Australien verzeichnete von 2024 bis 2025 einen Anstieg der Einzelunternehmer/innen um 2,4 %. Einzelunternehmer/innen in Australien sollten über das GST-System (Goods and Services Tax, Waren- und Dienstleistungssteuer) und die Regeln Bescheid wissen, die gelten, sobald ihr Umsatz zu steigen beginnt.

Wir erklären Ihnen, wie die GST für Einzelunternehmer/innen funktioniert, wann Sie sich registrieren müssen, wie Sie Rechnungen stellen müssen und was die australische Steuerbehörde (ATO) von Ihnen erwartet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie funktioniert die GST für Einzelunternehmer/innen in Australien?
  
• Wie registriert man sich als Einzelunternehmer/in für die GST?
  
• Wie wenden Einzelunternehmer/innen GST auf Rechnungen an?
  
• Welche Fehler machen Einzelunternehmer/innen häufig bei der GST?
  
• Wie können Einzelunternehmer/innen die Berechnung der GST und die Rechnungsstellung automatisieren?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wie funktioniert die GST für Einzelunternehmer/innen in Australien?

Wenn Sie Einzelunternehmer/in in Australien sind, beträgt der Schwellenwert für die GST 75.000 australische Dollar (AUD) Jahresumsatz.

Der Umsatz ist das Einkommen Ihres Unternehmens abzüglich:

• GST, die im Verkauf an Ihre Kundinnen und Kunden enthalten ist

• Verkäufe an assoziierte Unternehmen, die nicht zur Zahlung bestimmt und nicht steuerpflichtig sind

• Verkäufe, die nicht mit einem von Ihnen geführten Unternehmen verbunden sind

• Vorsteuerliche Umsätze, die Sie tätigen

• Umsätze, die nicht mit Australien verbunden sind

Der Umsatz wird über einen beliebigen rollierenden Zeitraum von 12 Monaten berechnet (auch wenn er nicht mit dem Geschäftsjahr übereinstimmt) und Sie müssen ihn selbst verfolgen. Wenn Sie den Schwellenwert von 75.000 AUD innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten erreichen oder überschreiten, müssen Sie sich innerhalb von 21 Tagen für die GST registrieren.

In einigen wenigen Fällen ist eine GST-Registrierung erforderlich, auch wenn Sie unter dem Schwellenwert von 75.000 AUD liegen.

Dies gilt in folgenden Fällen:

• Sie bieten Taxi-, Limousinen- oder Mitfahrdienst an: Wenn Sie Taxi-, Mitfahrdienst- oder Limousinenfahrer/in sind, gibt es keinen Schwellenwert. Die GST gilt, sobald Sie Einnahmen generieren.

• Sie möchten Steuergutschriften auf Kraftstoff geltend machen: Einzelunternehmer/innen in bestimmten Branchen, wie z. B. im Transportwesen oder im Gewerbe, haben möglicherweise Anspruch auf Steuergutschriften auf Kraftstoff. Wenn Sie diese in Anspruch nehmen, müssen Sie unabhängig vom Umsatz für GST registriert sein.

• Sie gehen davon aus, dass Sie in Kürze 75.000 AUD Umsatz überschreiten: Wenn Sie die Schwelle in Kürze überschreiten – möglicherweise aufgrund anstehender Verträge oder Umsatzsteigerungen – sollten Sie sich jetzt registrieren. Die australische Steuerbehörde kann die Registrierung rückdatieren und Sie auffordern, GST rückwirkend zu zahlen, auch wenn Sie sie nie erhoben haben. Es können auch Strafen anfallen.

Wenn Sie unter dem Schwellenwert liegen und nicht in eine dieser Kategorien fallen, ist die GST-Registrierung optional. Einige Einzelunternehmer/innen entscheiden sich freiwillig für die Registrierung, um Vorsteuerabzüge geltend zu machen oder Kundinnen und Kunden Reife zu signalisieren.

Sobald Sie sich registriert haben, wird erwartet, dass Sie GST in Rechnung stellen, einziehen und melden.

Wie registriert man sich als Einzelunternehmer/in für die GST?

Die Registrierung für GST ist kostenlos. Zunächst benötigen Sie eine australische Unternehmensnummer (ABN). Wer keine hat, kann eine ABN beantragen.

Sobald Sie eine ABN haben, können Sie sich registrieren:

• Online über die Online-Dienste für Unternehmen der ATO (unter Verwendung von myID)

• Telefonisch unter 13 28 66

• Über Ihren registrierten Steuer- oder BAS-Agenten (Erklärung zur Geschäftstätigkeit)

Die ATO bestätigt das Datum des Inkrafttretens Ihrer Registrierung. Ab diesem Datum wird erwartet, dass Sie 10 % GST auf steuerpflichtige Umsätze erheben, ordnungsgemäße Rechnungen mit Steuerausweis ausstellen und bei Bedarf BAS-Dokumente einreichen.

Wie wenden Einzelunternehmer/innen GST auf Rechnungen an?

Sobald Sie für GST registriert sind, ziehen Sie im Namen der australischen Steuerbehörde GST ein. Ihre steuerpflichtigen Umsätze müssen 10 % GST enthalten und der Betrag muss in Ihren Rechnungen ausgewiesen sein. Sie müssen für jeden steuerpflichtigen Umsatz über 82,50 AUD (einschließlich GST) Rechnungen mit Steuerausweis ausstellen.

