创办一家小企业不仅需要可靠的商业计划、强劲的市场需求和财务准备，还需要全面了解与企业所有权相关的复杂法律要求。您填写的每一份表格、完成的每一次注册、准备的每一份合同，都将使您的企业免于潜在的法律责任和失误。尽管这些要求可能很繁琐，但也不容忽视。

但是，遵从法规并非不可克服的挑战。只要全面掌握相关法规和程序，就能为企业奠定坚实的法律基础。在本文中，我们将概述创办小企业的主要法律要求，为您提供一份全面的指南，帮助您为创业奠定坚实的基础。

目录

• 确定业务结构
  
• 注册企业名称
  
• 申请联邦税号或 EIN
  
• 在国家税务局登记
  
• 获得营业执照和许可证
  
• 登记州雇主税
  
• 获得保险
  
• 向州政府提交组织文件
  
• 创建运营协议
  
• 注册任何适用的商标或专利
  

1. 确定业务结构

当您建立初创企业时，早期的重要决定之一就是确定企业的法律结构。这不仅仅是一个官僚步骤，它对初创企业的未来发展、可扩展性、吸引投资的潜力、责任和税务影响都有着深远的意义。以下是一些可供选择的常见实体结构：

• 独资企业
  如果您是创办低风险企业的个体企业家，那么独资企业可能是一个具有成本效益且直接的选择。但是，您个人要对企业债务和法律问题负责。如果您的初创企业 所处的行业诉讼缠身，或者债务问题比较普遍，那么这种做法就有风险。

• 合伙企业
  如果你是初创企业的共同创始人，合伙企业似乎是一个自然的选择。它允许分担责任、利润和损失。但是，合伙企业中可能会出现冲突，因此起草一份合伙协议，并在其中概述角色、责任和解决争议的流程至关重要。一个经常被忽视的缺点是，您可能要为合伙人的行为承担个人责任。

• 公司
  由于监管要求，公司（最常见的是 S 类公司 和 C 类公司）的设置和管理更为复杂。不过，对于寻求风险投资的初创企业来说，它们有一个很大的优势：通过发行股票，可以方便地划分所有权。这使得引入投资者更为直接。但这种公司的设立和维持成本较高，而且会导致双重征税 — 首先是公司收入，然后是股东分红。

• 有限责任公司 (LLC)
  有限责任公司 通常是初创企业的不错选择。它们既有公司的责任保护，又有合伙企业的税收优势和经营灵活性。与公司不同的是，利润和亏损都可以转给所有者，而无需在公司层面征税。不过，投资者 可能更喜欢公司，尤其是 C 类公司，因为它们允许优先股。

选择企业实体需要深入了解其中每个结构，以及每个结构如何影响初创企业的长期战略。在选择一种结构之前，请考虑您的扩展计划、资金和个人风险承受能力。虽然律师或注册会计师等专业人士的建议可能非常宝贵，但创始人也应该牢牢掌握这些影响，因为它们将影响初创企业发展历程的许多方面。

2. 注册企业名称

为初创企业确立一个原创的、可识别的名称 对于品牌、营销和法律目的来说很重要。该过程涉及几个步骤，具体取决于您选择的业务结构。

• 以 (DBA) 身份开展业务
  如果您是独资经营者或合伙企业，并希望以不同于您个人姓名或合伙人姓名的名称开展业务，则需要注册 DBA，也称为“虚构名称”或“商号”。此过程因州而异，但通常需要进行搜索，以确保该名称尚未被使用，然后向特定的州机构注册。

• 公司或有限责任公司名称
  如果您已经设立了公司或有限责任公司，您在提交公司章程 或组织章程时选择的名称已经在您所在的州注册并受到保护。但是，如果您想以不同的名称开展业务，您还需要提交 DBA。

• 商标
  如果您想防止其他企业以可能混淆客户的方式使用您的企业名称，则应该考虑将其注册为商标。这是一个更复杂的过程，通常需要商标律师的协助。您可以在州一级注册商标，但为了获得最广泛的保护，特别是如果您计划在自己的州外开展业务或树立在线品牌形象，您应该在美国专利商标局 (USPTO) 注册商标。

