. La frequenza di dichiarazione può cambiare se la tua attività inizia a generare più o meno ricavi in uno stato.
  
• Dichiarazioni a zero: in genere sei tenuto a presentare una dichiarazione in tutti gli stati in cui sei registrato, anche se non hai avuto vendite o responsabilità fiscale durante quel periodo specifico.
  

Prezzi con imposta inclusa o con imposta esclusa

Il modo in cui l'imposta viene presentata al cliente dipende dall'area geografica e dal modello di business:

• Prezzi con imposta esclusa: questo è il modello più comune negli Stati Uniti. Il prezzo pubblicizzato non include l'imposta sulle vendite. L'imposta viene calcolata al momento del checkout e aggiunta al totale parziale.
  
• Prezzi con imposta inclusa: questo modello è più comune in Europa e in Australia. Il prezzo pubblicizzato è il prezzo finale pagato dal cliente, con l'importo dell'imposta già integrato. Per le attività degli Stati Uniti che vendono a livello internazionale, supportare entrambi i modelli è spesso necessario per soddisfare le aspettative e le normative locali.
  

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi la soglia di registrazione dell'imposta sulle vendite, in base alle transazioni con Stripe. Può anche registrarti per la riscossione delle imposte a tuo nome negli Stati Uniti e gestire le dichiarazioni tramite partner fidati. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente le imposte sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta sui beni e servizi (GST) su:

• Beni e servizi digitali in tutti gli Stati degli USA e in oltre 100 Paesi
  
• Beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi
  

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo Stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo clic sulla Dashboard Stripe.

• Registrarti per pagare le imposte: se la tua attività si trova negli Stati Uniti, lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali beneficiando di un processo semplificato che precompila i dati della domanda, risparmiando tempo e facilitando la conformità alle normative locali. Se sei al di fuori degli Stati Uniti, Stripe collabora con Taxually che ti assisterà nella registrazione presso le autorità fiscali locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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