Als een bedrijf in Frankrijk dat btw moet betalen een verkeerd bedrag aangeeft, moet het zijn btw-rekening aanpassen. Btw-aanpassingen zijn meer dan alleen maar administratieve rompslomp. Ze zijn belangrijk om ervoor te zorgen dat je aan de belastingregels voldoet, je boekhouding klopt en je geld beter in beheer hebt. Ze helpen ook om de geloofwaardigheid van je bedrijf bij de belastingdienst te behouden. Als je hieraan voldoet, kun je financiële sancties en juridische gevolgen voorkomen.

BTW-aanpassingen kunnen bedrijven helpen om fouten in hun aangiften te corrigeren en aan de belastingregels te blijven voldoen. In dit artikel leggen we uit wat Franse bedrijven moeten weten over BTW-aanpassingen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat zijn btw-aanpassingen?
  
• Waarom zijn btw-aanpassingen nodig?
  
• Waarom zijn btw-aanpassingen belangrijk?
  
• Hoe worden btw-aanpassingen gedaan?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat zijn btw-aanpassingen?

Een btw-aanpassing is het verschil tussen het bedrag aan btw dat is aangegeven en het bedrag dat eigenlijk aangegeven had moeten worden. Als het verschil minder is dan € 4.000, kan het bedrijf de fout corrigeren via een vereenvoudigde aanpassingsprocedure. Boven die drempel moet een gewijzigde btw-aangifte worden ingediend.

Alle bedrijven die btw-plichtig zijn in Frankrijk moeten btw aangeven. Btw-plicht geldt meestal voor commerciële of industriële activiteiten, of het bedrijf nu kiest voor het normale of vereenvoudigde belastingstelsel. Een bedrijf of persoon wordt btw-plichtig als hun omzet boven bepaalde drempels komt.

BTW-aangiften of -inning kunnen onvolledig zijn, zelfs als ze binnen de BTW-aangiftetermijnen zijn ingediend. BTW-aanpassingen maken het mogelijk om fouten of omissies in eerdere aangiften te corrigeren en kunnen helpen om ervoor te zorgen dat een bedrijf aan zijn belastingverplichtingen voldoet.

Waarom zijn btw-aanpassingen nodig?

Het tempo waarin zaken evolueren, kan financiële administratie lastig maken. Dit kan leiden tot onjuiste of onvolledige btw-aangiften. Met btw-aanpassingen kunnen bedrijven verschillen corrigeren en aan de belastingregels blijven voldoen.

Er zijn verschillende situaties waarin bedrijven btw-aanpassingen moeten doen:

• Rekenfouten: Als je een fout maakt bij het berekenen van de belasting die je over verkopen moet betalen of bij het aftrekken van de btw op aankopen, moet je de btw aanpassen.
  
• Weglatingen: Soms worden verkoop- of aankoopfacturen niet meegenomen in de eerste aangifte. Dit gebeurt wanneer een bedrijf BTW bij ontvangst toepast en bij het indienen van de aangifte nog wacht op de betaling van bepaalde facturen. Dit kan de financiële boekhouding ingewikkeld maken en leiden tot een bedrag dat een BTW-aanpassing nodig heeft.
  
• Verandering in het gebruik van een product: De btw moet worden aangepast wanneer een product eerst wordt gebruikt voor iets waar je btw-aftrek voor kunt krijgen en daarna voor iets anders waar dat niet kan (of andersom).
  
• Aanpassing in verband met kapitaalgoederen: de aftrekbare btw op kapitaalgoederen kan over meerdere jaren worden aangepast. Deze aanpassingen vinden plaats wanneer het gebruik van een product is veranderd. Zo kunnen producten die voor niet-professionele doeleinden worden gebruikt of soms worden gebruikt voor activiteiten die niet aan btw zijn onderworpen, aanleiding geven tot aanpassingen.
  
• Pro rata aanpassingen van btw-aftrek: Een bedrijf dat zowel btw-plichtige als btw-vrije activiteiten doet, moet een aftrekcoëfficiënt (pro rata) gebruiken. Deze coëfficiënt kan elk jaar anders zijn en hangt af van hoe de activiteiten echt verdeeld zijn. Een pro rata aanpassing zorgt ervoor dat de btw die eerst was afgetrokken, wordt aangepast.
  
