จำนวนเจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียวเพิ่มขึ้น 2.4% ในออสเตรเลียตั้งแต่ปี 2024 ถึง 2025\ เจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียวในออสเตรเลียควรทราบเกี่ยวกับระบบภาษีสินค้าและบริการ (GST) รวมถึงกฎต่างๆ ที่มีผลบังคับใช้เมื่อมีรายรับสูงขึ้น

เราจะอธิบายหลักการทำงานของ GST สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียว กรณีที่คุณต้องจดทะเบียน และวิธีจัดการการออกใบแจ้งหนี้ รวมถึงสิ่งที่ Australian Taxation Office (ATO) คาดหวังจากคุณ

เนื้อหาหลักในบทความ

• หลักการทำงานของ GST สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวในออสเตรเลีย
  
• วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST ในฐานะกิจการเจ้าของคนเดียว
  
• หลักการทำงานของ GST สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้แก่ลูกค้า
  
• สิ่งที่กิจการเจ้าของคนเดียวมักจะทำผิดพลาดเกี่ยวกับ GST
  
• กิจการเจ้าของคนเดียวสามารถใช้ระบบอัตโนมัติในการคำนวณ GST และการออกใบแจ้งหนี้ได้อย่างไร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

หลักการทำงานของ GST สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวในออสเตรเลีย

หากคุณเป็นเจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียวในออสเตรเลีย เกณฑ์สำหรับ GST คือผลประกอบการรายปีที่ 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD)

ผลประกอบการคือรายได้ของธุรกิจ ลบด้วยรายการต่อไปนี้

• GST ใดๆ ก็ตามที่รวมอยู่ในยอดขายที่ขายให้แก่ลูกค้าของคุณ

• ยอดขายที่ขายให้แก่บุคคลที่มีความสัมพันธ์กับกิจการที่ไม่ใช่สำหรับการชำระเงินและไม่ต้องเสียภาษี

• ยอดขายที่ไม่เกี่ยวข้องกับองค์กรที่คุณดำเนินธุรกิจ

• ยอดขายที่มีการหักภาษีขาเข้าที่คุณขายได้

• ยอดขายที่ไม่เกี่ยวข้องกับออสเตรเลีย

ผลประกอบการจะคำนวณตามรอบ 12 เดือน (แม้ว่าจะไม่สอดคล้องกับปีงบประมาณ) และคุณต้องดำเนินการติดตามด้วยตนเอง หากคุณมีผลประกอบการถึงหรือเกินเกณฑ์ 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียภายในระยะเวลา 12 เดือน คุณจะต้องจดทะเบียน GST ภายใน 21 วัน

บางกรณีกำหนดให้ต้องจดทะเบียน GST แม้ว่าคุณจะมีผลประกอบการต่ำกว่าเกณฑ์ 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

ซึ่งจะมีผลในกรณีต่อไปนี้

• คุณให้บริการแท็กซี่ ลิมูซีน หรือบริการร่วมเดินทาง: ไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำหากคุณเป็นคนขับแท็กซี่ รถสำหรับร่วมเดินทาง หรือลิมูซีน โดย GST จะมีผลบังคับใช้ทันทีที่คุณเริ่มมีรายได้

• คุณต้องการขอรับเครดิตภาษีน้ำมันเชื้อเพลิง: กิจการเจ้าของคนเดียวในอุตสาหกรรมบางประเภท เช่น การขนส่งหรือการค้า อาจมีสิทธิ์รับเครดิตภาษีน้ำมันเชื้อเพลิง หากคุณขอรับเครดิต คุณต้องจดทะเบียน GST โดยไม่คำนึงถึงผลประกอบการ

• คุณคาดว่าจะมีผลประกอบการเกิน 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียเร็วๆ นี้: หากคุณคาดว่าจะมีผลประกอบการเกินเกณฑ์ โดยอาจพิจารณาจากสัญญาที่กำลังจะลงนามหรือรายรับที่เพิ่มขึ้น คุณควรจดทะเบียนทันที โดย ATO สามารถกำหนดวันจดทะเบียนย้อนหลังและขอให้คุณชำระ GST ย้อนหลัง แม้ว่าคุณจะไม่เคยเรียกเก็บ GST ก็ตาม รวมทั้งยังอาจมีบทลงโทษด้วย

