2015 年に EU 規則 2015/751 が施行されて以来、ビジネスクレジットカードには新しい規則が適用されています。これらの規則は企業の責任に直接影響するため、EU 指令を理解することが重要です。

この記事では、ビジネスクレジットカードとして正確に認められるもの、そのメリットとデメリット、および EU 規則 2015/751 の実施以降に遵守しなければならない要件について説明します。また、この規則が企業に与える影響と、企業を守るためにどのような予防策を講じるべきかについても説明します。

この記事の内容

• ビジネスクレジットカードとは
  
• ビジネスクレジットカードのメリット
  
• ビジネスクレジットカードのデメリット
  
• EU規則 2015/751 の導入以降に適用される EU 規則
  
• EU 規則がビジネスに及ぼす影響
  

ビジネスクレジットカードとは

ビジネスクレジットカードは、法人のクレジットカードとも呼ばれ、企業がビジネス目的で経費に充当するために使用するクレジットカードです。従業員は、現金を使わずに商品やサービスの支払いに使用できます。たとえば、従業員は、事務用品を購入したり、出張中のホテルや交通費を支払ったりするために、個人口座を使用する必要はありません。代わりに会社の口座を使用できます。プラスチックカードには、会社名、クレジットカード番号、従業員名が表示されます。

クレジットカードの主な利点は、短期的な信用を提供できることです。現金はすぐに使用され、girocard での支払いは数日後に口座から引き落とされますが、クレジットカードで発生した費用は月末に関連の口座を通じて精算されます。これらの支払いカードでは、クレジットカード会社は前払い金に利息を請求しません。現在、ドイツでは約 3,840 万枚のクレジットカードが流通しています。

ビジネスクレジットカードは、個人事業主から大企業まで、あらゆる規模の企業で利用できます。カードを取得するための唯一の要件は、高い信用です。申し込みは、銀行を通じて行うことも、カード発行会社に直接行うこともできます。ビジネスクレジットカードの最も有名な発行者は、Visa、Mastercard、アメリカン・エキスプレス、ダイナースクラブです。

バーチャルまたはデジタルのビジネスクレジットカードは、物理的なプラスチックカードの代替品としても機能します。これらは、Apple Pay や Google Pay などのモバイル決済システムを介して使用できます。Stripe Issuing は、物理カードかバーチャルカードかを問わず、個々のカードプログラムでお客様をサポートできます。Issuing を使用すると、ビジネスカードのプログラムの作成、管理、パーソナライズ、拡張が可能です。

ビジネスクレジットカードの種類

種類の境界線はますます曖昧になっていますが、法人のクレジットカードには大きく分けてビジネスカードとコーポレートカードの 2 種類があります。
ビジネスカードは、中小企業向けに設計されたクレジットカードです。コーポレートカードよりも安価で、申し込みが簡単ですが、通常は基本的な経費管理と会計機能しか提供されません。一方、コーポレートカードは、多額の費用を管理して、複雑な旅行計画を処理し、特別割引を利用するためのカスタマイズされたソリューションを提供します。したがって、大企業に適しています。

さらに、ビジネスカードの場合、企業が発行できるカードの数に制限が設けられているのが一般的ですが、コーポレートカードの場合は通常、制限がありません。また、コーポレートクレジットカードとコーポレート旅行カードには違いがあります。

コーポレートトラベルカードとは

コーポレートトラベルカードは、主に出張費の支払いに使用するクレジットカードです。出張費には主に、ホテルの予約のほかに、航空機や鉄道、レンタカーの費用が含まれます。出張に関係のない費用は、コーポレートトラベルカードで支払えません。また、旅行中の現金の引き出しや支払いにも使用できません。コーポレートトラベルカードは、個人ではなく会社に発行されます。企業は物理カードを発行する代わりに、航空会社やホテルなどのパートナー企業に提示できる番号を提供することがよくあります。

ビジネスクレジットカードのメリット

ビジネスクレジットカードは、企業が支出を管理および制御するための便利な方法を提供すると同時に、いくつかの機能とメリットも提供します。ここでは、最も重要なメリットの概要をご紹介します。

• 簡略化: ビジネスクレジットカードは、ビジネスの支払いを大幅に簡素化し、ビジネスと個人の支出を分けるのに役立ちます。また、従業員が個別の領収書を会社に提出する必要がないため、会計も簡素化されます。経費の追跡が容易で、経費報告書を素早く作成できます。
  
