在企业对企业（B2B）交易中，现金折扣是提前收款的最简单方法。什么是现金折扣？使用什么计算公式？以及如何在账务中记录现金折扣？以下将为您解答这些问题及更多内容。

本文内容

• 什么是现金折扣，有哪些不同类型？
  
• 必须满足哪些要求才能获得现金折扣？
  
• 现金折扣有什么好处？
  
• 现金折扣有什么缺点？
  
• 如何计算现金折扣？
  
• 如何记录现金折扣？
  
• 是否应该在账单上注明现金折扣？
  

什么是现金折扣，有哪些不同类型？

现金折扣是一种短期融资解决方案，用于以账单结算的商业交易。分为两种：银行（或金融）折扣和商业折扣（提前付款折扣）。

银行折扣

银行折扣是银行在退换向商家提供的现金预付款，商家通过交换账单来获得这笔预付款。商业票据（如汇票或本票）允许客户在日后支付购物款项。为避免等待到期日，商家可将账单转让给银行，从银行立即获得应收款。然后，银行会收取这些应收款。

请注意，银行折扣是有费用的，且银行没有义务提供折扣。银行在接受（或拒绝）折扣请求前会分析相关风险。

商业折扣

商业折扣是为客户提供的，发生在商家向客户提供折扣的时候。商业折扣是一种付款折扣，即供应商提供的选项，允许客户在到期日前支付账单款项以换取折扣。双方都有好处：客户获得价格优惠，而供应商则在到期日前收回款项。

必须满足哪些要求才能获得现金折扣？

只有专业人士和商家才能享受银行折扣。私人客户不符合条件。此外，初创企业不能享受现金折扣，因为银行要求提供完整的商家信息档案（财务结构、预算和法律文件）。

对于商业折扣，客户只有在到期日之前支付账单才能获得折扣。

现金折扣有什么好处？

作为一项业务手段，银行折扣可以让您快速获得资金，而无需等待到期日。这样，您就可以根据折扣管理现金流。

与透支或贷款相比，银行折扣通常更便宜、更易获得。有了银行折扣，您就不必借助外部融资，与客户的关系也不会受到影响。

通过商业折扣，客户可以获得价格优惠，同时供应商的账单也能提前支付。

现金折扣有什么缺点？

虽然银行折扣的费用低于透支，但仍会涉及费用。可能包括审查填报费、启动折扣费、续期费、处理费或向银行转账的费用。使用折扣时，您还需要支付基于融资折扣和期限的利息。一些银行费用可能也会适用。现金折扣的费用因银行而异，因此在使用前了解银行的具体费用情况是非常重要的。

此外，银行通常会限制信用额度。该额度每年需要根据商家的财务健康状况和其他因素进行协商。

如何计算现金折扣？

要计算银行折扣的费用，您需要以下信息：不含增值税 (VAT) 的账单价格、银行折扣率以及距到期日的天数。折扣率取决于银行设定的利率。

计算银行折扣的成本：

*银行折扣成本 = （不含增值税的账单价格 x 折扣率 x 折扣天数）÷ 360 *

请看这个例子：您将不含增值税的账单金额为 10,000 欧元折现，支付条款为 60 天。银行为您提供 7% 的折扣率。银行折扣费用为 116.67 欧元。

(10,000 欧元 x 0.07 x 60) ÷ 360 = 116.67 欧元

为了计算银行将给您多少预付款，只需从账单金额中减去折扣费用即可：

10,000 欧元 - 116.67 欧元 = 9,883.33 欧元

对于商业折扣，供应商确定折扣率。将不含增值税的账单金额乘以折扣率，来确定允许的商业折扣：

*商业折扣金额 = 不含增值税的账单金额 x 折扣率 *

如果账单金额为 10 000 欧元（不含增值税），折扣率为 4%，那么客户可获得 400 欧元的折扣：

10,000 欧元 x 0.04 = 400 欧元

如何记录现金折扣？

出于会计目的，必须区分允许的折扣和收到的折扣。对于商业折扣，供应商的 665 账户“允许折扣”会被借记，而客户的 765 账户“收到折扣”会被贷记。

一旦银行同意提供折扣，商家必须借记 5114 账户"已贴现账单"，然后贷记 411 账户"客户"。

是否应该在账单上注明现金折扣？

供应商没有义务为客户提供折扣。但是，作为供应商，您必须在发送给客户的账单上注明是否提供商业折扣。账单上所需的信息包括预计付款日期和提前付款折扣的条款。如果没有折扣，账单上必须注明“提前付款折扣：无”。您可以在我们的相关文章中了解更多有关账单上所需的信息，或访问法国政府官方网站，查看专业人士的发票样本。

您还可以使用自动化开票解决方案，如 Stripe Invoicing，来简化开票流程。这种集成工具加快了创建和定制带有折扣的账单流程，无需编写代码。如需了解如何简化会计和开票支付流程，请立即联系我们的专家。