En las transacciones B2B, los adelantos bancarios son la forma más sencilla de recibir un pago antes de la fecha de vencimiento de una factura. ¿Cómo funciona este método de pago? ¿Qué fórmula se utiliza para calcularlos? ¿Cómo funciona el proceso para contabilizarlos? A continuación, encontrarás las respuestas a estas y otras preguntas.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es un adelanto bancario en Francia y qué tipos existen?
  
• Requisitos para optar a un adelanto bancario en Francia
  
• Ventajas de los adelantos bancarios
  
• Inconvenientes de los adelantos bancarios
  
• ¿Cómo se calcula un adelanto bancario en Francia?
  
• ¿Cómo se registra un adelanto bancario en Francia?
  
• ¿Se deben indicar los descuentos por pronto pago en las facturas?
  

¿Qué es un adelanto bancario en Francia y qué tipos existen?

Los adelantos bancarios son una solución de financiación a corto plazo utilizado en transacciones comerciales con una fecha de vencimiento futura. Además de los adelantos ofrecidos por la entidad bancaria (a los que, en francés, se conocen como escompte bancaire o escompte financier), las empresas también pueden ofrecer a sus clientes la opción de liquidar un pago con antelación a cambio de un descuento. Veamos cómo funcionan ambos tipos de pagos por adelantado:

Adelantos financieros

Los adelantos bancarios son una forma de pago anticipado que concede un banco a una empresa cuando recibe una letra de cambio. Una factura comercial puede tener la función de pagaré y permite a un cliente pagar sus compras en una fecha posterior. Para evitar la espera de la fecha de vencimiento, la empresa puede transferir la factura al banco para recibir de inmediato los fondos adeudados y que, después, sea el banco el encargado de cobrar la deuda.

Ten en cuenta que estos adelantos bancarios conllevan una comisión y que los bancos no están obligados a autorizarlos. Antes de aceptar (o rechazar) la petición de adelanto, analizarán los riesgos asociados.

Adelantos comerciales

Los adelantos comerciales están pensados para los clientes, y se producen cuando un negocio les ofrece un descuento por pronto pago; es decir, una opción (que ofrece el proveedor) para pagar una factura antes de la fecha de vencimiento a cambio de un descuento. Estas opciones presentan ventajas para ambas partes: el cliente recibe una reducción en el precio, mientras que el proveedor cobra los fondos antes de la fecha de vencimiento.

Requisitos para optar a un adelanto bancario en Francia

Solo los profesionales y las empresas pueden recibir adelantos bancarios (los clientes privados no pueden solicitar esta opción). Una empresa en proceso de creación (como una startup muy reciente) no podría recibir este tipo de adelanto porque los bancos exigen un dossier completo de información sobre la empresa que contenga su estructura financiera, presupuesto y documentos legales.

Con los adelantos comerciales, los clientes reciben un descuento solo si la factura se ha pagado antes de la fecha de vencimiento.

Ventajas de los adelantos bancarios

Como empresa, los adelantos bancarios te permiten obtener liquidez rápidamente sin esperar a la fecha de vencimiento. Esta opción te permite gestionar el flujo de caja más fácilmente.

Los adelantos bancarios suelen ser más baratos y sencillos de obtener en los bancos que las pólizas bancarias o los préstamos. Gracias a los adelantos bancarios, no tienes que recurrir a financiación externa y la relación con el cliente permanece intacta.

Con los adelantos comerciales, el cliente recibe una reducción en el precio y el proveedor recibe el importe de la factura antes de la fecha prevista.

Inconvenientes de los adelantos bancarios

Los adelantos bancarios son más baratos que las pólizas bancarias o las opciones para gestionar descubiertos, pero aun así conllevan comisiones. Estos cargos bancarios pueden incluir tarifas fijas por revisar el archivo, iniciar el adelanto, renovarlo, procesarlo o transferirlo al banco. Cuando se utiliza este servicio, también se te cobrarán intereses en función del importe financiado y el plazo. También se pueden aplicar algunas comisiones bancarias. Los costes asociados con los adelantos bancarios pago varían según el banco; es importante consultarlo con tu banco para obtener más información.

Asimismo, el banco suele poner límites a la línea de crédito. Debe negociarse cada año, en función de la situación financiera de la empresa y de otros factores.

¿Cómo se calcula un adelanto bancario en Francia?

Para calcular el coste de un adelanto bancario, necesitarás la información siguiente: el importe de la factura adeudada sin (IVA)impuesto sobre el valor añadido, la tasa que aplica el banco a los adelantos y cuántos días quedan hasta la fecha de vencimiento.

Así se calcula la comisión de un adelanto bancario:

Coste del adelanto bancario = (Importe de la factura sin IVA × Tasa que aplica el banco × Número de días adelantados) ÷ 360

Veámoslo con un ejemplo: solicitas el adelanto de una factura de 10.000 € (sin IVA) con un plazo de pago de 60 días. El banco te ofrece una tasa de adelanto del 7 %. En este caso, el adelanto bancario te cuesta 116,67 €.

(10.000 € × 0,07 × 60) ÷ 360 = 116,67 €

Para saber la cantidad de dinero que el banco te dará como adelanto, basta con restar el coste del adelanto del importe de la factura:

10.000 € - 116,67 € = 9.883,33 €

En el caso de los adelantos comerciales, el proveedor determina el descuento que aplicará. Multiplica el precio de la factura (sin IVA) por el tipo de descuento para determinar el adelanto comercial que se le ofrece al cliente:

Importe del adelanto comercial = Precio de la factura sin IVA x Tipo de descuento

Si el precio de la factura es de 10.000 €, sin IVA, y el tipo de descuento es del 4 %, el cliente recibe un descuento de 400 €:

10.000 € × 0,04 = 400 €

¿Cómo se registra un adelanto bancario en Francia?

A efectos de contabilidad, es importante distinguir entre los adelantos autorizados y los adelantos recibidos. En los adelantos comerciales, el importe se carga a la cuenta 665 «Descuentos autorizados» del proveedor y se abona a la cuenta 765 «Descuentos recibidos» del cliente.

Cuando el banco autoriza los adelantos bancarios, la empresa debe cargar el importe a la cuenta 5114 «Letras descontadas» y abonarlo en la cuenta 411 «Clientes».

¿Se deben indicar los descuentos por pronto pago en las facturas?

No es obligatorio ofrecer un adelanto comercial a un cliente. Sin embargo, como proveedor, debes incluir el descuento (o la falta de este) en la factura que envíes al cliente. La información requerida en la factura incluye la fecha de pago prevista y las condiciones de descuento por pronto pago. Si no se aplica ningún descuento, la factura debe indicar «Descuento por pronto pago: ninguno». Para obtener más información sobre la información requerida en una factura en Francia, lee nuestro artículo sobre el tema, o visita el sitio web oficial del gobierno de Francia para consultar una factura de ejemplo para profesionales.

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