• 流動性:企業の口座からは月末まで引き落とされないため、ビジネスクレジットカードから支払うことで、会社の短期的な流動性が向上します。
  
• 前払いなし: 従業員は、会社の経費のために個人的に前払いを行う必要はありません。また、現金をまったく持ち歩く必要がなく、持ち歩く場合でも少額で済みます。
  
• 条件: 個人カードでの購入と比較して、ビジネスクレジットカードでは多くの場合、より有利な条件が提供されます。たとえば、海外での無料の現金引き出しやより長い支払い期間が適用される場合があります。さらに、航空会社のマイルのボーナスポイントや特定の支出カテゴリのキャッシュバックなど、ビジネス経費の割引が利用できることもよくあります。場合によっては、旅行のキャンセルや国際健康保険などの保険パッケージも含まれます。
  
• 責任: ビジネスクレジットカードでは、カードの使用から生じるすべての債務と負債について、従業員個人ではなく会社が責任を負います。これは、個人が信用調査を受ける必要がないことを意味します。
  
• 支出管理: 企業は、ビジネスクレジットカードを使用して特定の支出制限を設定し、従業員の支出を管理できます。
  

ビジネスクレジットカードのデメリット

ビジネスクレジットカードにはいくつかのメリットがありますが、考慮すべき潜在的なデメリットもいくつかあります。

• カード発行者の選択肢が限られている: ビジネスクレジットカードのプロバイダーは、個人のクレジットカードよりも少なくなっています。
  
• 不正利用のリスク: 退職する従業員は、不正利用のリスクをもたらす可能性があります。会社が退職する従業員からビジネスクレジットカードを回収できなかった場合、会社が負担する可能性のある費用については引き続き責任を負います。
  
• 事務負担: ビジネスクレジットカードでは、多くの場合、管理上の負担が増大します。ただし、会計プロセスが十分に確立されると、このデメリットは、時間の節約により、実際にはメリットになる可能性があります。
  

EU規則 2015/751 の導入以降に適用される EU 規則

2015 年以降、「カードベースの決済取引のインターチェンジフィー」(2015/751) に関する規則の下で、EU レベルでビジネスクレジットカードに関する新しいルールが導入されました。その結果、ビジネスクレジットカードは、取引が会社の法人口座を通じて処理される場合にのみ、ビジネスクレジットカードとして分類される可能性があります。

2015 年までは、ビジネスクレジットカードを保有者の個人口座に関連付けることが可能でした。このため、カード発行会社は、主要な口座に関連付けられた顧客の別の口座を維持できました。現在、企業は正式な支払い口座を設定する必要があります。つまり、契約はカード発行会社と企業の間でのみ合意できます。EU 規則は、個人の費用とビジネスの費用を明確に分離できるようにすることを目的としています。このため、企業は会社のクレジットカードで行われた取引に対して全責任を負います。

EU 規則がビジネスに及ぼす影響

企業はビジネスクレジットカードで行われたすべての支払いに対して責任を負うため、適切な保護措置を講じる必要があります。経営陣とカード保有者の間には強い信頼関係が必要です。ただし、ビジネスクレジットカードの使用目的を明確に定義した書面による契約を締結することをお勧めします。

最も重要なルールは、カードはビジネス経費にのみ使用可能という点です。個人的な支払いは禁止されています。さらに、契約には、カードの適切な使用方法と、紛失または盗難が発生した場合の対処方法に関する詳細情報を含める必要があります。一部のカード発行会社では、支払い確認の SMS サービスを提供しています。これにより、カードが不正に利用されているかどうかを素早く判断できます。

カードの利用限度額を設定することもお勧めします。コーポレートクレジットカードを使用して、従業員ごとに個別の使用限度額を設定できます。この限度額は、長期出張が計画され、より高い費用が予想される場合など、特定の期間に増やすことができます。

理想的な状況としては、管理者がカード利用者の連絡窓口として 1 人以上の担当者を任命する必要があります。連絡窓口の担当者は、疑問が生じたときには情報を提供し、緊急時には迅速に対応することができます。さらに、これらの担当者は、カード契約がタイムリーにキャンセルされ、会社を退職する従業員から会社のクレジットカードを確実に回収する必要があります。