• Credits of annulering van facturen: Credits die worden uitgegeven na indiening en de annulering van verkopen die met btw zijn gefactureerd, kunnen leiden tot een bedrag aan btw dat moet worden aangepast.
  

Waarom zijn btw-aanpassingen belangrijk?

Zowel voor het bedrijf als voor de belastingdienst is het belangrijk om BTW-aanpassingen te begrijpen:

• Belastingnaleving: btw is een ingewikkelde belasting. Aanpassingen zorgen ervoor dat het bedrijf zich aan de regels houdt en precies het juiste bedrag aan btw of terug te betalen btw aangeeft. Aanpassingen kunnen bedrijven helpen om boetes of belastingcontroles te voorkomen als ze niet genoeg btw aangeven.
  
• Financieel beheer: BTW-aanpassingen kunnen direct invloed hebben op de financiën van een bedrijf. Als het bedrijf te veel belasting betaalt, worden zijn financiële middelen in feite verminderd. Omgekeerd, als het bedrijf minder betaalt dan het verschuldigd is, loopt het het risico een aanzienlijk bedrag in één keer te moeten betalen. Dit kan leiden tot onverwachte financiële problemen, vooral als er boetes worden opgelegd.
  
• Stabiliteit en voorspelbaarheid: btw-aanpassingen kunnen een bedrijf helpen om fouten te voorkomen die kunnen leiden tot onverwachte betalingen. Zorgvuldig btw-beheer kan de financiële planning verbeteren en het voorspellen van de cashflow vergemakkelijken.
  

Hoe worden btw-aanpassingen gedaan?

Hoe de btw wordt aangepast, hangt af van hoeveel het verschil is en welke regels er gelden. Als het om een klein bedrag gaat (minder dan € 4.000 in Frankrijk), kun je het gewoon bij de volgende btw-aangifte corrigeren in de vakjes die daarvoor zijn bedoeld.

Als de aan te passen btw-bedragen hoger zijn, moeten bedrijven een gecorrigeerde btw-aangifte indienen bij de belastingdienst. Dit geldt als het bedrijf onder de vereenvoudigde belastingregeling (CA12) of de normale regeling (CA3) valt.

Als de geïnde btw lager is dan de aftrekbare btw, kan het bedrijf btw-krediet claimen.

Wat gebeurt er als je de btw niet aanpast?

Het is altijd een goed idee om de btw aan te passen zodra je een fout ontdekt. Als je vrijwillig een correctie doet en snel betaalt, kunnen boetes worden verlaagd (bijvoorbeeld rente bij te late betaling) of zelfs kwijtgescholden, vooral bij kleine overtredingen.

Als een bedrijf de btw niet aanpast, zijn er verschillende sancties mogelijk:

• Rente op te late betalingen: De rente is 0,2% per maand (dus 2,4% per jaar). Deze kosten worden berekend vanaf de eerste dag van de maand nadat de btw betaald had moeten worden tot de datum waarop het geld wordt betaald.
  
• Toeslagen: Er kan een toeslag van 5% worden toegepast wanneer aangiften fouten of omissies bevatten die leiden tot betalingen die lager zijn dan het verschuldigde btw-bedrag.
  
• Boetes: Naast toeslagen en rente op te late betalingen kunnen ook andere boetes worden opgelegd. Zo wordt bijvoorbeeld een boete van € 15 opgelegd voor weglatingen of onjuistheden in vereiste registers of documenten. Er kunnen hogere boetes worden opgelegd voor specifieke overtredingen (bijvoorbeeld overtredingen in verband met verleggingsregeling voor btw of ontbrekende btw op facturen van een leverancier die in het buitenland of in een Frans overzees departement is gevestigd). Deze overtredingen worden als de ernstigste beschouwd omdat ze kunnen leiden tot een verlies van belastinginkomsten voor de overheid.
  

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of de applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Weten waar je je moet registreren en belasting moet innen: zien waar je belasting moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe Amerikaanse staat inschakelen. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie toe met één klik op de knop in de Stripe Dashboard.
  
• _Registreer je om belasting te betalen: _ laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een simpel proces waarbij de aanvraaggegevens al zijn ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je makkelijker aan de lokale regels voldoet.
  
• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int de juiste hoeveelheid verschuldigde belasting, waar of wat je ook verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
  
• Vereenvoudig je aangifte: Stripe Tax werkt naadloos samen met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften altijd kloppen en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften regelen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je onderneming.
  

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.