Leverancierskrediet verwijst naar betalingstermijnen die aan leveranciers worden toegekend. Het is de belangrijkste vorm van kortetermijnfinanciering voor Franse ondernemingen. In 2023 boekten ondernemingen in het land € 829 miljard aan leveranciersschulden op hun balansen, vergeleken met € 319 miljard aan kortlopend bankkrediet. Honderdduizenden financieren elkaar zonder leningscontract, rente of onderpand — alleen betalingstermijnen.

Toch heeft deze impliciete vorm van financiering direct invloed op de liquiditeit, en daarmee op de percentages voor betalingsachterstanden in Frankrijk. In het vierde kwartaal van 2024 betaalde minder dan de helft van de Franse ondernemingen leveranciers op tijd. De gemiddelde vertraging bedroeg 13,6 dagen. Zonder deze vertragingen zouden micro-ondernemingen en kleine en middelgrote ondernemingen (mkb) € 15 miljard meer aan liquiditeit hebben.

Tegelijkertijd kan elke onderneming leverancierskrediet geven en ontvangen. Degenen die het ontvangen, profiteren van een extra operationele bron. Het is essentieel om deze bron te behouden en tegelijkertijd binnen de wettelijke limieten te blijven. Degenen die het verstrekken, verstrekken in wezen een lening die moet worden betaald, gevolgd en geïnd. In dit artikel wordt uitgelegd wat leverancierskrediet is, hoe het werkt, waarom het belangrijk is voor ondernemingen, wat de nadelen zijn en hoe je het kunt beheren.

Kernpunten

• Leverancierskrediet is de betalingstermijn die een leverancier aan een klant toekent. Het verwijst naar de periode vanaf de levering van de goederen of diensten tot en met de afrekening van de factuur.
  
• In Frankrijk is leverancierskrediet streng gereguleerd door artikel L441-10 van het Wetboek van Koophandel, dat business-to-business (B2B)-termijnen beperkt tot 60 dagen of 45 dagen aan het einde van de maand. De standaardperiode is 30 dagen na ontvangst, tenzij een specifieke voorwaarde is overeengekomen.
  
• Leverancierskrediet biedt beide partijen veel voordelen. Klanten ontvangen direct financiering zonder dat een aanvraag nodig is, waardoor hun kredietlijnen vrijkomen. Leveranciers krijgen een krachtige strategie om de verkoop te stimuleren, de gemiddelde winkelwagenwaarde te verhogen en het klantbehoud te versterken.
  
• Er zijn een paar kanttekeningen: niet-onderhandelbare wettelijke limieten, mogelijke herroeping zonder voorafgaande kennisgeving, indirecte kosten worden vaak onderschat en het risico van afhankelijkheid van een paar grote klanten.
  
• Om het leverancierskrediet te beheren, moeten klanten de vraag afstemmen op hun daadwerkelijke operationele cyclus, in plaats van de wettelijke maximumtermijn te gebruiken; de overeengekomen voorwaarden duidelijk in het contract vermelden; problemen met de leverancier vóór de vervaldatum aankaarten; en een geschiedenis van tijdige betalingen opbouwen.
  

Wat is leverancierskrediet?

Leverancierskrediet is de betalingstermijn die een leverancier aan een klant toestaat. Het verwijst naar de tijd tussen de levering van het product of de dienst en het vereffenen van de factuur. In die periode financiert de leverancier impliciet de activiteiten van diens klanten zonder rente te ontvangen. Boekhoudkundig wordt leverancierskrediet geboekt als een schuld aan de kant van de koper en als een vordering aan de kant van de verkoper.

Als een onderneming een aankoop doet en binnen 60 dagen betaalt, ontvangt deze leverancierskrediet, dat als een verplichting op de balans wordt geregistreerd. Als de onderneming vervolgens een verkoop doet en 45 dagen later wordt betaald, verleent deze de klant krediet, dat als een bezit op de balans van de klant wordt geregistreerd. De liquiditeitspositie van de onderneming is het verschil tussen het krediet dat deze verleent en ontvangt.

Wat is het verschil tussen leverancierskrediet en bankleningen?

