หากคุณตั้งธุรกิจในออสเตรเลีย คุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TFN) ซึ่งเป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ไม่ซ้ำกันซึ่งสำนักงานสรรพากรออสเตรเลีย (ATO) ออกให้เพื่อระบุตัวตนของผู้เสียภาษีภายในระบบ โดยคุณจะขอรับหมายเลขนี้ได้ผ่านระบบ TFN ทั้งนี้ บริษัท ทรัสต์ และห้างหุ้นส่วนสามารถมี TFN ของตนเองแยกจาก TFN ของกรรมการ ผู้ดูแลผลประโยชน์ หุ้นส่วน หรือบุคคลทั่วไปอื่นๆ ได้

ณ เดือนมิถุนายน 2025 ออสเตรเลียมีธุรกิจกว่า 2.7 ล้านแห่ง โดยแต่ละแห่งต้องมี TFN ด้านล่างนี้ เราจะมาดูข้อมูลเกี่ยวกับหน้าที่ของ TFN ข้อแตกต่างระหว่าง TFN และหมายเลขทะเบียนธุรกิจออสเตรเลีย (ABN) รวมถึงผลกระทบทางการเงินเมื่อนิติบุคคลไม่มี TFN ในระบบ

ประเด็นสำคัญ

• TFN จะระบุตัวตนของผู้เสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ส่วน ABN จะระบุตัวตนของธุรกิจในการติดต่อกับธุรกิจอื่นๆ และ ATO

• ในบางกรณี ธนาคารและธุรกิจอื่นๆ ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดเมื่อไม่มีการแจ้ง TFN หรือ ABN ที่จำเป็น

• บริษัท ทรัสต์ และห้างหุ้นส่วนแต่ละแห่งต้องมี TFN ของตนเองแยกจาก TFN ของผู้ที่บริหารจัดการนิติบุคคลนั้นๆ

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของออสเตรเลียคืออะไร

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของออสเตรเลียคือหมายเลขแบบแปดหรือเก้าหลักที่ ATO ออกให้เพื่อระบุตัวตนของผู้เสียภาษีไปตลอดชีวิต ไม่ว่าผู้ถือจะเป็นบุคคลหรือนิติบุคคล เช่น บริษัท ทรัสต์ หรือห้างหุ้นส่วน โดยจะทำงานคล้ายกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในประเทศอื่นๆ และช่วยให้ ATO จับคู่รายได้ การหักลดหย่อน และการชำระเงินภาษีในออสเตรเลียกับผู้เสียภาษีที่ถูกต้องในแต่ละปีได้

TFN และ ABN ต่างกันอย่างไร

TFN และ ABN ช่วยแก้ปัญหาต่างกัน และธุรกิจมักจะต้องใช้ทั้งสองหมายเลข บุคคลทั่วไปสามารถยื่นขอ TFN กับ ATO ได้ ส่วนธุรกิจจะยื่นขอกับสำนักงานทะเบียนธุรกิจออสเตรเลีย (Australian Business Register) ซึ่งบริหารจัดการโดย ATO เช่นกัน เพื่อขอรับTFN และ ABN ของตนเอง

ABN จะระบุตัวตนของธุรกิจในการติดต่อกับฝ่ายการพาณิชย์และหน่วยงานรัฐบาลอื่นๆ รวมถึงเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีสินค้าและบริการ (GST) TFN รองรับการประเมินและการรายงานภาษีเงินได้ ส่วน ABN รองรับ Invoicing การจดทะเบียน GST และการระบุตัวตนของธุรกิจในธุรกรรมเชิงพาณิชย์ ทั้งบุคคลทั่วไปและนิติบุคคลที่มีสิทธิ์สามารถถือครอง TFN ได้ ABN จะจำกัดเฉพาะนิติบุคคลที่ดำเนินกิจการ เช่น การเช่าอสังหาริมทรัพย์หรือองค์กรไม่แสวงหากำไร ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ ABN

TFN เป็นข้อมูลส่วนตัวที่ละเอียดอ่อนและโดยทั่วไปจะถูกเก็บไว้เป็นส่วนตัว ข้อมูลนี้จะแชร์เฉพาะในบริบทที่จำเป็นเท่านั้น เช่น การจ้างงานและการธนาคาร ABN เป็นข้อมูลที่ออกแบบมาเพื่อให้เปิดเผยต่อสาธารณะและสามารถค้นหาได้ผ่านเครื่องมือ ABN Lookup

TFN ทำงานอย่างไรสำหรับบุคคลทั่วไปและธุรกิจ

บุคคลทั่วไปจะได้รับ TFN เพียงครั้งเดียว ซึ่งมักจะได้รับเมื่อเริ่มทำงานครั้งแรกหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งแรก และจะใช้หมายเลขดังกล่าวไปตลอดชีวิต นายจ้างจะใช้ TFN สำหรับการรายงานข้อมูลบัญชีเงินเดือนไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง (Single Touch Payroll) ธนาคารจะใช้เพื่อกำหนดวิธีเก็บภาษีดอกเบี้ย และ ATO จะใช้เพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีล่วงหน้าด้วยรายได้ที่นายจ้างและสถาบันการเงินรายงานไปแล้วก่อนที่ผู้ยื่นภาษีจะเปิดแบบฟอร์ม

ธุรกิจจะทำงานแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับโครงสร้าง ดังนี้

• ผู้ประกอบการคนเดียวจะใช้ TFN ส่วนตัว: ผู้ประกอบการคนเดียวอาจใช้ TFN ของบุคคลทั่วไปได้เลย รายได้ของธุรกิจจะปรากฏในแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลทั่วไปภายใต้ TFN ที่มีอยู่ ไม่ว่าบุคคลนั้นจะมี ABN สำหรับการออกใบแจ้งหนี้ด้วยหรือไม่ก็ตาม