หากคุณมีผลประกอบการต่ำกว่าเกณฑ์และไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ใดหมวดหมู่นี้ คุณสามารถเลือกจดทะเบียน GST หรือไม่ก็ได้ เจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียวบางรายเลือกที่จะจดทะเบียนโดยสมัครใจเพื่อขอรับเครดิตภาษีซื้อคืนหรือแสดงความน่าเชื่อถือต่อลูกค้า

หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณจะต้องเรียกเก็บภาษี เก็บภาษี และรายงาน GST

วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST ในฐานะกิจการเจ้าของคนเดียว

การจดทะเบียน GST ไม่มีค่าใช้จ่าย ขั้นแรก คุณจะต้องมีหมายเลขธุรกิจของออสเตรเลีย (ABN) ผู้ที่ไม่มีสามารถสมัครขอ ABN ได้

เมื่อคุณมี ABN แล้ว คุณจะจดทะเบียนได้ดังนี้

• ทางออนไลน์ผ่านพอร์ทัลบริการออนไลน์สำหรับธุรกิจของ ATO (โดยใช้ myID)

• ทางโทรศัพท์ที่หมายเลข 13 28 66

• ผ่านตัวแทนที่จดทะเบียนภาษีหรือแบบแสดงกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) ของคุณ

ATO จะยืนยันวันที่มีผลของการจดทะเบียนของคุณ นับตั้งแต่วันที่ดังกล่าวเป็นต้นไป คุณจะต้องเรียกเก็บ GST ในจำนวน 10% จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี ออกใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง และยื่นเอกสาร BAS ตามความจำเป็น

หลักการทำงานของ GST สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้แก่ลูกค้า

เมื่อคุณจดทะเบียน GST แล้ว คุณจะเก็บ GST ในนามของ ATO โดยยอดขายที่ต้องเสียภาษีจะต้องประกอบด้วย GST ในจำนวน 10% และต้องแสดงจำนวนดังกล่าวในใบแจ้งหนี้ คุณต้องออกใบกำกับภาษีสำหรับการขายที่ต้องเสียภาษีที่มีมูลค่ามากกว่า 82.50 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (รวม GST)

ใบแจ้งหนี้เหล่านี้ต้องมีข้อมูลดังนี้

• วันที่ในใบแจ้งหนี้

• คำว่า "ใบกำกับภาษี"

• ชื่อของคุณหรือชื่อทางการค้า

• ABN ของคุณ

• คำอธิบายสินค้าหรือบริการ

• จำนวน GST

• ขอบเขตที่การขายแต่ละรายการต้องเสียภาษี

• ข้อมูลระบุตัวตนหรือ ABN ของผู้ซื้อ (สำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีมูลค่า 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียขึ้นไป)

หากคุณไม่ได้จดทะเบียน GST ใบแจ้งหนี้ของคุณต้องไม่ระบุว่า "ใบกำกับภาษี" แต่ให้ระบุว่าเป็น "ใบกำกับภาษี" และละเว้นบรรทัดใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับ GST

สิ่งที่กิจการเจ้าของคนเดียวมักจะทำผิดพลาดเกี่ยวกับ GST

GST ไม่ซับซ้อน แต่ก็ยังอาจเกิดข้อผิดพลาดได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่คุณไม่มีความช่วยเหลือในการจัดการ ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดบางส่วนของเจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียวและวิธีการหลีกเลี่ยง

จดทะเบียนไม่ทันระยะเวลาที่กำหนด

คุณต้องจดทะเบียนภายใน 21 วันนับจากวันที่มีผลประกอบการที่ต้องเสีย GST มากกว่า 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย เจ้าของกิจการหลายรายเพิ่งจะสังเกตได้ก็หลังจากที่ตนพ้นเกณฑ์นี้มาแล้ว ในกรณีนี้ ATO สามารถกำหนดวันจดทะเบียนย้อนหลังและบังคับให้คุณชำระ GST สำหรับยอดขายก่อนหน้าได้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้เรียกภาษีดังกล่าว

ติดตามผลประกอบการของคุณในรอบรวม 12 เดือน และตั้งค่าให้แจ้งเตือนเมื่อมีผลประกอบการประมาณ 70,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย คุณควรลงทะเบียนล่วงหน้าตั้งแต่เนิ่นๆ ดีกว่าต้องรับบทลงโทษและชำระเงินย้อนหลัง

การเรียกเก็บ GST โดยไม่จดทะเบียน

อย่าใส่ GST ลงไปหากคุณไม่ได้จดทะเบียนอย่างเป็นทางการ หากลูกค้าขอให้คุณออกใบกำกับภาษีและคุณไม่ได้จดทะเบียน ให้อธิบายว่า GST ไม่มีผลกับการซื้อของลูกค้า

