Voor ondernemingen in Frankrijk is inzicht in de belastingstelsels niet meer dan de eerste stap. Net zo belangrijk is het dat je weet op welke datums je uiterlijk btw-aangifte moet doen. Voor beide belastingstelsels is het belangrijk om je aan deze datums te houden.

Hieronder leggen we uit wat de deadlines zijn, zodat je weet wanneer je btw-aangifte moet doen in Frankrijk.

Wat staat er in dit artikel?

• Om welke belastingstelsels gaat het?
  
• Datums voor btw-aangifte: normale stelsel
  
• Datums voor btw-aangifte: vereenvoudigde stelsel
  
• Risico's van het niet indienen van een btw-aangifte
  

Om welke belastingstelsels gaat het?

Ondernemingen die onder het vereenvoudigde stelsel (régime réel simplifié) of het normale stelsel (régime réel normal) vallen, moeten de btw op tijd aangeven. Voor naleving van de belastingwetgeving is het belangrijk dat je de huidige btw-tarieven kent en weet hoe je de btw die je moet aangeven nauwkeurig kunt berekenen.

Ondernemingen die onder het basisstelsel voor btw-vrijstelling vallen, zijn echter niet verplicht om btw-aangifte te doen. Het is belangrijk dat je deze belastingstelsels begrijpt, zodat je er je voordeel mee kunt doen en ervoor kunt zorgen dat de regelgeving wordt nageleefd.

Datums voor btw-aangifte: normale stelsel

Ondernemingen die voor het normale belastingstelsel kiezen, moeten de ingehouden btw maandelijks aangeven. De exacte datum voor de btw-aangifte kan variëren, maar meestal moet je uitgaan van een deadline tussen de 19e en 25e van de maand. In de officiële kalender staan de specifieke datums voor elke maand in Frankrijk.

Je moet formulier 3310-CA3 invullen voor je branche. Maandelijkse btw-aangiften en -betalingen zijn standaard; het is echter mogelijk om dat per kwartaal te doen als het verschuldigde btw-bedrag niet hoger is dan € 4000.

Stripe Tax vereenvoudigt de belastingverplichtingen van ondernemingen in Frankrijk door automatisch aangifte te doen. Hierdoor kunnen ondernemingen zich concentreren op hun kernactiviteiten en tegelijkertijd volledige compliance garanderen.

Datums voor btw-aangifte: vereenvoudigde stelsel

Binnen het vereenvoudigde stelsel hoef je minder vaak aangifte te doen. Ondernemingen zijn verplicht om twee keer per jaar betalingen te doen. Vul twee keer per jaar formulier 3514 in en plan je btw-aangiften voor juli en december.

• In juli: 55% van de btw die in juli van het voorgaande jaar verschuldigd was
  
• In december: 40% van de btw die in juli van het voorgaande jaar verschuldigd was
  

Deze twee betalingen zijn goed voor ongeveer 95% van de btw die in het voorgaande jaar is betaald.

De datum voor btw-aangifte varieert enigszins op basis van verschillende criteria, waaronder het departement waar de onderneming is gevestigd. Op de website van de Franse overheid staan richtlijnen om de aangiftedatum voor elk type onderneming te helpen bepalen.

Een eventueel saldo van ongeveer 5% moet bij de jaarlijkse correctieaangifte worden betaald via formulier 3517-S. Deze correctieaangifte moet jaarlijks uiterlijk op de tweede werkdag na 1 mei bij de belastingdienst worden ingediend.

Risico's van het niet indienen van een btw-aangifte

Het is wettelijk verplicht dat belastingaangiften binnen strikte termijnen worden ingediend. Elke nalatigheid of valse verklaring kan worden beschouwd als belastingfraude, wat kan leiden tot fiscale sancties en boetes. Sancties kunnen variëren van 10% tot 80%, met boetes die oplopen tot € 1500.

Wanneer btw-aangiften niet of te laat worden ingediend, kan een boete van 10% van het verschuldigde btw-bedrag worden opgelegd als de Franse belastingdienst geen aanmaning stuurt of als de nalatigheid zich voordoet binnen 30 dagen na ontvangst van een dergelijke aanmaning.

Het wordt dringend aanbevolen om je bedrijfsvoering regelmatig na te lopen om er zeker van te zijn dat je op tijd btw-aangifte doet en om boetes te voorkomen. Als de deadline bijvoorbeeld op een zaterdag, zondag of feestdag valt, wordt deze automatisch verlengd tot de volgende werkdag. De eigenaar van de onderneming moet zich nauwgezet informeren over alle details met betrekking tot de deadline voor het doen van btw-aangifte.

Niet-naleving van deze deadlines kan er ook voor zorgen dat een onderneming of zzp'er te veel betaalde btw niet kan terugvorderen wanneer het btw-bedrag op aankopen hoger is dan het bedrag dat bij klanten in rekening is gebracht.