Australien upplevde en ökning på 2,4 % av enskilda firmor mellan 2024 och 2025. Enskilda näringsidkare i Australien bör känna till systemet för skatt på varor och tjänster (GST) och de regler som gäller när deras intäkter börjar öka.

Vi förklarar hur GST för enskild firma fungerar, när du behöver registrera dig, hur du hanterar fakturering och vad Australian Taxation Office (ATO) förväntar sig av dig.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur fungerar GST-arbete för enskild firma i Australien?
  
• Hur registrerar man sig för GST som enskild firma?
  
• Hur fungerar GST för enskild firma vid kundfakturering?
  
• Vilka är vanliga GST-misstag som görs av enskilda näringsidkare?
  
• Hur kan enskilda näringsidkare automatisera beräkning och fakturering av GST?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Hur fungerar GST-arbete för enskild firma i Australien?

Om du är enskild firma i Australien är tröskelvärdet för GST 75 000 AUD i årsomsättning.

Omsättning är företagets inkomst minus:

• Eventuell GST som ingår i försäljningen till dina kunder

• Försäljning till partner som inte ska betalas och inte är skattepliktig

• Försäljning som inte är kopplad till ett företag du driver

• Ingående skattepliktig försäljning som du gör

• Försäljning som inte är kopplad till Australien

Omsättningen beräknas för en rullande 12-månadersperiod (även om den inte sammanfaller med räkenskapsåret) och du måste själv spåra den. Om du når eller överskrider tröskelvärdet på 75 000 AUD inom en 12-månadersperiod måste du registrera dig för GST inom 21 dagar.

I vissa fall krävs registrering för GST även om du ligger under tröskelvärdet på 75 000 AUD.

Detta gäller om:

• Du tillhandahåller taxi-, limousine- eller samåkningstjänster: Om du är taxi-, samåknings- eller limousinechaufför finns det inget tröskelvärde. GST gäller när du börjar tjäna pengar.

• Du vill göra anspråk på skattekredit för bränsle: Enskilda firmor inom vissa branscher, t.ex. transport eller hantverk, kan vara berättigade till skattekrediter för bränsle. Om du gör anspråk på dessa måste du vara registrerad för GST, oavsett omsättning.

• Du förväntar dig att snart passera 75 000 AUD i omsättning: Om du förväntar dig att överskrida tröskelvärdet – kanske baserat på kommande avtal eller ökade intäkter – bör du registrera dig nu. ATO:n kan datera registreringen och be dig att betala GST retroaktivt, även om du aldrig tog ut det. Det kan också tillkomma påföljder.

Om du ligger under tröskelvärdet och inte ingår i någon av dessa kategorier är det frivilligt att registrering sig för GST. Vissa enskilda näringsidkare väljer att registrera sig frivilligt för att återkräva ingående skattekrediter eller signalera affärsmognad för kunderna.

När du har registrerat dig förväntas du göra en ta ut, samla in och rapportera GST.

Hur registrerar man sig för GST som enskild firma?

GST-registrering är gratis. Först behöver du ett australiskt företagsnummer (ABN). De som inte har ett kan ansöka om ett ABN.

När du har ett ABN kan du registrera dig:

• Online, via ATO:s onlineportal för företag (med myID)

• Per telefon på 13 28 66

• Genom ditt registrerade skatteombud eller ombud för företagsverksamhetsutdrag (BAS)

ATO:n kommer att bekräfta datumet då registreringen träder i kraft. Från och med det datumet förväntas du ta ut 10 % GST på skattepliktig försäljning, utfärda korrekta skattefakturor och lämna in BAS-dokumentation efter behov.

Hur fungerar GST för enskild firma vid kundfakturering?

När du har registrerat dig för GST ska du ta ut GST för ATO:s räkning. Din skattepliktiga försäljning måste inkludera 10 % GST och beloppet måste återspeglas på dina fakturor. Du måste utfärda skattefakturor för all skattepliktig försäljning över 82,50 AUD (inklusive GST).

