ในฐานะธุรกิจที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร เงื่อนไขการชำระเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มมีอะไรบ้าง มีจำนวนการคืนเงินขั้นต่ำหรือไม่ และขอคืนได้อย่างไร ในบทความนี้ คุณจะพบคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้ รวมถึงข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไรและคำนวณอย่างไร
  
• เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถนำไปใช้ได้อย่างไร
  
• ข้อจำกัดในการขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มมีอะไรบ้าง
  
• การขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องยื่นอย่างไร
  
• การคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มใช้เวลานานเท่าใด
  
• เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกประมวลผลในบัญชีอย่างไร
  

เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไรและคำนวณอย่างไร

เมื่อสิ้นสุดแต่ละรอบการทำบัญชี ธุรกิจจะต้องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะต้องชำระให้กับรัฐ ซึ่งก็คือส่วนต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากบริการและผลิตภัณฑ์ที่จำหน่าย และภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักลดหย่อนได้ที่ได้ชำระไปแล้วจากสินทรัพย์ถาวร รายจ่าย และการซื้อที่เกิดขึ้นอันเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจ

เมื่อภาษีมูลค่าเพิ่มขาออกต่ำกว่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักลดหย่อนได้ ธุรกิจสามารถขอเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มได้ อย่างไรก็ตาม การคำนวณจะพิจารณาเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระจากธุรกรรมที่มีสิทธิ์หักลดหย่อนภาษี (ที่จำเป็นต่อธุรกิจ) เท่านั้น

โปรดทราบว่ามีเพียงธุรกิจที่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้นที่สามารถขอเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มได้

เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถนำไปใช้ได้อย่างไร

คุณมีสองตัวเลือกในการใช้เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ คือ

• คุณสามารถขอให้หักเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ในกรณีนี้ เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกยกยอดไปยังแบบแสดงภาษีในอนาคตของคุณ จนกว่าจะใช้หมดไป
  
• คุณสามารถเลือกขอคืนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนได้ ในกรณีนี้ คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค้างชำระและนำไปใช้ในธุรกิจของคุณได้ หากต้องการขอคืนเงิน คุณต้องยื่นคำขอต่อสำนักงานภาษี โดยการกรอกแบบฟอร์มที่เหมาะสมกับระบบภาษีของคุณ จากนั้นหน่วยงานทางภาษีจะตรวจสอบใบแจ้งหนี้ของคุณและตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณอยู่ในเกณฑ์ที่กำหนดก่อนอนุมัติการคืนเงิน
  

ข้อจำกัดในการขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มมีอะไรบ้าง

หากคุณอยู่ภายใต้ระบบการประเมินภาษีปกติ (กล่าวคือ คุณยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มทุกเดือนหรือทุกไตรมาส) คุณมีสิทธิ์ขอคืนเงินสำหรับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ หากเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มเกิน 760 ยูโร

หากคุณอยู่ภายใต้ระบบการประเมินภาษีแบบง่าย (กล่าวคือ คุณยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเป็นรายปี) คุณมีสิทธิ์ขอคืนเงินสำหรับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม หากเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มเกิน 150 ยูโร นอกจากนี้ คุณยังสามารถขอคืนได้เมื่อชำระภาษีมูลค่าเพิ่มแบบผ่อนชำระรายครึ่งปี โดยภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณต้องจะต้องมากกว่า 760 ยูโรขึ้นไป และเป็นผลมาจากการซื้ออสังหาริมทรัพย์

การขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องยื่นอย่างไร

คุณต้องยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มก่อนที่จะขอคืนเงินตามเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม แบบฟอร์มสำหรับการยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มและการขอคืนเงินสามารถกรอกออนไลน์ได้ที่หน้าธุรกิจของคุณบนเว็บไซต์ของ Direction Générale des Finances Publiques โดยขึ้นอยู่กับรูปแบบการเก็บภาษีที่คุณเลือก (ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในบทความเกี่ยวกับเรื่องนี้ของเรา)

แบบฟอร์มภาษีมูลค่าเพิ่ม

การยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปีจะใช้แบบฟอร์ม Cerfa no 3517-S-SD การยื่นภาษีรายเดือนและรายไตรมาสจะใช้แบบฟอร์ม Cerfa no 3310-CA3-SD หรือ Cerfa CA3

หลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว คุณจะสามารถขอคืนเงินได้

แบบฟอร์มคำขอคืนเงิน

หากคุณอยู่ภายใต้ระบบการประเมินภาษีปกติ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม n° 3519-SD เพื่อขอคืนเงินตามเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม หากคุณอยู่ภายใต้ระบบการประเมินภาษีแบบง่ายและต้องการส่งคำขอคืนเงินรายครึ่งปีที่มีมูลค่า 760 ยูโรขึ้นไปหลังจากการซื้ออสังหาริมทรัพย์ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มเดียวกัน

แบบฟอร์ม n° 3517-S-SD ใช้ได้เฉพาะกับธุรกิจภายใต้ระบบการประเมินภาษีแบบง่ายที่ขอรับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มในแบบแสดงประจำปีเท่านั้น

ในแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องกับคุณ คุณต้องแจ้งยอดเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มที่กรอกในแบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องแจ้งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบแจ้งหนี้ที่ส่งผลต่อเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อช่วยให้คุณกรอกแบบฟอร์มได้ ทาง Direction Générale des Finances Publiques มีวิดีโอโดยละเอียดเกี่ยวกับขั้นตอนทั้งหมด

การคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มใช้เวลานานเท่าใด

โดยทั่วไปแล้ว คุณควรได้รับเงินคืนตามเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มภายในสองสัปดาห์ถึงหนึ่งเดือน ในกรณีที่มีข้อผิดพลาดในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ระยะเวลาการคืนเงินสูงสุดอาจนานถึงหกเดือน

เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกประมวลผลในบัญชีอย่างไร

การกรอกเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องในบัญชีเป็นกุญแจสำคัญในการจัดการทางการเงินของธุรกิจของคุณ เมื่อคุณขอเครดิตแล้ว คุณต้องหักเงินจากบัญชี 44583, "ขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม" และบัญชีเครดิต 44567, "เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อยกยอดไป"

หรือคุณอาจใช้เครื่องมือขั้นสูง เช่น Stripe Tax เพื่อคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณโดยอัตโนมัติ (ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องเก็บและชำระเงิน) โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้เร็วขึ้นด้วยการสร้างรายงานโดยละเอียดที่สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของกฎระเบียบและอัตราภาษี โดยการผสานการทำงานเพียงครั้งเดียว หากต้องการเริ่มใช้งาน Stripe หรือดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่โซลูชันของ Stripe จะสามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบได้ง่ายขึ้นอย่างไร โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญของเรา