Bij business-to-business (B2B) transacties zijn contante kortingen de makkelijkste manier om vóór de vervaldatum betaald te worden. Wat is een contante korting? Welke berekeningsformule wordt gebruikt? En hoe boek je een contante korting in je boekhouding? Hieronder vind je de antwoorden op deze vragen en meer.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een contante korting en welke soorten zijn er?
  
• Aan welke eisen moet je voldoen om in aanmerking te komen voor een contante korting?
  
• Wat zijn de voordelen van een contante korting?
  
• Wat zijn de nadelen van een contante korting?
  
• Hoe bereken je een contante korting?
  
• Hoe boek je een contante korting?
  
• Moet je een contante korting op een factuur vermelden?
  

Wat is een contante korting en welke soorten zijn er?

Contante kortingen zijn een manier om op korte termijn geld te lenen voor zakelijke transacties die met een wisselbrief worden afgehandeld. Er zijn twee soorten: bankkortingen (of financiële kortingen) en commerciële kortingen (voor snelle betaling).

Bankkortingen

Bankkortingen zijn een soort voorschot dat een bank aan een bedrijf geeft in ruil voor een wisselbrief. Met een handelswissel, zoals een wisselbrief of een promesse, kan een klant later betalen voor zijn aankopen. Om niet te hoeven wachten tot de vervaldatum, kan het bedrijf de wisselbrief aan de bank geven om het geld meteen te krijgen. De bank zorgt dan dat het geld wordt geïnd.

Houd er rekening mee dat bankkortingen kosten met zich meebrengen en dat banken deze niet hoeven toe te staan. Ze analyseren de bijbehorende risico's voordat ze het kortingsverzoek accepteren (of afwijzen).

Commerciële kortingen

Commerciële kortingen zijn bedoeld voor klanten en worden gegeven als een bedrijf ze korting geeft. Commerciële kortingen zijn betalingskortingen, oftewel een optie (aangeboden door de leverancier) om een factuur voor de vervaldatum te betalen in ruil voor korting. Beide partijen profiteren hiervan: de klant krijgt korting en de leverancier krijgt het geld voor de vervaldatum binnen.

Wat moet je doen om in aanmerking te komen voor een contante korting?

Alleen professionals en bedrijven kunnen bankkortingen krijgen. Particuliere klanten komen niet in aanmerking. Daarnaast kunnen start-ups geen contante korting krijgen, omdat banken een compleet dossier met informatie over het bedrijf (financiële structuur, begroting en juridische documenten) nodig hebben.

Bij commerciële kortingen krijgen klanten alleen korting als de factuur voor de vervaldatum wordt betaald.

Wat zijn de voordelen van een contante korting?

Als bedrijf kun je met bankkortingen snel geld krijgen zonder te wachten tot de vervaldatum. Zo kun je je cashflow aanpassen aan de korting.

Kortingen zijn meestal goedkoper en makkelijker te krijgen bij banken dan rood staan of leningen. Met bankkortingen hoef je geen externe financiering te zoeken en blijft je relatie met de klant goed.

Bij commerciële kortingen krijgt de klant korting op de prijs en wordt de factuur van de leverancier eerder betaald.

Wat zijn de nadelen van een contante korting?

Hoewel bankkortingen goedkoper zijn dan rood staan, zijn er nog steeds kosten aan verbonden. Deze bankkosten kunnen bestaan uit kosten voor het controleren van het dossier, het aanvragen van de korting, het verlengen ervan, het verwerken ervan of het overmaken naar de bank. Als je gebruikmaakt van de korting, betaal je ook rente op basis van de gefinancierde korting en de looptijd. Er kunnen ook nog andere bankkosten zijn. De kosten voor contante kortingen verschillen per bank, dus het is belangrijk om dit bij je bank te controleren voor meer info.

Bovendien beperkt de bank vaak de kredietlimiet. Hierover moet elk jaar worden onderhandeld, afhankelijk van de financiële gezondheid van je bedrijf en andere factoren.

Hoe bereken je een contante korting?

Om de kosten van een bankkorting te berekenen, heb je de volgende info nodig: de prijs van de wisselbrief zonder belasting over de toegevoegde waarde (btw), de bankkortingsrente en het aantal dagen tot de vervaldatum. De kortingsrente hangt af van de tarieven die je bank hanteert.

De kosten van een bankkorting berekenen:

*Kosten van bankkorting = (factuurprijs exclusief btw x kortingspercentage x aantal kortingsdagen) ÷ 360 *

Kijk eens naar dit voorbeeld: je disconteert je wisselbrief van € 10.000 exclusief btw met een betalingstermijn van 60 dagen. De bank biedt je een discontovoet van 7%. De bankkorting kost je € 116,67.

(€ 10.000 x 0,07 x 60) ÷ 360 = € 116,67

Om te zien hoeveel geld de bank je als voorschot geeft, trek je gewoon de kortingskosten af van de prijs van de wisselbrief:

*€ 10.000 - € 116,67 = € 9.883,33 *

Bij commerciële kortingen bepaalt de leverancier het kortingspercentage. Vermenigvuldig de factuurprijs exclusief btw met het kortingspercentage om de toegestane commerciële korting te bepalen:

*Bedrag commerciële korting = factuurprijs exclusief btw x kortingspercentage *

Bij een factuurprijs van € 10.000 exclusief btw en een kortingspercentage van 4% krijgt de klant een korting van € 400:

*€ 10.000 x 0,04 = € 400 *

Hoe noteer je een contante korting?

Voor boekhoudkundige doeleinden is het belangrijk om onderscheid te maken tussen toegestane kortingen en ontvangen kortingen. Voor commerciële kortingen wordt de rekening 665 'Toegestane kortingen' van de leverancier gedebiteerd, terwijl de rekening 765 'Ontvangen kortingen' van de klant wordt gecrediteerd.

Zodra bankkortingen door de bank zijn toegestaan, moet het bedrijf rekening 5114 "Kortingsrekeningen" ( ) debiteren en vervolgens rekening 411 "Klanten" crediteren.

Moet je een contante korting op een factuur vermelden?

Je hoeft een klant geen korting te geven. Maar als leverancier moet je de commerciële korting (of het ontbreken daarvan) wel vermelden op de factuur die je naar de klant stuurt. De info die op de factuur moet staan, is onder andere de geplande betalingsdatum en de kortingsvoorwaarden voor vroege betaling. Als er geen korting is, moet op de factuur staan: "Korting voor vroege betaling: geen". Meer info over de verplichte info op een factuur vind je in ons artikel over dit onderwerp, of kijk op de officiële website van de Franse overheid voor een voorbeeldfactuur voor professionals.

Je kunt je factureringsproces ook vereenvoudigen met een geautomatiseerde factureringsoplossing zoals Stripe Invoicing. Deze geïntegreerde tool versnelt het proces van het maken en aanpassen van facturen met kortingen, zonder dat je code hoeft te schrijven. Neem vandaag nog contact op met een van onze experts om te ontdekken hoe je je boekhouding en factuurbetalingsprocessen kunt stroomlijnen.