自欧盟第 2015/751 号法规于 2015 年生效以来，新规定已适用于商业信用卡。这些规定对公司所承担的责任有直接影响，因此熟悉欧盟指令非常重要。

在本文中，我们将探讨究竟什么样的卡才算是商业信用卡、商业信用卡具有哪些优缺点，以及自欧盟第 2015/751 号法规实施以来必须遵守哪些要求。我们还将解释该法规对企业的影响，以及企业应采取哪些防范措施来保护自身利益。

本文内容

• 什么是商业信用卡？
  
• 商业信用卡有哪些优点？
  
• 商业信用卡有哪些缺点？
  
• 欧盟第 2015/751 号法规出台后，适用哪些欧盟法规？
  
• 欧盟法规对商家有何影响？
  

什么是商业信用卡？

商业信用卡，有时也称为公司信用卡，是公司用于商业目的、用于支付商务开支的信用卡。公司员工无需使用现金，即可用它来支付商品或服务费用。例如，员工无需使用个人账户购买办公用品，或在出差期间支付酒店和交通费用，他们可以使用公司账户进行支付。这种塑料银行卡上会显示公司名称、信用卡卡号和员工姓名。

信用卡的主要优点是能够提供短期信贷。现金支付是即时完成的，而通过 Girocard 进行的支付则会在几天后从账户中扣除，但使用信用卡产生的费用则会在月底通过参考账户进行结算。使用这些签账卡时，信用卡公司不会对预支的资金收取利息。目前，在德国流通的信用卡约有 3840 万张。

商业信用卡适用于各种规模的公司——从独资企业到大型公司。获得信用卡的唯一要求是信用良好。申请表可通过银行或直接向发卡行提出。最知名的商业信用卡发卡行有维萨 (Visa)、万事达 (Mastercard)、美国运通 (American Express) 和大来卡 (Diners Club)。

虚拟或数字商业信用卡也可以作为实体塑料卡的替代品。这些卡可以通过 Apple Pay 或 Google Pay 等移动支付系统使用。Stripe Issuing 可为您的个性化银行卡计划提供支持，无论是实体卡还是虚拟卡均可。通过 Issuing，您可以创建、管理、定制和扩展您的商业银行卡计划。

商业信用卡有哪几种？

尽管两者之间的界限日益模糊，但公司信用卡主要有两种类型：商务卡和公司卡。
商务卡是专为中小企业设计的信用卡。它比公司卡便宜，也更容易申请，但通常只提供基本的支出管理和会计功能。而公司卡则可提供定制的解决方案，用于管理大额开支、处理复杂的旅行计划和获取特殊折扣。因此，公司卡更适合大型公司。

此外，商家通常受到商务卡发卡数量的限制，而公司卡一般没有发卡数量限制。公司信用卡和公司旅行卡之间也存在差异。

什么是公司旅行卡？

公司旅行卡是一种主要用于支付商务旅行费用的信用卡。这主要包括酒店预订费用以及航班、铁路旅行或汽车租赁费用。与商务旅行无关的费用不得使用公司旅行卡支付。此外，该卡不得在旅行时用于取现或进行其他支付。公司旅行卡是发放给公司的，而非个人。公司通常不会发放实体卡片，而是提供一个卡号，该卡号可提供给航空公司或酒店等合作公司使用。

商业信用卡有哪些优点？

商业信用卡为公司提供了一种管理和控制支出的便捷方式，同时还具有多种功能和优势。以下是最重要的优势概览：

• 简化流程： 商业信用卡大大简化了商务支付流程，有助于将商务开支与个人开支分开管理。同时，它也简化了会计工作，因为员工无需向公司提交每笔消费的单独收据。开支情况一目了然，商务开支报告可迅速生成。
  
• 流动性： 由于公司银行账户要到月底才会被扣款，使用商业信用卡支付可以改善公司的短期资金流动性。
  
• 无需员工垫付： 员工无需为公司开支先行垫付个人资金，也无需携带大量现金。
  
• 优惠条件： 与个人信用卡消费相比，商业信用卡通常提供更优惠的条款。它们可能提供海外免费现金提取服务或更长的付款期限。此外，商务开支往往可享受折扣，如航空里程积分奖励或特定消费类别的返现。另外，还可能包含保险套餐，如旅行取消保险或国际医疗保险。
  
• 责任： 使用商业信用卡时，公司而不是员工个人对因使用信用卡产生的所有债务和责任负责。这意味着员工无需接受信用检查。
  
• 支出控制： 公司可以利用商业信用卡设定具体的消费限额，从而控制员工的支出。
  

商业信用卡有哪些缺点？

尽管商业信用卡具有诸多优点，但也存在一些潜在缺点，要予以考虑：

• 发卡行选择有限： 与个人信用卡相比，商业信用卡的发卡行较少。
  
• 欺诈风险： 离职员工可能带来欺诈风险。若公司未能从离职员工处收回商业信用卡，则仍需对其可能产生的任何费用负责。
  
• 行政负担： 商业信用卡通常会增加行政负担。不过，一旦会计流程建立完善，由于节省了时间，这一劣势实际上会变成优势。
  

欧盟第 2015/751 号法规出台后，适用哪些欧盟法规？

自 2015 年起，欧盟层面根据《基于银行卡支付交易的交换费》(2015/751) 的规定，出台了关于商业信用卡的新规定。根据新规，商业信用卡只有在其交易通过公司账户处理的情况下才能被归类为商业信用卡。

而在 2015 年之前，商业信用卡可以与持卡人的个人账户关联。发卡行可以为客户开设一个与主账户相关联的独立账户。如今，公司必须设立官方支付账户。这意味着发卡行只能与公司签订合同。欧盟出台此项法规旨在确保个人开支与商务开支能够明确区分。因此，公司要对使用公司信用卡进行的交易承担全部责任。

欧盟法规对商家有何影响？

公司需要对使用商业信用卡支付的所有款项承担责任，因此必须采取适当的保障措施。管理层与持卡人之间应建立牢固的信任关系。不过，建议签订一份书面协议，明确规定商业信用卡的可用与不可用用途。

最重要的一条规则是：该卡仅可用于商务开支，禁止用于个人支付。此外，协议中还应详细说明银行卡的正确使用方法，以及银行卡丢失或被盗时的处理方法。有些发卡行提供支付确认短信服务。这可以让您迅速确定银行卡是否在未经授权的情况下被使用。

此外，还建议设置银行卡消费限额，即为每位使用公司信用卡的员工设定个人消费限额。该限额可在特定时间段内提高，例如计划长期出差且预计开支较高时。

理想情况下，管理层应指定一名或多名人员作为银行卡使用者的联系人。他们可在出现疑问时提供信息，并在紧急情况下迅速提供帮助。此外，这些人员应确保及时取消银行卡合同，并在员工离职时收回公司信用卡。