选择和注册企业名称需要周全的考虑。企业名称是您的品牌和营销策略的关键部分。它应该反映初创企业的业务，并在您的目标市场中引人注目。您还需要确保所选名称不会侵犯现有商标或企业名称，因为这可能会导致代价高昂的法律纠纷。每个州都有自己的关于企业名称注册和商标的法律法规，因此请务必研究适用于您所在州的规则。

3. 申请联邦税号或 EIN

雇主识别号 (EIN) 本质上是企业的社会安全号码。这是美国国税局 (IRS) 分配给企业的唯一九位数号码，用于报税和报告目的。即使您不打算雇佣员工，大多数企业仍然需要获得 EIN。

• 谁需要 EIN
  如果您的企业是公司或合伙企业，或者雇佣员工，您将需要 EIN。大多数银行也需要 EIN 才能开立企业银行账户。如果您是个体经营者并想制定延税退休计划，或者如果您涉及信托、房地产、房地产抵押贷款投资渠道、非营利组织或农民合作社，也需要 EIN。

• 如何申请
  申请 EIN 的过程简单且免费。您可以通过 IRS 网站在线申请。您需要一次性完成申请，因为您无法保存并在以后返回，所以请确保您事先收集了所有必要的信息。

• 所需信息
  要申请 EIN，您需要提供有关您企业的信息，例如其法定名称、经营所在的县和州以及企业活动的性质。您还需要提供有关“责任方”的信息，即控制、管理或指导您的企业及其资产的个人或实体。

在创立早期获得 EIN 是有益的，因为它允许您将社会安全号码保密，从而降低身份盗用的风险。此外，它还能让您完成其他可能需要 EIN 的企业设立活动，如开设企业银行账户或申请营业执照和许可证。

4. 在国家税务局注册

确立了企业名称并获得了 EIN 后，您就需要在您所在州的税务局或同等机构注册。注册后，您的初创企业就可以缴纳州税，包括销售税、失业保险税和所得税。各州的要求可能会有很大差异，因此了解您的具体义务非常重要。以下是您可能需要缴纳的一些税款：

• 销售税
  如果您销售的是实物产品，则可能需要注册销售税许可证。一些州还要求对某些服务征收销售税。注册后，您将向客户收取销售税并将其汇回州。这些付款的频率因州而异，也可能取决于您的销售量。

• 雇主税
  如果您打算雇用员工，还需要缴纳失业保险税和员工预扣税。失业保险税纳入州基金，用于向非因自身过错而下岗的工人支付福利金。预扣税是雇主从雇员工资中预扣并直接支付给政府的所得税。

• 所得税
  根据您的业务结构，您可能还需要缴纳州所得税。例如，虽然有限责任公司本身无需缴纳所得税（税款“转嫁”给个人成员），但一些州对有限责任公司征收特许经营税或特权税，以获得在该州开展业务的特权。

值得注意的是，并非所有州都有相同的税收结构。有些州不征收销售税，有些州没有个人所得税，少数州这两项税都不征收。此外，一些城市和县还征收额外的税，因此您还需要考虑当地法规。

履行这些州和地方的税收义务可能很复杂，而且风险很高。如果您未能正确注册和缴纳营业税，则可能会面临罚款、罚金和任何逾期金额的利息。您可能需要考虑使用税务专业人士的服务，他们可以确保您履行所有义务并利用任何潜在的税收优惠。

5. 取得营业执照和许可证

为了合法经营，初创企业可能需要特定的执照和许可证。这些要求因企业的位置和行业而异。未能获得必要的执照和许可证可能会导致处罚，在极端情况下会迫使您停止运营。以下是您可能需要获得的执照和许可证的一些示例：

• 州执照和许可证
  许多州要求特定企业持有许可证。例如，如果您的初创企业从事食品服务行业，您可能需要健康许可证和食品处理许可证。专业服务（如法律服务、房地产和医疗保健）通常需要专业执照。

• 地方执照和许可证
  除了州执照外，您所在的城市或县可能还要求您持有某些许可证。常见的例子包括标牌许可证、家庭营业许可证和一般营业执照。您可以访问当地的市或县政府网站，了解如何获取这些证书。

