ธุรกิจยุคใหม่มีความเป็นสากลมากขึ้นเรื่อยๆ โดยขายให้กับลูกค้าในหลายรัฐและหลายประเทศ แม้ว่าการขยายขอบเขตการเข้าถึงจะเป็นความสำเร็จที่สำคัญ แต่ก็ทำให้เกิดความซับซ้อนด้วยเช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับภาษีการขายของสหรัฐอเมริกา หากธุรกิจของคุณขายให้กับลูกค้าในสหรัฐอเมริกา คุณจะมีความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีการขายของรัฐที่คุณมีภาระผูกพันทางภาษี

เนื่องจากกฎระเบียบ อัตรา และเกณฑ์การเสียภาษีจะแตกต่างกันไปตามรัฐและผลิตภัณฑ์ การปฏิบัติตามข้อกำหนดจึงอาจมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอด คู่มือนี้กำหนดแนวคิดพื้นฐานที่คุณจำเป็นต้องเข้าใจเพื่อจัดการภาระผูกพันด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ความเชื่อมโยง

ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (Nexus) คือคำศัพท์ทางกฎหมายที่หมายถึงความเชื่อมโยงระหว่างธุรกิจและเขตอำนาจศาลการจัดเก็บภาษีที่มีนัยสำคัญเพียงพอที่จะทำให้ธุรกิจจำเป็นต้องเก็บและนำส่งภาษีการขาย โดยอาจกำหนดจากการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพ (เช่น สำนักงานหรือคลังสินค้า) หรือกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

• ความเชื่อมโยงทางกายภาพ (Physical nexus): เกิดขึ้นเมื่อธุรกิจมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐนั้นๆ เช่น ร้านค้า สำนักงาน พนักงาน หรือสินค้าคงคลังที่จัดเก็บไว้ในคลังสินค้าของบุคคลที่สาม
  
• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (Economic nexus): เกี่ยวข้องกับภาระรับผิดที่เกิดขึ้นจากการมียอดขายหรือธุรกรรมถึงระดับที่กำหนดในรัฐนั้นๆ แม้จะไม่มีสถานที่ตั้งทางกายภาพก็ตาม ตัวอย่างเช่น ในรัฐจอร์เจีย เกณฑ์ที่กำหนดคือยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือการทำธุรกรรม 200 รายการในปีก่อนหน้าหรือปีปฏิทินปัจจุบัน อย่างไรก็ตาม บางรัฐอาจใช้เกณฑ์ที่สูงกว่า เช่น รัฐเท็กซัสและรัฐแคลิฟอร์เนียที่กำหนดไว้ที่ 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ
  

ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส

มาร์เก็ตเพลสเป็นแพลตฟอร์มอย่าง Amazon, Etsy หรือ eBay ซึ่งอำนวยความสะดวกในการขายให้กับผู้ขายที่เป็นบุคคลที่สาม ภายใต้กฎหมายเกี่ยวกับมาร์เก็ตเพลส แพลตฟอร์ม (กล่าวคือ มาร์เก็ตเพลส) จะมีหน้าที่เก็บและนำส่งภาษีการขายแทนผู้ขายในรัฐส่วนใหญ่ โครงสร้างนี้ช่วยลดภาระในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของผู้ขายแต่ละราย แม้ว่าผู้ขายอาจยังคงต้องจดทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่เป็นศูนย์ในบางเขตอำนาจศาลก็ตาม

แพลตฟอร์ม

ในบริบทของซอฟต์แวร์และการค้า แพลตฟอร์มคือธุรกิจที่ช่วยให้ธุรกิจอื่นรับชำระเงินและขายสินค้าหรือบริการได้ แพลตฟอร์มมักมีภาระผูกพันทางภาษีเฉพาะขึ้นอยู่กับว่าแพลตฟอร์มนั้นถือเป็นมาร์เก็ตเพลสหรือเป็นเพียงผู้ประมวลผลการชำระเงิน หากแพลตฟอร์มควบคุมประสบการณ์การชำระเงินและจัดการกับเงินทุน รัฐก็มักจะผลักภาระความรับผิดชอบในการเก็บภาษีไปให้แพลตฟอร์มแทนผู้ค้าแต่ละราย

การจดทะเบียน

การจดทะเบียนคือการขอใบอนุญาตด้านภาษีการขายจากหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ คุณมีหน้าที่ตามกฎหมายที่จะต้องจดทะเบียนในรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจก่อนเริ่มเก็บภาษีจากลูกค้า สิ่งสำคัญคือต้องแน่ใจว่าคุณไม่ได้เก็บภาษีหากคุณยังไม่ได้จดทะเบียนกับเขตอำนาจศาลที่เกี่ยวข้อง

