Australia experimentó un aumento del 2.4 % en el número de empresas unipersonales entre 2024 y 2025. Los empresarios individuales de Australia deben conocer el sistema del impuesto sobre bienes y servicios (GST) y las normas que se aplican una vez que sus ingresos comienzan a aumentar.

Te explicaremos cómo funciona el GST para empresarios individuales, cuándo debes registrarte, cómo gestionar la facturación y lo que la Oficina de Tributación de Australia (ATO) espera de ti.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cómo funciona el GST para empresarios individuales en Australia?
  
• ¿Cómo te registras a efectos del GST como empresario individual?
  
• ¿Cómo funciona el GST para los empresarios individuales cuando facturan a los clientes?
  
• ¿Cuáles son los errores comunes relacionados con el GST que cometen los empresarios individuales?
  
• ¿Cómo pueden los empresarios individuales automatizar el cálculo del GST y la facturación?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cómo funciona el GST para empresarios individuales en Australia?

Si eres un empresario individual en Australia, el umbral para el GST es de 75,000 dólares australianos (AUD) en facturación anual.

La facturación son los ingresos de tu empresa, menos lo siguiente:

• Cualquier GST que esté incluido en las ventas a tus clientes

• Ventas a asociados que no son a título oneroso y no están sujetas a impuestos

• Ventas que no están relacionadas con una empresa que administras

• Ventas sujetas a impuestos soportados que realizas

• Ventas no relacionadas con Australia

La facturación se calcula en cualquier período de 12 meses consecutivos (incluso si no coincide con el ejercicio financiero), y debes realizar el seguimiento tú mismo. Si alcanzas o superas el umbral de AUD 75,000 en un período de 12 meses, debes registrarte a efectos del GST en un plazo de 21 días.

En algunos casos, se requiere el registro de GST incluso si estás por debajo del umbral de AUD 75,000.

Esto sucede si se da lo siguiente:

• Ofreces servicios de taxi, limusina o transporte compartido: si eres conductor de taxi, vehículo compartido o limusina, no hay umbral. El GST se aplica desde el momento en que empiezas a obtener ingresos.

• Deseas solicitar créditos fiscales por el combustible: los empresarios individuales de ciertos sectores, como el transporte o los oficios, podrían cumplir los requisitos para recibir créditos fiscales por el combustible. Si los solicitas, debes estar registrado a efectos del GST, independientemente de la facturación.

• Esperas superar pronto los AUD 75,000 en facturación: si esperas superar el umbral, tal vez debido a futuros contratos o aumentos de ingresos, deberías registrarte ahora. La ATO puede antedatar el registro y pedirte que pagues el GST de forma retroactiva, aunque nunca lo hayas recaudado. También puede haber sanciones.

Si estás por debajo del umbral y no entras en una de esas categorías, el registro de GST es opcional. Algunos empresarios individuales optan por registrarse de forma voluntaria para solicitar créditos fiscales soportados o transmitir confianza a sus clientes.

Una vez que te hayas registrado, deberás cobrar, recaudar y declarar el GST.

¿Cómo te registras a efectos del GST como empresario individual?

El registro de GST es sin cargo. Primero, necesitarás un número de empresa australiana (ABN). Quienes no lo tengan podrán solicitar un ABN.

Una vez que tengas un ABN, puedes registrarte de las siguientes maneras:

• En línea, a través del portal de servicios en línea para empresas de la ATO (con myID)

• Por teléfono, al 13 28 66

• A través de tu agente registrado para la declaración de impuestos o de actividad empresarial (BAS)

La ATO confirmará la fecha de entrada en vigor de tu registro. A partir de esa fecha, se espera que cobres el 10 % de GST sobre las ventas sujetas a impuestos, emitas las facturas de impuestos correspondientes y presentes la documentación de la BAS según sea necesario.

¿Cómo funciona el GST para los empresarios individuales cuando facturan a los clientes?

Una vez que estés registrado a efectos del GST, recaudarás este impuesto en nombre de la ATO. Las ventas sujetas a impuestos deben incluir el 10 % de GST, y el importe debe reflejarse en las facturas. Debes emitir facturas de impuestos por cualquier venta sujeta a impuestos superior a AUD 82.50 (incluido el GST).