• 联邦执照和许可证
  通常只有特定行业才需要联邦许可证。例如，如果您的业务涉及广播、航空或销售酒精、烟草或枪支，您将需要联邦执照或许可证。

• 专业许可证
  根据您的业务，您可能需要额外的许可证。例如，如果您的业务影响环境，例如某些制造业务，您可能需要环境许可证。

获得适当的执照和许可证是初创企业旅程中的重要一步。这个过程可能既耗时又复杂，因此尽早开始是明智之举。确保您的企业完全符合所有法规，以避免将来对您的运营造成任何处罚或中断。请记住，具体要求可能因您的特定行业、地点和业务活动而异，因此强烈建议您进行全面的研究或咨询业务专家。

6. 注册州雇主税

当您开始为初创企业招聘员工时，您需要履行与就业相关的特定税务责任，包括：

• 失业保险税
  在美国，企业必须缴纳州失业保险税，也称为 SUTA 或 SUI 税，以资助失业救济金。注册和付款过程因州而异。通常，您需要在州的劳工部门或失业保险机构注册。您将支付的税率通常取决于您的行业和公司的裁员历史等因素。

• 员工预扣税
  作为雇主，您还需要从员工的工资中预扣某些税款并将其支付给政府。这通常包括联邦所得税和 FICA 税，为社会保障和医疗保险提供资金。在大多数州，您还需要预扣州所得税。此过程的具体细节取决于您所在州的规定和工资单的详细信息。

管理这些纳税义务可能很复杂，尤其是当您的初创企业发展壮大、员工队伍不断扩大时。保持有序、准确记录并及时缴税。许多企业发现，使用薪资服务或聘请会计师来处理这些任务并及时了解联邦、州和地方税法是有益的，因为这些税法每年都在变化。

7. 购买保险

正确的保险可以保护您的企业免受各种风险造成的经济损失，包括财产损失、盗窃、法律索赔，乃至业务中断。以下是您可能需要处理的某些类型的保险的概述：

• 一般责任保险
  如果您的企业因造成人身伤害或财产损失而被起诉，此保险可保护您的企业。例如，如果客户在您的办公室滑倒，或者您在服务电话中意外损坏了客户财产，一般责任保险可以帮助支付法律费用和损害赔偿。

• 财产保险
  如果您拥有或租用实体空间供您经营，财产保险可以在发生火灾、盗窃或其他灾难时保护您的建筑物和财物。即使是家庭企业也应该考虑这种保险，因为房主保险可能不足以涵盖商业财产。

• 工伤保险
  如果您有员工，大多数州都要求您购买工伤赔偿保险。如果员工在工作中受伤，该保险可以帮助支付医疗费用和工资损失。

• 专业责任保险
  如果您的企业提供专业服务，例如咨询或财务建议，请考虑购买专业责任保险（也称为错误和遗漏保险）。如果您因疏忽、虚假陈述或不准确的建议而被起诉，这种保险可以保护您。

• 网络责任保险
  如果您的初创企业存储了敏感的客户数据（例如信用卡信息或个人详细信息），网络责任保险可以在发生数据泄露或网络攻击时为您提供保护。

选择正确的保险类型和级别可能很复杂，这取决于几个因素，包括您的企业性质、位置和规模。最好咨询一位经验丰富的保险经纪人，他们了解您的行业并可以指导您选择适当的保险。请记住，随着时间的推移，您的业务会发生变化，保险需求也会随之改变，因此请定期审查您的保险范围。

8. 向州政府提交组织文件

要正式建立初创企业的法律结构，您必须向您所在州的州务卿或类似的政府机构提交某些组织文件。确切的文件和提交流程可能因州和您选择的法律结构而异。下面简要概述了对不同业务结构的要求：

• 公司
  如果您要成立公司，则需要提交公司章程。该文件包含有关您企业的重要详细信息，例如其名称、主要办事处地址、目的、公司有权发行的股份数量以及有关注册代理人的信息。

• 有限责任公司
  如果您要创办有限责任公司，则将提交组织章程。与公司章程非常相似，该文件将包含您的有限责任公司的名称、主要办公地址、有限责任公司的目的以及有关注册代理人的信息。