การเสียภาษี

การเสียภาษีหมายถึงการที่สินค้าหรือบริการบางรายการต้องเสียภาษีการขายภายใต้กฎหมายของรัฐหรือไม่ โดยกฎระเบียบจะแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้า:

• สินค้าที่จับต้องได้: โดยทั่วไปแล้วสินค้าเหล่านี้ต้องเสียภาษี แต่อาจมีข้อยกเว้นสำหรับสินค้าจำเป็น เช่น ของชำหรือเสื้อผ้า
  
• ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล: ซึ่งรวมถึงอีบุ๊ก คอร์สเรียนออนไลน์ และเพลง ไม่ใช่ทุกรัฐที่เก็บภาษีจากผลิตภัณฑ์เหล่านี้ และรัฐที่เก็บภาษีก็มักจะมีคำจำกัดความของสิ่งที่ถือเป็นผลิตภัณฑ์ดิจิทัลแตกต่างกันไป
  
• Software-as-a-service (SaaS): บ่อยครั้งที่ SaaS มีกฎระเบียบเฉพาะ ตัวอย่างเช่น SaaS ต้องเสียภาษีเต็มจำนวนสำหรับการใช้งานส่วนตัวในรัฐคอนเนตทิคัต ไม่ต้องเสียภาษีในรัฐแคลิฟอร์เนีย และต้องเสียภาษี 80% ของราคาในรัฐเท็กซัส
  

Sourcing

กฎเกี่ยวกับ Sourcing จะกำหนดว่าอัตราภาษีใดที่บังคับใช้กับธุรกรรม โดยเฉพาะอย่างยิ่งจะกำหนดว่าอัตราดังกล่าวอิงตามสถานที่ที่ผู้ขายจัดตั้งขึ้นหรือสถานที่ที่ลูกค้าอยู่

• Origin-based sourcing: คุณเรียกเก็บอัตราภาษีการขายสำหรับสถานที่ที่ธุรกิจของคุณจัดตั้งขึ้น
  
• Destination-based sourcing: คุณเรียกเก็บอัตราภาษีการขายสำหรับสถานที่ที่ลูกค้าของคุณอยู่หรือที่ที่มีการจัดส่งรายการ
  

การยื่นและนำส่ง

การยื่นคือขั้นตอนการส่งแบบแสดงรายการภาษีให้กับรัฐ ในขณะที่การนำส่งคือการชำระภาษีที่คุณเก็บมาตามจริง แม้ว่าสองสิ่งนี้จะเป็นหน้าที่แยกกัน แต่โดยทั่วไปแล้วมักจะทำพร้อมกัน

• ความถี่ในการยื่น: รัฐจะกำหนดกำหนดการในการยื่น ไม่ว่าจะเป็นแบบรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยอิงตามปริมาณการขายหรือภาระรับผิดทางภาษีของคุณ ความถี่ในการยื่นอาจเปลี่ยนแปลงได้หากธุรกิจของคุณเริ่มสร้างรายรับในรัฐมากขึ้นหรือน้อยลง
  
• แบบแสดงรายการภาษีที่เป็นศูนย์: โดยทั่วไปแล้วคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในทุกรัฐที่คุณจดทะเบียน แม้ว่าคุณจะไม่มีการขายหรือภาระรับผิดทางภาษีในช่วงเวลาดังกล่าวก็ตาม
  

ราคาแบบไม่รวมภาษีและราคาแบบรวมภาษี

วิธีการแสดงภาษีให้ลูกค้าเห็นนั้นขึ้นอยู่กับภูมิภาคและโมเดลธุรกิจ:

• ราคาแบบไม่รวมภาษี: นี่คือรูปแบบที่พบบ่อยที่สุดในสหรัฐอเมริกา ราคาที่โฆษณาจะไม่รวมภาษีการขาย ภาษีจะคำนวณในหน้าการชำระเงินและเพิ่มลงในยอดรวมย่อย
  
• ราคาแบบรวมภาษี: โมเดลนี้มักพบเห็นในยุโรปและออสเตรเลีย ราคาที่โฆษณาคือราคาคงที่ที่ลูกค้าจะชำระเงิน ซึ่งรวมจำนวนเงินของภาษีไว้แล้ว สำหรับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาที่ขายในต่างประเทศ การรองรับทั้งสองโมเดลมักเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อตอบสนองความคาดหวังและกฎระเบียบในท้องถิ่น
  

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณติดตามตรวจสอบภาระหน้าที่และการแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา และจัดการการยื่นภาษีผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้อีกด้วย Stripe Tax ยังคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติจากรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ทำให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น หากคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้