Diese Rechnungen müssen Folgendes enthalten:

• Das Rechnungsdatum

• Den Begriff „Rechnung mit Steuerausweis“

• Ihren Namen oder Handelsnamen

• Ihre ABN

• Eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen

• Den GST-Betrag

• Inwieweit jeder Umsatz steuerpflichtig ist

• Identität oder ABN der Käuferin oder des Käufers (bei Rechnungen ab 1.000 AUD)

Wenn Sie nicht für GST registriert sind, sollten Ihre Rechnungen nicht als „Rechnung mit Steuerausweis“ gekennzeichnet sein. Nennen Sie sie stattdessen einfach „Rechnungen“ und lassen Sie GST-Zeilen weg.

Welche Fehler machen Einzelunternehmer/innen häufig bei der GST?

GST ist einfach, aber es ist immer noch möglich, Fehler zu machen, insbesondere wenn Sie keine Hilfe bei der Verwaltung haben. Hier sind einige Fehler, die Einzelunternehmer/innen manchmal machen, und wie Sie sie vermeiden können.

Das Registrierungsfenster verpassen

Sie müssen sich innerhalb von 21 Tagen nach Überschreiten von 75.000 AUD für GST registrieren. Viele Einzelunternehmer/innen bemerken diesen Schwellenwert erst, nachdem sie ihn bereits überschritten haben. In diesem Fall kann die ATO Ihre Registrierung rückdatieren und Sie zur Zahlung von GST für frühere Umsätze veranlassen, auch wenn Sie sie nicht eingezogen haben.

Verfolgen Sie Ihren Umsatz auf einer rollierenden Basis von 12 Monaten und legen Sie Warnungen bei etwa 70.000 AUD fest. Es ist besser, sich frühzeitig zu registrieren, als Strafen und Nachzahlungen zu riskieren.

GST berechnen, ohne registriert zu sein

Fügen Sie GST nur hinzu, wenn Sie offiziell registriert sind. Wenn eine Kundin oder ein Kunde Sie nach einer Rechnung mit Steuerausweis fragt und Sie nicht registriert sind, erklären Sie, dass auf den Kauf keine GST anfällt.

GST nach der Registrierung nicht hinzufügen

Einige Einzelhändler melden sich zwar rechtzeitig an, ändern aber ihre Preise und Rechnungen nicht. Nehmen Sie diese Aktualisierungen sofort vor und geben Sie GST auf jeder Rechnung an. Andernfalls stammen diese 10 % von Ihrer Marge.

Mangelhafte Buchführung

Wenn Ihre Zahlungsbelege verstreut sind oder fehlen, könnten Sie fälschlicherweise GST melden oder Vorsteuerabzüge versäumen. Verwenden Sie Software oder andere Systeme, um Ihre Einnahmen und Ausgaben zu verfolgen, bewahren Sie alle Rechnungen mit Steuerausweis auf und gleichen Sie die Zahlen ab, bevor Sie Ihre BAS einreichen.

GST-Beträge ausgeben

Die GST, die Sie einziehen, gehört der australischen Steuerbehörde. Bewahren Sie sie auf einem separaten Konto auf, damit Sie sie zum Zeitpunkt der BAS bereit haben.

Wie können Einzelunternehmer/innen die Berechnung der GST und die Rechnungsstellung automatisieren?

Um alle GST-Vorschriften einzuhalten, sind zusätzliche Schritte erforderlich. Mit den richtigen Tools können Einzelunternehmer/innen einige davon automatisieren, beispielsweise die Steuerberechnung.

Wie genau, zeigen wir Ihnen im Folgenden:

• Verwenden Sie Rechnungsstellungs- oder Buchhaltungssoftware: Viele Softwareplattformen sind für australische Unternehmen konzipiert. Sie können damit die GST aktivieren oder deaktivieren, den richtigen Steuersatz anwenden und konforme Rechnungen mit Steuerausweis automatisch formatieren. Außerdem wird die GST auf Ausgaben erfasst, sodass Sie diese bei Einreichung einer BAS-Erklärung nicht manuell addieren müssen.

• Verwenden Sie Stripe für die Automatisierung bei der Rechnungsstellung: Wenn Sie online verkaufen, kann Stripe Tax automatisch die korrekte GST basierend auf dem Standort einer Kundin oder eines Kunden berechnen und Sie benachrichtigen, wenn Sie sich den Schwellenwerten für eine Registrierung nähern. Stripe Invoicing kann GST-konforme Rechnungen unterstützen und beim Zahlungseinzug helfen.

• Belege scannen und Ausgaben synchronisieren: Verwenden Sie Apps, die Belege mit bereits markierten GST-Beträgen in Ihr Buchhaltungssystem einspeisen. So sinkt der Aufwand für die manuelle Dateneingabe und Sie verpassen weniger Gutschriften.

• Nehmen Sie die GST in Rechnungsvorlagen auf: Sparen Sie Zeit und vermeiden Sie Fehler, indem Sie Vorlagen mit vorausgefüllten GST-Einstellungen verwenden.

• Halten Sie eingezogene GST getrennt: Manche Softwaretools zeigen Ihnen die erhobene GST im Vergleich zur gezahlten GST in Echtzeit an, was hilfreich ist, um den richtigen Betrag zu reservieren, bevor Ihre BAS-Erklärung fällig ist.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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