• 合伙企业
  如果您要设立合伙企业，要求可能会有所不同。一些州要求合伙企业提交一份类似的文件，称为“合伙授权声明”。

提交这些文件后，您的企业将在该州正式注册。但文书工作并不止于此。如果您以公司或有限责任公司的形式运营，则还需要制定章程或运营协议。虽然不需要向州政府提交这些文件，但它们很重要，因为它们概述了您企业的治理和运营程序。

您的企业可能还需要提交年度报告并支付年费，以保持您的企业在该州的良好信誉。这些报告的截止日期、申请费用和流程可能因州和业务结构而异，因此请务必注意这些要求。

9. 制定运营协议

运营协议是一份基础性法律文件，概述了初创企业的运营程序和所有权结构，尤其是在您设立有限责任公司的情况下。以下是您需要了解的有关该文件的信息：

• 它包含什么
  您的运营协议应涵盖您业务的关键方面，例如每个成员的所有权百分比、损益分配、成员角色和职责、添加或删除成员的程序、公司解散以及如何处理成员之间的争议。它还可以指定会议频率和投票权等详细信息。

• 为什么它很重要
  运营协议提供了明确的内容和结构，防止误解，并通过将您的个人资产与公司资产分开来保障您的有限责任地位。它为决策过程和解决成员之间潜在分歧提供了路线图。

• 法律要求
  虽然并非所有州都要求有限责任公司制定运营协议，但强烈建议制定一份 — 即使是单一成员有限责任公司。某些州可能有一套默认规则来管理没有运营协议的有限责任公司，但这些规则可能不适合您的业务需求。

创建运营协议需要深思熟虑地考虑您希望如何经营业务以及如何做出决策。在此过程中，最好咨询律师或专业顾问，以确保运营协议涵盖所有必要的细节并符合州法律法规。运营协议不是一劳永逸的文件。随着业务的快速发展，应重新审视和更新协议，以反映业务结构或战略的变化。

10. 注册任何适用的商标或专利

知识产权 (IP) 是指受专利、版权、商标或商业秘密法律保护的智力创造成果，例如发明、文学和艺术作品、设计、符号、商业中使用的名称和图像。对于许多初创企业来说，知识产权保护是重要的一步。您的知识产权（包括您的企业名称、徽标、产品或服务）可能是您最宝贵的资产之一，保护它们可能是您取得成功的必要条件。

• 商标
  商标可以保护用以识别和区分您的商品或服务的字词、短语、符号、设计或这些的组合。这就使您的品牌具有认知度。在美国专利商标局 (USPTO) 注册商标，您就拥有了在全国范围内就您的商品或服务使用该商标的专有权。注册过程包括全面检索，以确保您的商标不会侵犯现有商标，然后提交申请，其中包含有关您的商标及其所代表的商品或服务的详细信息。

• 专利
  如果您的初创企业发明了一种新的有用工艺、机器、制造或合成物质，您可能需要考虑申请专利。专利授予发明人对发明的专有权，防止他人未经许可制造、使用、销售或进口发明。专利由 USPTO 授予，可能需要数年时间和大量资源才能获得。有不同类型的专利（实用新型专利、外观设计和植物专利），每种专利都保护发明的不同方面。

获得知识产权可能是一个复杂的过程，需要详细的技术和法律知识，而申请过程中的失误可能会导致权利损失或不必要的费用。出于这个原因，聘请知识产权律师或专业服务来处理这些申请通常是有益的。保护您的知识产权不仅可以保护您的权利，还可以为您的初创企业增加价值，吸引投资者，并在市场上提供竞争优势。

这并不是一份详尽无遗的法律要求清单，在创业的过程中，可能还需要采取其他步骤，或根据各种因素做出不同的考虑。初创企业的性质、您所从事的行业以及您计划经营所在州的具体法规，都会影响您在创业过程中需要采取的步骤。

例如，一家拥有独特软件解决方案的初创科技公司可能需要重点关注专利申请，而一家餐馆则需要关注不同的问题，如卫生许可和食品处理认证。在多个州运营的公司必须遵守不同州的法规，这就需要全面了解不同的法律环境。

上述步骤可作为一般路线图，但每个企业的发展历程都不尽相同。进行深入研究，咨询律师和会计师等专业人士，并向熟悉您所在行业和地区的商业顾问寻求建议，以确保您满足所有法律要求。这将为最适合您特定业务的启动和发展奠定基础。