ในฝรั่งเศส หากบริษัทที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แจ้งยอดภาษีไม่ถูกต้อง บริษัทจะต้องทำการปรับยอดในบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มถือเป็นกระบวนการที่สำคัญยิ่งกว่าแค่งานธุรการทั่วไป แต่เป็นขั้นตอนสำคัญที่จะช่วยรับรองได้ว่าบริษัทปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี บัญชีมีข้อมูลถูกต้องแม่นยำ และบริหารจัดการสภาพคล่องได้ดียิ่งขึ้น ทั้งยังช่วยรักษาความน่าเชื่อถือของบริษัทต่อสำนักงานภาษีอีกด้วย การปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้จะช่วยป้องกันไม่ให้บริษัทต้องรับโทษทางการเงินและผลทางกฎหมายที่ตามมาได้

การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถช่วยให้บริษัทแก้ไขข้อผิดพลาดในรายการเดินบัญชีและปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่อง ในบทความนี้ เราจะอธิบายสิ่งที่บริษัทของฝรั่งเศสควรรู้เกี่ยวกับการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร
  
• ทำไมจึงต้องมีการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ทำไมการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจึงสำคัญ
  
• การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มมีวิธีดำเนินการอย่างไร
  
• วิธีที่ Stripe Tax สามารถช่วยได้
  

การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร

การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มคือความแตกต่างระหว่างยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยื่นและยอดที่ต้องยื่น หากความคลาดเคลื่อนน้อยกว่า 4,000 ยูโร บริษัทสามารถแก้ไขข้อผิดพลาดโดยใช้ขั้นตอนการปรับยอดแบบง่ายได้ หากเกินเกณฑ์ดังกล่าว ก็จำเป็นต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มที่แก้ไขแล้ว

บริษัททุกแห่งที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในฝรั่งเศสต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไปแล้วความรับผิดทางภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีผลกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์หรืออุตสาหกรรม ไม่ว่าธุรกิจจะเลือกใช้หลักเกณฑ์ภาษีแบบง่ายหรือแบบปกติก็ตาม ธุรกิจหรือบุคคลทั่วไปจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหากยอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด

การยื่นหรือการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอาจไม่ครบถ้วน แม้ว่าจะยื่นภายในวันที่ครบกำหนดการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะช่วยแก้ไขข้อผิดพลาดหรือการตกหล่นที่เกิดขึ้นในการยื่นภาษีก่อนหน้านี้ และสามารถช่วยรับประกันได้ว่าบริษัทปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องกับภาระหน้าที่ทางภาษี

ทำไมจึงต้องมีการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม

ความรวดเร็วในการดำเนินธุรกิจอาจเป็นอุปสรรคต่อการจัดทำบัญชีการเงิน ซึ่งอาจส่งผลให้การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มผิดพลาดหรือไม่ครบถ้วน การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะช่วยให้ธุรกิจแก้ไขความคลาดเคลื่อนและปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้อย่างต่อเนื่อง

มีหลายกรณีที่ทำให้บริษัทต้องปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนี้

• _ข้อผิดพลาดในการคำนวณ: _ ข้อผิดพลาดในการคำนวณภาษีที่เรียกเก็บจากยอดขายหรือภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักลดหย่อนได้จากการซื้อจำเป็นต้องมีการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ข้อผิดพลาดจากการตกหล่น: บางครั้งใบแจ้งหนี้การขายหรือใบแจ้งหนี้การซื้ออาจไม่ได้รับการบันทึกไว้ในการยื่นภาษีครั้งแรก ซึ่งเกิดขึ้นได้เมื่อบริษัทใช้เกณฑ์การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตอนได้รับเงินและยังคงรอการชำระเงินสำหรับใบแจ้งหนี้บางรายการเมื่อยื่นภาษี สถานการณ์เช่นนี้อาจทำให้การจัดการบัญชีการเงินยุ่งยากและก่อให้เกิดยอดเงินที่ต้องทำการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• การเปลี่ยนแปลงการใช้งานผลิตภัณฑ์: ภาษีมูลค่าเพิ่มต้องมีการปรับยอดในกรณีที่มีการใช้งานผลิตภัณฑ์ในกิจกรรมที่หักภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในตอนแรก และภายหลังมีการเปลี่ยนแปลงการใช้งานในกิจกรรมอื่นที่ไม่เข้าเกณฑ์ในการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม (หรือในทางกลับกัน)
  
• การปรับยอดที่เชื่อมโยงกับสินทรัพย์เงินทุน: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักลดหย่อนได้สำหรับสินทรัพย์เงินทุนอาจมีการปรับยอดตลอดช่วงระยะเวลาหลายปี การปรับยอดเหล่านี้เกิดขึ้นเมื่อการใช้งานผลิตภัณฑ์มีการเปลี่ยนแปลง ตัวอย่างเช่น ผลิตภัณฑ์ที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่การประกอบอาชีพ หรือบางครั้งมีการนำไปใช้ในกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีเหล่านี้อาจนำไปสู่การปรับยอด
  
• การปรับยอดหักลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่มตามสัดส่วน: บริษัทที่เข้าร่วมกิจกรรมทั้งที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องกำหนดค่าสัมประสิทธิ์การหักลด (กล่าวคือ คิดเป็นสัดส่วน) ซึ่งค่าสัมประสิทธิ์นี้อาจเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละปี และขึ้นอยู่กับรายละเอียดกิจกรรมตามจริง การปรับค่าสัมประสิทธิ์ตามสัดส่วนจึงส่งผลให้ต้องปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่เคยหักไปแล้วในตอนแรก
  
