I transaktioner mellan företag (B2B) är kontantrabatter det enklaste sättet att få betalt före förfallodagen. Vad är en kontantrabatt? Vilken beräkningsformel används? Och hur bokför du en kontantrabatt? Du hittar svaren på dessa frågor och fler nedan.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en kontantrabatt och vilka är de olika typerna?
  
• Vilka krav måste uppfyllas för att kvalificera sig för en kontantrabatt?
  
• Vilka är fördelarna med en kontantrabatt?
  
• Vilka är nackdelarna med en kontantrabatt?
  
• Hur beräknar man en kontantrabatt?
  
• Hur bokför man en kontantrabatt?
  
• Bör du nämna en kontantrabatt på en faktura?
  

Vad är en kontantrabatt och vilka är de olika typerna?

Kontantrabatter är en kortfristig finansieringslösning som används för kommersiella transaktioner som avräknas med en faktura. Det finns två typer: bankrabatter (eller finansiella rabatter) och kommersiella rabatter (för tidig betalning).

Bankrabatter

Bankrabatter är ett kontantförskott som en bank beviljar ett företag i utbyte mot en skuldväxel. En handelsväxel, t.ex. en skuldväxel eller en skuldsedel, gör det möjligt för en kund att betala för inköp vid ett senare datum. För att undvika att vänta fram till förfallodagen kan företaget överföra växeln till banken för att få de utestående medlen omedelbart. Banken tar sedan ut fordran.

Observera att bankrabatter medför en avgift och att bankerna inte behöver tillåta dem. De analyserar de risker som är förknippade med dem innan de accepterar (eller avvisar) rabattförfrågan.

Kommersiella rabatter

Kommersiella rabatter är avsedda för kunder och uppstår när ett företag erbjuder en rabatt till dem. Kommersiella rabatter är betalningsrabatter, dvs. en möjlighet (som erbjuds av leverantören) att betala en faktura före förfallodagen i utbyte mot en rabatt. Båda parter gynnas: kunden får en prissänkning, medan leverantören får in medlen före förfallodagen.

Vilka krav måste uppfyllas för att kvalificera sig för en kontantrabatt?

Endast yrkesutövare och företag kan få bankrabatter. Privatkunder är inte kvalificerade. Dessutom kan nystartade företag inte få kontantrabatt eftersom bankerna kräver fullständig information om företaget (finansiell struktur, budget och juridiska dokument).

Med kommersiella rabatter får kunderna endast rabatt om fakturan betalas före förfallodagen.

Vilka är fördelarna med en kontantrabatt?

Som företag gör bankrabatter att du kan få medel snabbt utan att vänta på förfallodagen. Detta gör att du kan hantera ditt kassaflöde i enlighet med rabatten.

Rabatter är i allmänhet billigare och lättare att få från banker än vad checkräkningskrediter eller lån är. Med bankrabatter behöver du inte ta till extern finansiering och din relation med kunden förblir intakt.

Med kommersiella rabatter får kunden en prissänkning samtidigt som leverantörens faktura betalas i förtid.

Vilka är nackdelarna med en kontantrabatt?

Även om bankrabatter är billigare än checkräkningskrediter tillkommer ändå avgifter. Dessa bankavgifter kan inkludera avgifter för att granska inlämningen, initiera rabatten, förnya den, behandla den eller överföra den till banken. När rabatten används kommer du också att få betala ränta baserat på den finansierade rabatten och löptiden. Vissa bankavgifter kan också tillkomma. Kostnaderna för kontantrabatter varierar från bank till bank, så det är viktigt att kolla med banken för att få mer information.

Dessutom begränsar banken ofta kreditgränsen. Den måste förhandlas varje år, beroende på ditt företags ekonomiska hälsa och andra faktorer.

Hur beräknar man en kontantrabatt?

För att beräkna kostnaden för en bankrabatt behöver du följande information: priset på fakturan exklusive mervärdesskatt (moms), bankrabattsräntan och antalet dagar fram till förfallodagen. Rabatträntan beror på de räntesatser som din bank fastställer.

Beräkning av kostnaden för en bankrabatt:

*Bankrabattsräntan = (Pris på faktura exklusive moms x rabattränta x antal rabatterade dagar) ÷ 360 *

Tänk på följande exempel: Du rabatterar din faktura på 10 000 EUR exklusive moms med ett villkor för betalning på 60 dagar. Banken erbjuder dig en rabattränta på 7 %. Bankrabatten kostar dig 116,67 EUR.

(10 000 EUR x 0,07 x 60) ÷ 360 = 116,67 EUR

För att få reda på hur mycket pengar banken ger dig i förskott subtraherar du helt enkelt rabattkostnaden från faktureringens pris:

*10 000 EUR - 116,67 EUR = 9 883,33 EUR *

När det gäller kommersiella rabatter bestämmer leverantören rabattsatsen. Multiplicera priset på fakturan exklusive moms med rabattsatsen för att fastställa den beviljade kommersiella rabatten:

*Belopp för kommersiell rabatt = Fakturapris exklusive moms x rabattsats *

Med ett fakturapris på 10 000 EUR exklusive moms och en rabattsats på 4 % får kunden en rabatt på 400 EUR:

*10 000 EUR x 0,04 = 400 EUR *

Hur bokför man en kontantrabatt?

För bokföringssyften är det viktigt att skilja mellan beviljade rabatter och erhållna rabatter. För kommersiella rabatter debiteras leverantörens konto 665 ”Beviljade rabatter”, medan kundens konto 765 ”Erhållna rabatter” krediteras.

När banken beviljar bankrabatter måste företagskontot debitera konto 5114 ”Diskonterade fakturor” och sedan kreditera konto 411 ”Kunder”.

Bör man nämna en kontantrabatt på en faktura?

Du är inte skyldig att erbjuda en rabatt till en kund. Som leverantör måste du dock ange den kommersiella rabatten (eller avsaknaden av en sådan) på den faktura som skickas till kunden. Informationen som krävs på fakturan inkluderar det planerade betalningsdatumet och rabattvillkoren för tidig betalning. Om det inte finns någon rabatt måste det på fakturan stå ”Rabatt för tidig betalning: Ingen”. Du kan läsa mer om vilka uppgifter som krävs på en faktura i vår artikel om ämnet, eller besöka den officiella franska regeringens webbplats för att se en exempelfaktura för yrkesutövare.

Du kan också förenkla din faktureringsprocess med en automatiserad faktureringslösning som Stripe Invoicing. Detta integrerade verktyg påskyndar processen med att skapa och anpassa fakturor med rabatter, utan att behöva skriva kod. För att ta reda på hur du kan effektivisera dina bokföringsprocesser och fakturabetalningar kan du kontakta en av våra experter idag.