Para las empresas en Francia, comprender los regímenes fiscales es solo el primer paso. A continuación, es importante conocer los plazos para declarar el impuesto al valor agregado (IVA). Para ambos regímenes fiscales, es importante cumplir con estas fechas.

A continuación, te explicamos los plazos para que sepas cuándo declarar el IVA en Francia.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué regímenes están involucrados?
  
• Fechas de devolución del IVA: régimen normal
  
• Fechas de devolución del IVA: régimen simplificado
  
• Riesgos de no presentar la devolución del IVA
  

¿Qué regímenes están involucrados?

Las empresas sujetas al régimen simplificado (régime réel simplifié) o al régimen normal (régime réel normal) deben declarar el IVA a tiempo. Para cumplir la normativa fiscal, es fundamental comprender las tasas de IVA vigentes y cómo calcular con precisión el IVA que debe declararse.

Sin embargo, las empresas que operan bajo el sistema básico de exención del IVA no están obligadas a declarar el IVA. Es importante entender estos regímenes para poder beneficiarse de ellos y garantizar el cumplimiento de la normativa.

Fechas de devolución del IVA: régimen normal

Las empresas que opten por el régimen normal deberán declarar mensualmente el IVA que hayan recaudado. La fecha exacta para la devolución del IVA puede variar, pero normalmente debes esperar una fecha límite entre el 19 y el 25 del mes. El calendario oficial proporciona las fechas específicas para cada mes en Francia.

Debes completar el formulario n.º 3310-CA3 desde tu área de negocio. Las declaraciones y los pagos mensuales de IVA son estándar; sin embargo, es posible pagar trimestralmente si el monto del IVA adeudado no supera los €4000.

Stripe Tax simplifica las responsabilidades fiscales de las empresas mediante la automatización de las presentaciones en Francia. Esto permite a las empresas centrarse en su negocio principal al tiempo que garantizan el pleno cumplimiento de la normativa.

Fechas de devolución del IVA: régimen simplificado

En el régimen simplificado se exigen menos declaraciones; las empresas están obligadas a realizar dos pagos al año. Completa el formulario n.º 3514 dos veces al año y programa tus devoluciones del IVA para julio y diciembre.

• En julio: 55 % del IVA devengado en julio del año anterior
  
• En diciembre: 40 % del IVA devengado en julio del año anterior
  

Estos dos pagos representan alrededor del 95 % del IVA pagado en el año anterior.

La fecha de la declaración del IVA varía ligeramente en función de varios criterios, como el departamento en el que está ubicada la empresa. Sin embargo, el sitio web del gobierno francés proporciona una guía para ayudar a determinar la fecha de declaración para cada tipo de empresa.

Cualquier saldo de alrededor del 5 % debe pagarse durante la declaración anual de ajuste, utilizando el formulario n.º 3517-S. Esta declaración de ajuste debe presentarse al departamento de impuestos cada año antes del segundo día hábil después del 1 de mayo.

Riesgos de no presentar la devolución del IVA

La ley exige que las declaraciones de impuestos se presenten dentro de plazos estrictos. Cualquier omisión o declaración falsa puede ser considerada fraude fiscal, lo que puede dar lugar a sanciones y multas fiscales. Las sanciones pueden oscilar entre el 10 % y el 80 %, con multas que alcanzan los €1500.

Por ejemplo, la falta de presentación o la presentación tardía de las devoluciones de IVA puede dar lugar a una sanción del 10 % del importe adeudado del IVA si las autoridades fiscales francesas no emiten un recordatorio o si el incumplimiento se produce en el transcurso de 30 días a partir de la recepción de dicho recordatorio.

Se recomienda encarecidamente que revises periódicamente tu empresa para asegurarte de que cumples con la normativa de los plazos de presentación del IVA y evitar sanciones. Por ejemplo, si el plazo cae en sábado, domingo o festivo, se prorroga automáticamente al siguiente día hábil. Conocer estos detalles sobre el plazo de presentación del IVA requiere diligencia por parte del titular de la empresa.

El incumplimiento de estos plazos también puede impedir que una empresa o profesional recupere el IVA pagado de más, cuando el monto de los impuestos de sus compras supera el importe recaudado de sus clientes.