Leverancierskrediet vereist geen aanvraag, onderpand of rente. Het wordt automatisch verlengd telkens wanneer een factuur niet contant wordt betaald. Bankleningen vereisen onderhandelingen, contracten en vastgestelde rentetarieven. Leverancierskrediet is wettelijk beperkt tot 60 dagen en kan zonder voorafgaande kennisgeving worden ingetrokken. Bankleningen hebben een gegarandeerde looptijd.

Hoewel leverancierskrediet op zich geen banklening is, werkt het op dezelfde manier. Bijvoorbeeld: een bestelling van € 30.000,– is geleverd op 5 maart en de factuur moet op 4 mei (60 dagen later) zijn betaald.

• De leverancier schiet de waarde van de bestelling voor: de leverancier heeft betaald voor grondstoffen, arbeid en belasting toegevoegde waarde (btw) voordat hij iets heeft ontvangen.
  
• De klant behoudt de liquiditeit gedurende 60 dagen: de klant kan de goederen gebruiken, verwerken en doorverkopen voordat deze daarvoor hoeft te betalen.
  
• De leverancier draagt alle risico's: als de klant op 20 april failliet gaat, is de leverancier een concurrente schuldeiser zonder garanties of voorrecht. Concurrente schuldeisers worden doorgaans als laatste betaald, na werknemers, belastingdiensten en preferente schuldeisers.
  

Dit maakt de regeling tot een vorm van kortlopend krediet buiten een bankintermediair. Nationale rekeningen beschouwen het ook als kortlopend krediet. Het Europees systeem van rekeningen (SEC 2010) categoriseert leverancierskrediet als een financieel instrument onder de rubriek 'Handelskredieten en voorschotten'.

Wat zijn de regels voor leverancierskrediet in Frankrijk?

Over leverancierskrediet kan niet vrij worden onderhandeld. Artikel L441-10 van het Wetboek van Koophandel beperkt B2B-betalingen tot de volgende 60 dagen nadat de factuur is uitgegeven, of tot 45 dagen na het einde van de maand, indien contractueel overeengekomen. Als er geen andere afspraak is gemaakt, is de wettelijke termijn 30 dagen na ontvangst.

Deze termijnregels zijn vastgelegd in de Wet op de modernisering van de economie van 4 augustus 2008. Het gemeenrechtelijke stelsel voorziet in drie mogelijke betalingstermijnen:

30 dagen na ontvangst (standaard)

De betaling moet binnen 30 dagen plaatsvinden, tenzij anders vermeld in het contract, de bestelling of de algemene verkoopvoorwaarden (CGV). De termijn begint zodra de goederen zijn ontvangen, of de dienst is verricht, en niet op de uitgiftedatum van de factuur.

45 dagen eind van de maand

Deze termijn is van toepassing wanneer dit uitdrukkelijk in het contract is vermeld en de schuldeiser niet op oneerlijke wijze benadeelt.

Het wordt op een ongebruikelijke manier berekend die een van twee vormen aanneemt. De eerste bestaat uit het optellen van 45 dagen bij de uitgiftedatum van de factuur en vervolgens het verlengen van de termijn tot het einde van die maand. De tweede bestaat uit het verlengen tot het einde van de maand alvorens 45 dagen op te tellen. Er kan een verschil van maximaal enkele weken zitten tussen de twee berekeningsmethoden. De tweede leidt soms tot een betalingstermijn van meer dan 60 dagen later. Het contract moet specificeren welke berekeningsmethode zal worden gebruikt. Anders zal de daadwerkelijke vervaldatum dubbelzinnig zijn.

Er is ook een aparte bepaling voor facturen voor meerdere leveringen die binnen dezelfde periode zijn gedaan. Hiervoor moet de betaling plaatsvinden binnen 45 dagen na de uitgiftedatum van de factuur. De termijn wordt niet verlengd tot het einde van de maand.

De volgende 60 dagen na de uitgiftedatum van de factuur

Volgens het gemeenrecht is de termijn van 60 dagen de wettelijke limiet voor B2B-facturen.

Bij te late betalingen worden automatisch boetes en kosten voor te late betaling in rekening gebracht, beginnend op de dag na de vervaldatum.