การไม่ใส่ GST หลังจากที่จดทะเบียนแล้ว

กิจการเจ้าของคนเดียวบางรายจดทะเบียนตรงเวลาแต่ไม่ได้เปลี่ยนค่าบริการและใบแจ้งหนี้ของตน ให้อัปเดตข้อมูลทันทีและใส่ GST ลงในใบแจ้งหนี้ทุกใบ มิฉะนั้น คุณจะต้องเสียภาษี 10% นั้นด้วยกำไรของคุณเอง

การบันทึกที่ไม่ดี

หากใบเสร็จกระจัดกระจายไม่เป็นระเบียบหรือขาดหายไป คุณอาจรายงาน GST หรือมีเครดิตขาดตกบกพร่องไปอย่างไม่ถูกต้อง ให้ใช้ซอฟต์แวร์หรือระบบอื่นๆ เพื่อติดตามรายได้และค่าใช้จ่าย เก็บใบกำกับภาษีทั้งหมดไว้ และกระทบยอดก่อนที่จะยื่น BAS

การใช้จ่ายเงิน GST

GST ที่คุณเก็บเป็นของ ATO โดยให้เก็บเงินส่วนนี้ไว้ในบัญชีแยกต่างหากเพื่อให้พร้อมชำระเมื่อถึงเวลายื่น BAS

กิจการเจ้าของคนเดียวสามารถใช้ระบบอัตโนมัติในการคำนวณ GST และการออกใบแจ้งหนี้ได้อย่างไร

การปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับ GST ต้องดำเนินการตามขั้นตอนเพิ่มเติม เมื่อใช้เครื่องมือที่เหมาะสม กิจการเจ้าของคนเดียวสามารถใช้ระบบอัตโนมัติในการดำเนินการบางส่วนได้ เช่น การคำนวณภาษี

วิธีการมีดังนี้

• ใช้ซอฟต์แวร์การออกใบแจ้งหนี้หรือการทำบัญชี: แพลตฟอร์มซอฟต์แวร์จำนวนมากผ่านการพัฒนาขึ้นมาสำหรับธุรกิจในออสเตรเลีย ซึ่งจะช่วยให้คุณเปิดหรือปิดใช้งาน GST, ใช้อัตราที่ถูกต้อง และจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ให้สอดคล้องกับข้อกำหนดได้โดยอัตโนมัติ รวมทั้งยังจะติดตาม GST สำหรับค่าใช้จ่าย เพื่อให้คุณไม่ต้องรวมด้วยตนเองเมื่อยื่น BAS

• ใช้ระบบอัตโนมัติของ Stripe ในการออกใบแจ้งหนี้: หากคุณขายสินค้าออนไลน์ Stripe Tax สามารถคำนวณ GST ที่ถูกต้องตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าได้โดยอัตโนมัติ และจะแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณมีผลประกอบการใกล้ถึงเกณฑ์ที่ต้องจดทะเบียน Stripe Invoicing สามารถให้การสนับสนุนด้านใบแจ้งหนี้ที่เป็นไปตามข้อกำหนดเกี่ยวกับ GST และช่วยในการเรียกเก็บเงิน

• สแกนใบเสร็จและซิงค์ค่าใช้จ่าย: ใช้แอปที่ป้อนข้อมูลใบเสร็จเข้าสู่ระบบการบัญชีของคุณ โดยที่ติดแท็กจำนวน GST ไว้แล้ว ซึ่งจะช่วยลดการต้องป้อนข้อมูลด้วยตนเองและลดจำนวนเครดิตที่ขาดตกบกพร่องไป

• รวม GST ไว้ในเทมเพลตใบแจ้งหนี้: ประหยัดเวลาและหลีกเลี่ยงไม่ให้เกิดข้อผิดพลาดโดยใช้เทมเพลตพร้อมการตั้งค่า GST ที่กรอกข้อมูลไว้ล่วงหน้า

• แยกยอด GST ไว้ต่างหาก: บางซอฟต์แวร์จะแสดง GST ที่เรียกเก็บเทียบกับ GST ที่มีการชำระแบบเรียลไทม์ ซึ่งเป็นประโยชน์สำหรับการกันวงเงินในจำนวนที่ถูกต้องไว้ก่อนที่ BAS ของคุณจะครบกำหนดชำระ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้