Estas facturas deben incluir lo siguiente:

• La fecha de la factura

• Las palabras «factura de impuestos»

• Tu nombre o nombre comercial

• Tu ABN

• Una descripción de los bienes o servicios

• El importe del GST

• La medida en que cada venta está sujeta a impuestos

• La identidad del comprador o ABN (para facturas de AUD 1000 o más)

Si no estás registrado a efectos del GST, tus facturas no deben etiquetarse como «factura de impuestos». En su lugar, solo llámalas «facturas» y omite cualquier línea del GST.

¿Cuáles son los errores comunes relacionados con el GST que cometen los empresarios individuales?

El GST es sencillo, pero aun así es posible cometer errores, en especial cuando no tienes ayuda para gestionarlo. Estos son algunos de los errores que a veces cometen los empresarios individuales y cómo evitarlos.

Perder el plazo de registro

Debes registrarse en un plazo de 21 días tras superar los AUD 75,000 de facturación sujeta al GST. Muchos empresarios se dan cuenta de este umbral solo después de haberlo superado. Si eso ocurre, la ATO puede antedatar el registro y obligarte a pagar el GST sobre las ventas anteriores, incluso si no lo recaudaste.

Realiza un seguimiento de la facturación sobre una base total de 12 meses consecutivos y establece alertas alrededor de los AUD 70,000. Es mejor registrarse un poco antes que incurrir en sanciones y pagos retroactivos.

Cobrar el GST sin estar registrado

No agregues el GST, a menos que estés registrado oficialmente. Si un cliente te pide una factura de impuestos y tú no estás registrado, explica que el GST no se aplica a su compra.

No agregar el GST después de registrarse

Algunos empresarios individuales se registran a tiempo, pero no cambian sus precios y facturas. Haz esas actualizaciones de inmediato y agrega el GST en cada factura. De lo contrario, ese 10 % proviene de tu margen.

Mantener registros de forma incorrecta

Si tus recibos están dispersos o faltan, podrías declarar erróneamente el GST o perder créditos. Utiliza software u otros sistemas para realizar un seguimiento de los ingresos y los gastos, conserva todas las facturas de impuestos y concilia las cifras antes de presentar la BAS.

Gastar el dinero del GST

El GST que recaudas pertenece a la ATO. Guárdalo en una cuenta aparte a fin de tenerlo listo para la BAS.

¿Cómo pueden los empresarios individuales automatizar el cálculo del GST y la facturación?

Cumplir con el GST requiere pasos adicionales. Con las herramientas adecuadas, los empresarios individuales pueden automatizar algunos de ellos, como calcular los impuestos.

A continuación, te explicamos cómo:

• Utiliza software de facturación o contabilidad: muchas plataformas de software están hechas para empresas de Australia. Te permiten activar o desactivar el GST, aplicar la tasa correcta y formatear de forma automática facturas fiscales conformes con la normativa. También realizan un seguimiento del GST sobre los gastos, a fin de que no tengas que sumarlos manualmente cuando presentes la BAS.

• Utiliza Stripe para la automatización durante la facturación: si vendes en línea, Stripe Tax puede calcular de forma automática el GST correcto según la ubicación del cliente y avisarte cuando te estés acercando a los umbrales de registro. Stripe Invoicing puede ayudarte a generar facturas que cumplan con el GST y asistirte en el cobro de pagos.

• Escanea los recibos y sincroniza los gastos: utiliza aplicaciones que ingresen los recibos en tu sistema contable con los importes del GST ya etiquetados. Esto reduce la introducción manual de datos y el importe de créditos perdidos.

• Incluye el GST en las plantillas de facturas: ahorra tiempo y evita errores con plantillas que tengan la configuración del GST ya completada.

• Mantén separados los fondos del GST: algunos software te muestran el GST recaudado frente al GST pagado en tiempo real, lo que es útil para reservar el importe correcto antes del plazo de presentación de la BAS.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haces clic en un botón desde el Dashboard o usas nuestra versátil API.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración de Stripe actual. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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