Hoe werkt leverancierskrediet?

Leverancierskrediet begint bij levering en eindigt zodra de factuur is betaald. De leverancier levert goederen of diensten, factureert deze en wacht vervolgens tot de vervaldatum die is overeengekomen in het contract of de CGV. In de tussentijd verlaagt het krediet de werkkapitaalbehoeften van de onderneming, terwijl de klant een rentevrije bron van bedrijfsmiddelen krijgt.

Waarom is leverancierskrediet belangrijk voor ondernemingen?

Leverancierskrediet biedt voordelen voor beide partijen. Klanten krijgen onmiddellijke rentevrije financiering zonder onderpand, waardoor hun kredietlijnen vrijkomen. Leveranciers profiteren van een verkoopstrategie die de verkoop stimuleert en helpt om klanten te behouden, op voorwaarde dat ze het krediet goed beheren.

Dit zijn de voordelen van leverancierskrediet:

Voordelen voor klanten

• Biedt eenvoudige toegang tot onmiddellijke financiering
  Bij leverancierskrediet zijn geen aanvragen, financiële analyses, persoonlijk onderpand van de bedrijfseigenaar of financiële ratio's vereist. Het wordt automatisch verlengd wanneer de levering voorafgaat aan de betaling. Bankleningen vereisen een historie en onderpand. Voor zeer kleine ondernemingen en nieuwe mkb-bedrijven is leverancierskrediet een kostbare, onmiddellijk toegankelijke hulpbron.

• Behoudt de liquiditeit tijdens de verkoopcyclus
  Ondernemingen nemen de goederen in ontvangst, verwerken ze en verkopen ze door zonder ook maar één betaling te doen. Op een jaaromzet van € 1,2 miljoen (inclusief btw) vertegenwoordigt een leverancierskrediet van 60 dagen zo'n € 197.000,– aan betrouwbare financiering zonder dat daarvoor een formele lening nodig is.

• Maakt kredietlijnen vrij voor andere doeleinden
  Voor elke euro die door leveranciers wordt gefinancierd, is een euro bankkrediet minder nodig. Er komt roodstandcapaciteit en ruimte in kredietlijnen vrij voor investeringen, het aannemen van personeel of onverwachte problemen. Dit is een indirect voordeel, maar het maakt wel een verschil bij onderhandelingen met banken.

• Beïnvloedt de groeicapaciteit, afhankelijk van de onderneming
  Ondernemingen die verkoopopbrengsten innen voordat ze hun eigen aankopen vereffenen, financieren hun bedrijfscycli zonder verwatering of schulden. Dit model is beperkt tot detailhandelaren, distributeurs en restaurants, waar de doorverkoop plaatsvindt voordat de betalingen aan leveranciers verschuldigd zijn. In de industrie- en dienstensector verlagen de productietijd en loonlijst het deel van de bedrijfscyclus dat door leverancierskrediet wordt gedekt.

Voordelen voor leveranciers

• Stimuleert de verkoop
  Het bieden van een termijn van 45 dagen terwijl een concurrent vooraf contante betaling vereist, is een concurrentievoordeel, vooral voor klanten met een krappe cashflow.

• Verhoogt het volume en de gemiddelde orderwaarde
  Klanten kopen vaak meer wanneer ze niet meteen hoeven te betalen. Het verlenen van krediet kan de verkoop stimuleren.

• Behoudt klanten en bouwt relaties op
  Klantrelaties met duidelijk gedefinieerde betalingsvoorwaarden helpen bij het opbouwen van langdurige relaties, wat niet het geval is bij contante betalingen. De afwikkelingshistorie kan ook worden gebruikt als indicator voor de financiële gezondheid van een klant. Als een koper doorgaans bij 45 dagen betaalt, maar bij 60 of 70 dagen begint te betalen, kan dit al maanden voordat er een betalingsverzuim optreedt, wijzen op een liquiditeitsprobleem.

• Zorgt voor een onderhandelingsinstrument
  Flexibiliteit qua vervaldatum helpt bij onderhandelingen over betalingskortingen, aanbetalingen, maximale te vorderen bedragen, exclusiviteit of grote aankopen. Het dient ook als een zakelijke concessie, net als een korting.

