Em transações B2B (B2B), os descontos à vista são a maneira mais fácil de receber pagamentos antes da data de vencimento. O que é um desconto à vista? Qual fórmula de cálculo é usada? Como você registra um desconto à vista em suas contas? Você encontrará as respostas para essas perguntas e muito mais abaixo.

O que será abordado neste artigo?

• O que é um desconto à vista e quais são os diferentes tipos?
  
• Quais requisitos devem ser atendidos para se qualificar para um desconto à vista?
  
• Quais são os benefícios de um desconto à vista?
  
• Quais são as desvantagens de um desconto à vista?
  
• Como você calcula um desconto à vista?
  
• Como você registra um desconto à vista?
  
• Você deve mencionar um desconto à vista em uma fatura?
  

O que é um desconto à vista e quais são os diferentes tipos?

Os descontos à vista são uma solução de financiamento de curto prazo utilizada para transações comerciais liquidadas com letra de câmbio. Existem dois tipos: descontos bancários (ou financeiros) e descontos comerciais (para pagamento antecipado).

Descontos bancários

Os descontos bancários são um adiantamento de recursos em dinheiro concedido por um banco a uma empresa ao trocar por umaletra de câmbio. Uma fatura comercial, como uma letra de câmbio ou nota promissória, permite que um cliente pague as compras em uma data posterior. Para evitar esperar a data de vencimento, a empresa pode transferir a fatura para o banco para receber os fundos devidos imediatamente e o banco então cobra o recebível.

Observe que os descontos bancários vêm com uma tarifa e que os bancos não precisam permiti-los. Eles analisam os riscos associados antes de aceitar (ou rejeitar) a solicitação de desconto.

Descontos comerciais

Os descontos comerciais são destinados aos clientes, ocorrendo quando uma empresa oferece um desconto a eles. Descontos comerciais são descontos de pagamento, ou seja, uma opção (oferecida pelo fornecedor) de pagar uma fatura antes da data de vencimento em troca de um desconto. Ambas as partes se beneficiam: o cliente recebe uma redução de preço, enquanto o fornecedor recebe os fundos antes da data de vencimento.

Quais requisitos devem ser atendidos para se qualificar para um desconto à vista?

Apenas profissionais e empresas podem receber descontos bancários. Clientes particulares não são elegíveis. Além disso, as Startups não podem receber um desconto à vista porque os bancos exigem um dossiê completo de informações sobre a empresa (estrutura financeira, orçamento e documentos jurídico).

Com descontos comerciais, os clientes recebem um desconto somente se a fatura for paga antes da data de vencimento.

Quais são os benefícios de um desconto à vista?

Como empresa, os descontos bancários permitem que você obtenha financiamento rapidamente sem esperar pela data de vencimento. Isso permite que você gerencie seu fluxo de caixa de acordo com o desconto.

Os descontos são geralmente mais baratos e fáceis de obter dos bancos do que os cheques especiais ou empréstimos. Com os descontos bancários, você não tem de recorrer a financiamentos externos e a sua relação com o cliente mantém-se intacta.

Com descontos comerciais, o cliente recebe uma redução de preço enquanto a fatura do fornecedor é paga antecipadamente.

Quais são as desvantagens de um desconto à vista?

Embora os descontos bancários sejam mais baratos do que as facilidades de cheque especial, ainda há taxas envolvidas. Essas cobranças bancárias podem incluir taxas para revisar o arquivo, iniciar o desconto, renová-lo, processá-lo ou transferi-lo para o banco. Quando o desconto for utilizado, você também incorrerá em juros estabelecidos no desconto financiado e no prazo. Algumas taxas bancárias também podem ser aplicadas e os custos associados aos descontos à vista variam de acordo com o banco, por isso é importante verificar com seu banco para saber mais.

Além disso, o banco geralmente limita a linha de crédito, portanto ela deve ser negociada a cada ano, dependendo da saúde financeira da sua empresa e de outros fatores.

Como calcular um desconto à vista?

Para calcular o custo de um desconto bancário, você precisará das seguintes informações: o preço da letra de câmbio excluindoimposto sobre valor agregado (IVA), a taxa de desconto bancário e o número de dias até a data de vencimento. A taxa de desconto depende das taxas definidas pelo seu banco.

Calculando o custo de um desconto bancário:

*Custo do desconto bancário = (preço da letra de câmbio excluindo IVA x taxa de desconto x número de dias descontados) ÷ 360 *

Considere este exemplo: você desconta sua letra de câmbio de € 10.000 sem IVA com um prazo de pagamento de 60 dias. O banco oferece uma taxa de desconto de 7%. O desconto bancário custa € 116,67.

(€ 10.000 x 0,07 x 60) ÷ 360 = € 116,67

Para encontrar a quantidade de dinheiro que o banco lhe dará como adiantamento, basta subtrair o custo do desconto do preço da fatura:

*€ 10,000 + € 116,67 = € 9,883,33 *

No caso de descontos comerciais, o fornecedor determina a taxa de desconto. Multiplique o preço da fatura sem IVA pela taxa de desconto para determinar o desconto comercial permitido:

*Valor do desconto comercial = preço da fatura sem IVA x taxa de desconto *

Com um preço de fatura de € 10.000 sem IVA e uma taxa de desconto de 4%, o cliente recebe um desconto de € 400:

*€ 10,000 x 0.04% = € 400 *

Como você registra um desconto à vista?

Para fins contábeis, é importante distinguir entre descontos permitidos e descontos recebidos. Para descontos comerciais, a conta do fornecedor 665 "Descontos permitidos" é debitada, enquanto a conta do cliente 765 "Descontos recebidos" é creditada.

Uma vez que os descontos bancários são permitidos pelo banco, a empresa deve debitar a conta 5114 "Contas com desconto" e, em seguida, creditar a conta 411 "Clientes".

Você deve mencionar um desconto à vista em uma fatura?

Você não é obrigado a oferecer um desconto a um cliente. No entanto, como fornecedor, você deve incluir o desconto comercial (ou a falta dele) na fatura enviada ao cliente. As informações exigidas na fatura incluem a data de pagamento programada e os termos de desconto para pagamento antecipado. Se não houver desconto, a fatura deverá indicar "Desconto por pagamento antecipado: nenhum". Você pode aprender mais sobre informações necessárias em uma fatura em nosso artigo sobre o assunto, ou visite o site oficial do governo francês para umfatura de amostra para profissionais.

Você também pode simplificar seu processo de faturamento com uma solução de faturamento automatizada, como o Stripe Invoicing. Essa ferramenta integrada agiliza o processo de criação e personalização de faturas com descontos, sem escrever código. Para descobrir como você pode agilizar seus processos contábeis e fatura pagamento,entre em contato com um de nossos especialistas hoje mesmo.