Dessa fakturor måste innehålla:

• Fakturadatum

• Ordet ”skattefaktura”

• Ditt namn eller handelsnamn

• Ditt ABN

• En beskrivning av varorna eller tjänsterna

• GST-belopp

• I vilken utsträckning varje försäljning är skattepliktig

• Köparens identitet eller ABN (för fakturor på 1 000 AUD eller mer)

Om du inte är GST-registrerad ska dina fakturor inte märkas med ”Skattefaktura”. Kalla dem istället ”fakturor” och utelämna eventuell GST-rad.

Vilka är vanliga GST-misstag som görs av enskilda näringsidkare?

GST är enkelt, men det är fortfarande möjligt att göra misstag, särskilt när du inte har hjälp med att hantera det. Här är några misstag som enskilda näringsidkare ibland gör och hur man undviker dem.

Missa registreringsfönstret

Du måste registrera dig inom 21 dagar efter att du har passerat 75 000 AUD i GST-omsättning. Många handlare märker av detta tröskelvärde först efter att de redan har passerat det. Om det händer kan ATO:n datera din registrering och tvinga dig att betala GST på tidigare försäljning, även om du inte tog ut det.

Spåra omsättningen på rullande 12-månadersbasis och ställ in varningar på cirka 70 000 AUD. Det är bättre att registrera sig lite tidigare än att ådra sig straffavgifter och retroaktiva betalningar.

Debitera GST utan att vara registrerad

Lägg inte till GST om du inte är officiellt registrerad. Om en klient ber dig om en skattefaktura och du inte är registrerad, förklara att GST inte gäller för deras köp.

GST läggs inte till efter registrering

Vissa enskilda näringsidkare registrerar sig i tid, men ändrar inte sina priser och fakturor. Gör dessa uppdateringar omedelbart och ange GST på varje faktura. Annars kommer dessa 10 % att dras från din marginal.

Dålig bokföring

Om dina kvitton är utspridda eller saknas kan du felaktigt rapportera GST eller missa krediter. Använd programvara eller andra system för att spåra dina kvitton och utgifter, spara alla skattefakturor och avstämma siffrorna innan du lämnar in BAS.

Spendera GST-pengar

Den GST du tar ut tillhör ATO. Förvara den på ett separat konto så att du har den redo vid BAS-tidpunkten.

Hur kan enskilda näringsidkare automatisera beräkning och fakturering av GST?

För att uppfylla GST-kraven krävs extra steg. Med rätt verktyg kan enskilda näringsidkare automatisera vissa av dem, till exempel att beräkna skatt.

Så här går det till:

• Använd fakturerings- eller bokföringsprogram: Många programvaruplattformar är utformade för australiska företag. De låter dig aktivera eller inaktivera GST, tillämpa rätt skattesats och formatera skattefakturor som uppfyller kraven automatiskt. De spårar också GST på utgifter så att du inte behöver lägga ihop dem manuellt när du deklarerar BAS.

• Använd Stripe för automatisering under faktureringen: Om du säljer online kan Stripe Tax automatiskt beräkna rätt GST baserat på kundens plats och varna dig när du närmar dig tröskelvärdena för registrering. Stripe Invoicing kan ge stöd för fakturor som uppfyller GST och hjälpa till med inkassering av betalningar.

• Skanna kvitton och synkronisera utgifter: Använd appar som matar in kvitton i ditt bokföringssystem med GST-belopp som redan är taggade. Detta leder till färre manuella datainmatningar och färre missade krediter.

• Inkludera GST i fakturamallar: Spara tid och undvik misstag genom att använda mallar med förifyllda GST-inställningar.

• Håll GST-medel åtskilda: Vissa program visar GST som tas ut jämfört med GST som betalas i realtid, vilket är användbart för att reservera rätt belopp innan ditt BAS förfaller.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.