Opmerking: op nationaal niveau helpt leverancierskrediet de gevolgen van economische recessies te beperken. Betalingstermijnen herverdelen de liquiditeit binnen de productieketen. Elke onderneming haalt een deel van het voordeel uit de uitgestelde termijn via wat deze betaalt aan de eigen leveranciers. Dit helpt om dochterondernemingen te stabiliseren als er bij één schakel in de keten een zwakkere vraag is.

Het effect blijft echter beperkt tot een tijdsverschil over meerdere leveranciers. Als een te late betaling een wanbetaling wordt, is het effect voelbaar in de hele keten in plaats van dat het erdoor wordt geabsorbeerd.

Wat zijn de nadelen van leverancierskrediet?

Voor ondernemingen heeft leverancierskrediet een aantal nadelen. Het is wettelijk beperkt, op elk moment herroepbaar en onstabiel in tijden van instabiliteit. Ook worden aankopen voor een korte periode gefinancierd, die kan worden verkort als de leverancier de betalingsvoorwaarden wijzigt.

Hier zijn de belangrijkste nadelen van leverancierskrediet:

• Niet-onderhandelbare wettelijke limieten
  Volgens de wet zijn betalingstermijnen beperkt tot 60 dagen of 45 dagen aan het einde van de maand (bepaalde sectoren staan 20 tot 110 dagen aan het einde van de maand toe). Ondernemingen kunnen een boete krijgen, hun overtredingen kunnen openbaar worden gemaakt en hun toegestane termijnen kunnen worden verkort.

• Herroepbaarheid zonder voorafgaande kennisgeving
  Leveranciers kunnen overstappen op strengere betalingsvoorwaarden, aanbetalingen eisen of alleen contant geld accepteren. Dit gebeurt vaak als de kredietverzekeraar van een leverancier de dekking voor die specifieke klant heeft verlaagd. De beslissing heeft mogelijk niets te maken met de zakelijke relatie en kan komen op het moment dat de koper liquiditeitsproblemen ondervindt.

• Onderschatte indirecte kosten
  Leveranciers die termijnen van 60 dagen toekennen, financieren in feite de productiekosten voor twee maanden. Die kosten kunnen worden weerspiegeld in hun tarieven en kunnen ook de onderhandelingspositie beïnvloeden. Klanten die lang over betalen doen, krijgen zelden de beste voorwaarden. Hun verzoeken om kortingen of levering met prioriteit kunnen worden afgewezen.

• Effecten op winstgevendheid
  Drieënvijftig procent van de Franse ondernemingen zegt dat te royale betalingstermijnen een negatieve invloed hebben op de winstgevendheid. Leverancierskrediet ondersteunt de groei van klanten, maar vermindert de liquiditeit van een leverancier. Afhankelijk van de financiële situatie van een leverancier kan deze de vertraging dekken via eigen kredietlijnen of eigen vermogen.

• Risico van afhankelijkheid
  Het concentreren van leverancierskrediet bij twee of drie leveranciers vermindert de onderhandelingspositie van een klant aanzienlijk. Het veranderen van leverancier of het afwijzen van hogere tarieven leidt onmiddellijk tot krappere liquiditeit.

• Minder wendbaarheid
  Late betalingen ontstaan door meerdere redenen, zoals zoekgeraakte facturen of dubbelzinnige ontvangst- of deadline-datums. Elektronische facturen zijn voorzien van een tijdstempel, waardoor de datum van uitgifte en ontvangst officieel is. Dit beperkt het leverancierskrediet tot de contractuele voorwaarden, waardoor de extra zwevende dagen worden weggenomen die veel ondernemingen ooit in hun liquiditeitsplannen hadden ingebouwd.

Leverancierskrediet beheren

Klanten beheren leverancierskrediet door termijnen vast te stellen die aansluiten op hun bedrijfscycli, deze expliciet in contracten op te nemen en facturen op tijd te betalen om vertrouwen op te bouwen. Als de toegekende betalingstermijnen onvoldoende zijn, bieden kortlopende financieringsoplossingen een alternatief.