• บริษัทและทรัสต์จะมี TFN ของตนเอง: โครงสร้างเหล่านี้นับเป็นผู้เสียภาษีแยกต่างหาก จึงต้องยื่นขอหมายเลขที่ต่างจาก TFN ของกรรมการหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ ซึ่งมักจะเกิดขึ้นพร้อมกับการจดทะเบียน ABN เมื่อตั้งนิติบุคคลครั้งแรก

ธุรกิจต้องใช้ TFN เมื่อใด

ธุรกิจต้องมี TFN ตลอดอายุการใช้งาน บริษัท ทรัสต์ และห้างหุ้นส่วนมักจะยื่นขอ TFN เมื่อจดทะเบียนกับ ATO ซึ่งมักจะทำไปพร้อมกับการยื่นขอ ABN เนื่องจากธุรกิจเหล่านั้นจำเป็นต้องใช้ TFN เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งแรก ธนาคารมักจะขอ TFN เมื่อธุรกิจเปิดบัญชีที่ให้ผลตอบแทนเป็นดอกเบี้ย และการข้ามขั้นตอนนี้หมายความว่าธนาคารจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดและนำส่งตรงไปยัง ATO แทนที่จะให้เครดิตเต็มจำนวน ทั้งนี้ คุณต้องใช้ TFN ทุกครั้งที่ธุรกิจยื่นแบบแสดงรายการภาษี ไม่ว่าจะเป็นแบบแสดงรายการภาษีบริษัทประจำปีหรือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของห้างหุ้นส่วนที่ส่งผ่านภาระผูกพันทางภาษีไปยังบุคคลทั่วไปที่เป็นหุ้นส่วน

ความเสี่ยงของการจัดการ TFN ไม่ถูกต้องมีอะไรบ้าง

หากธุรกิจมีเงินฝากประจำหรือบัญชีที่ให้ผลตอบแทนเป็นดอกเบี้ยโดยไม่มี TFN ในระบบ ธนาคารของธุรกิจจะหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดจากดอกเบี้ยที่ได้รับ ในทำนองเดียวกัน หากใบแจ้งหนี้ไม่มี ABN ผู้ชำระเงินจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงสุดจากการชำระเงินใดๆ ที่เกิน 75 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) โดยไม่รวม GST ในทั้งสองกรณี เงินสดบางส่วนจะไปที่ ATO แทนที่จะเป็นของธุรกิจ และจะกลับมาเป็นเครดิตหลังจากที่ยื่นและประมวลผลการยื่นภาษีประจำปีแล้ว ซึ่งบางครั้งอาจใช้เวลาหลายเดือนหลังจากที่ได้รับดอกเบี้ย

นอกจากนี้ยังอาจสร้างงานด้านการดูแลระบบเพิ่มเติมจากการที่ต้องติดต่อกับ ATO กลับไปกลับมา หากรายละเอียด TFN ของบริษัทไม่ตรงกับข้อมูลของ ATO ไม่ว่าจะเป็นเพราะข้อผิดพลาดในการป้อนข้อมูลขณะจดทะเบียนหรือการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างที่ไม่ได้อัปเดต การยื่นขอคืนภาษีก็อาจถูกตีกลับได้

TFN ได้รับความคุ้มครองทางกฎหมายภายใต้กฎหมายความเป็นส่วนตัวของออสเตรเลีย ธุรกิจที่จัดเก็บข้อมูล TFN ของพนักงานหรือลูกค้าอย่างไม่ปลอดภัย หรือเปิดเผยข้อมูลโดยไม่ได้รับอนุญาตอย่างถูกต้องอาจต้องเผชิญกับผลที่ตามมาจากการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านความเป็นส่วนตัว

ธุรกิจจะทำให้การดำเนินการทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับ TFN ง่ายขึ้นได้อย่างไร

ตัว TFN เองจะอยู่ในระบบของ ATO แต่ธุรกิจก็ยังต้องการเครื่องมือที่รายงานรายได้ได้อย่างแม่นยำและเก็บรหัสระบุตัวตนที่เกี่ยวข้องกับภาษีไว้ในที่ที่เหมาะสม Stripe Tax ช่วยธุรกิจคำนวณและเก็บภาษีสำหรับธุรกรรมต่างๆ ในจำนวนที่ถูกต้อง ในขณะที่ Stripe Invoicing ช่วยให้ธุรกิจออกใบแจ้งหนี้ที่แสดง ABN ได้อย่างชัดเจน ซึ่งช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อไม่มีการแจ้ง ABN ในการชำระเงินที่เกิน 75 AUD

ทั้งนี้ เครื่องมือต่างๆ ไม่สามารถใช้แทนการจดทะเบียน TFN หรือการอัปเดตข้อมูลของ ATO ได้ แต่เมื่อตั้งค่ารหัสระบุตัวตนเหล่านั้นแล้ว ระบบการชำระเงินและระบบออกใบแจ้งหนี้ที่สะท้อนข้อมูลได้อย่างถูกต้องจะช่วยลดความไม่ตรงกัน ส่งผลให้ลดการหักภาษี ณ ที่จ่าย การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ไม่สำเร็จ และการติดต่อสื่อสารที่ยืดเยื้อกับ ATO

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้น: Stripe Tax จัดการการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติ ในแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณมีความแม่นยำและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราเป็นผู้จัดการการยื่นภาษีของคุณเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การขยายธุรกิจ คุณสามารถตั้งค่าให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาทำงานโดยอัตโนมัติได้ในแดชบอร์ด Stripe ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้