• การยกเลิกเครดิตหรือใบแจ้งหนี้: เครดิตที่ออกหลังจากยื่นเอกสารและการยกเลิกการขายที่ออกใบแจ้งหนี้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม อาจทำให้ต้องมีการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

ทำไมการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจึงสำคัญ

ทั้งบริษัทและสำนักงานภาษีจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องเข้าใจการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนี้

• __ ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี:__ ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีที่ซับซ้อน การปรับยอดจะช่วยให้บริษัทปฏิบัติตามกฎข้อบังคับและยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มที่ครบกำหนดชำระหรือต้องขอคืน โดยการปรับยอดจะช่วยให้ธุรกิจหลีกเลี่ยงการได้รับบทลงโทษหรือการตรวจสอบในกรณีที่ไม่ได้ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเพียงพอ
  
• การจัดการทางการเงิน: การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มอาจส่งผลกระทบโดยตรงต่อการเงินของบริษัท หากบริษัทชำระภาษีเกิน ทรัพยากรทางการเงินของบริษัทจะลดลงอย่างสมเหตุสมผล ในทางตรงกันข้าม หากบริษัทชำระเงินน้อยกว่าที่ค้างชำระ ก็มีความเสี่ยงที่จะต้องชำระเงินก้อนใหญ่ ซึ่งอาจทำให้เกิดปัญหาทางการเงินที่ไม่คาดคิด โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีการบังคับใช้บทลงโทษ
  
• เสถียรภาพและความสามารถในการคาดการณ์: การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะช่วยให้บริษัทหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดสะสมที่อาจนำไปสู่การชำระเงินที่ไม่คาดคิด การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างระมัดระวังจะช่วยปรับปรุงการวางแผนทางการเงินและอำนวยความสะดวกในการคาดการณ์กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้อง
  

การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มมีวิธีดำเนินการอย่างไร

ขั้นตอนการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะแตกต่างกันไปตามยอดที่คลาดเคลื่อนซึ่งระบุไว้และกฎระเบียบด้านภาษีที่ใช้บังคับ หากยอดที่ผิดพลาดมีจำนวนเล็กน้อย (เช่น น้อยกว่า 4,000 ยูโรในฝรั่งเศส) ก็สามารถแก้ไขได้โดยตรงในการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งถัดไปโดยใช้ช่องที่สงวนไว้สำหรับการปรับยอด

เมื่อยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องปรับสูงขึ้น บริษัทจะต้องยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มที่แก้ไขแล้วต่อสำนักงานภาษี กรณีนี้จะมีผลบังคับใช้หากบริษัทอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ภาษีแบบง่าย (CA12) หรือหลักเกณฑ์ปกติ (CA3)

หากภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้น้อยกว่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักลดหย่อนได้ ธุรกิจสามารถขอรับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มได้

ผลที่ตามมาจากการไม่ดำเนินการปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม

เราขอแนะนำให้ปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่มทันทีที่ตรวจพบข้อผิดพลาด หากธุรกิจทำการแก้ไขโดยสมัครใจและชำระเงินอย่างรวดเร็ว ค่าปรับอาจลดลง (เช่น ดอกเบี้ยจากการชำระล่าช้า) หรือได้รับการยกเว้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่มีการละเมิดเล็กน้อย

หากบริษัทไม่ปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม ก็อาจได้รับบทลงโทษหลายประการ ดังนี้

• ดอกเบี้ยสำหรับการชำระเงินล่าช้า: อัตราภาษีจะอยู่ที่ 0.2% ต่อเดือน (เช่น 2.4% ต่อปี) ค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะคำนวณตั้งแต่วันแรกของเดือนถัดจากวันที่ควรจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม จนถึงวันที่ชำระภาษี
  
• การเพิ่มราคา: การเพิ่มราคา 5% จะมีผลเมื่อการยื่นมีข้อผิดพลาดหรือการตกหล่นที่ทำให้ต้องชำระเงินน้อยกว่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ครบกำหนด
  
• ค่าปรับ: นอกเหนือจากการเพิ่มราคาและดอกเบี้ยจากการชำระเงินล่าช้าแล้ว อาจมีการเรียกเก็บค่าปรับอื่นๆ ได้ ตัวอย่างเช่น มีการเรียกเก็บค่าปรับจำนวน 15 ยูโร อันเนื่องมาจากเกิดการตกหล่นหรือข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในบันทึกหรือเอกสารที่จำเป็น โดยอาจเรียกเก็บค่าปรับที่สูงขึ้นหากเกิดความผิดพลาดบางอย่างที่เฉพาะเจาะจง (เช่น ความผิดพลาดที่เกี่ยวข้องกับการเรียกเก็บเงินปรับคืนของภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่มที่หายไปจากใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ที่อยู่ในต่างประเทศหรือในแผนกต่างประเทศของฝรั่งเศส) ความผิดพลาดเหล่านี้ถือเป็นเรื่องร้ายแรงที่สุดเนื่องจากอาจทำให้รัฐบาลสูญเสียรายรับภาษีไป
  

วิธีที่ Stripe Tax สามารถช่วยได้

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API)

Stripe Tax ช่วยให้คุณดำเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
  
• จดทะเบียนชำระ: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
  
• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
  
• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้