• Stem de vraag af op de daadwerkelijke bedrijfscyclus
  Ondernemingen moeten betalingstermijnen onderhandelen die de hele periode beslaan van de ontvangst van goederen tot de verkoop ervan. Ze hebben niet per se de maximale wettelijke termijnen nodig. Leverancierskrediet dat verder gaat dan de daadwerkelijke behoefte van de klant blijft op een betaalrekening staan, terwijl de leverancier dit uit eigen middelen financiert. Overtollig krediet is ook een verspilling van onderhandelingskapitaal dat kan worden gebruikt voor andere voordelen, zoals kortingen of kortere levertijden.

• Vermeld termijnen duidelijk in contracten
  De exacte termijn, de berekeningsmethode en eventuele vereisten voor aanbetalingen moeten duidelijk worden vermeld in de algemene voorwaarden (CGV) van de leverancier of in overeengekomen bepalingen.

• Breng leveranciers vóór de vervaldatum op de hoogte van problemen
  Het is beter om binnen de wettelijke grenzen uitstel overeen te komen dan een door de leverancier opgelegde termijn te missen. Als een klant problemen heeft met het betalen van een factuur, helpt het regelen van betalingen in termijnen ruim voor de vervaldatum om een goede zakelijke relatie te behouden. Omgekeerd kan een onverwachte wanbetaling leiden tot minder leverancierskrediet voor de klant of de eis om vooraf te betalen.

• Bouw een betalingsgeschiedenis op
  Leveranciers verstrekken krediet aan ondernemingen die ze als betrouwbaar beschouwen. Ze kunnen ervoor kiezen om de betalingsvoorwaarden te herzien als er een incident plaatsvindt. Een sterke geschiedenis van tijdige vereffening is het beste argument bij onderhandelingen. Dit pleit voor voortzetting van het leverancierskrediet en helpt klanten een speciale behandeling te krijgen bij incidentele problemen.

• Blijf binnen de wettelijke grenzen
  Om juridische boetes en publicatie van overtredingen door de Direction générale de la Concurrence, de la Consommation et de la Répression des fraudes (DGCCRF) te voorkomen, moeten ondernemingen (behalve in specifieke sectoren) de wettelijk voorgeschreven betalingstermijnen naleven.

• Zorg voor kortlopende financiering
  Als het leverancierskrediet onvoldoende is om de bedrijfscyclus te dekken, zijn er verschillende andere financieringsopties beschikbaar. Denk hierbij aan kredietfaciliteiten bij banken (bijv. rood staan, kredietfaciliteiten, seizoensleningen), die helpen bij incidentele tekorten.

Ondernemingen kunnen ook gebruikmaken van op inkomsten gebaseerde financiering, waarbij een kredietverstrekker kapitaal verschaft en in ruil daarvoor een percentage van de toekomstige omzet van de onderneming ontvangt.

Hoe Stripe Capital je kan helpen

Stripe Capital biedt financieringsoplossingen om je onderneming te helpen bij het verkrijgen van de middelen die nodig zijn voor groei.

Capital kan je helpen met:

• Sneller toegang tot groeikapitaal: krijg binnen een paar minuten goedkeuring voor financiering zonder het langdurige aanvraagproces van traditionele bankleningen.

• Stem de financiering af op de inkomsten: dankzij de flexibele structuur van Capital betaal je een vast percentage van je dagelijkse verkopen, dus betalingen schalen mee met de prestaties van de onderneming. Als het bedrag dat je betaalt via de verkoop niet aan het minimumbedrag voldoet dat elke betalingsperiode is verschuldigd, debiteert Capital aan het einde van de periode automatisch het resterende bedrag van je bankrekening.

• Vol vertrouwen uitbreiden: financier groei-initiatieven zoals marketingcampagnes, nieuwe medewerkers, voorraaduitbreiding en meer, zonder dat dit ten koste gaat van je eigen vermogen of persoonlijke bezittingen.

• De expertise van Stripe gebruiken: Capital biedt op maat gemaakte financieringsoplossingen die zijn gebaseerd op de diepgaande expertise en betaalgegevens van Stripe.

Kom meer te weten over hoe Stripe Capital je onderneming kan laten groeien of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over leverancierskrediet in Frankrijk