Australia experimentó un aumento del 2,4 % en el número de empresarios individuales entre 2024 y 2025. Los comerciantes individuales de Australia deben conocer el sistema del impuesto sobre bienes y servicios (GST) y las normas que se aplican una vez que sus ingresos comienzan a aumentar.

Te explicaremos cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los comerciantes individuales, cuándo debes registrarte, cómo gestionar la facturación y qué espera de ti la Oficina Tributaria Australiana (ATO).

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los comerciantes individuales en Australia?
  
• ¿Cómo te registras para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) como comerciante individual?
  
• ¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los comerciantes individuales a la hora de facturar a los clientes?
  
• ¿Cuáles son los errores más comunes que cometen los comerciantes individuales en relación con el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo pueden los comerciantes individuales automatizar el cálculo del impuesto sobre bienes y servicios (GST) y la facturación?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los comerciantes individuales en Australia?

Si eres un comerciante individual en Australia, el umbral para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) es de 75 000 dólares australianos (AUD) en facturación anual.

El volumen de negocios es los ingresos de tu negocio, menos:

• Cualquier impuesto sobre bienes y servicios (GST) que se incluya en las ventas a tus clientes

• Ventas a asociados que no son a título oneroso y no están sujetas a impuestos

• Ventas que no están relacionadas con una empresa que tú gestionas

• Las ventas sujetas a impuestos que realices

• Ventas no relacionadas con Australia

El volumen de negocios se calcula sobre cualquier período de 12 meses consecutivos (aunque no coincida con el ejercicio fiscal), y debes realizar tú mismo el seguimiento. Si alcanzas o superas el umbral de 75 000 AUD en un período de 12 meses, debes registrarte a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) en un plazo de 21 días.

En algunos casos, es necesario registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) aunque no alcances el umbral de 75 000 AUD.

Esto es cierto si:

• Si prestas servicios de taxi, limusina o transporte compartido: Si eres conductor de taxi, transporte compartido o limusina, no hay umbral mínimo. El impuesto sobre bienes y servicios (GST) se aplica desde el momento en que comienzas a obtener ingresos.

• Quieres solicitar créditos fiscales por combustible: Los comerciantes individuales de determinados sectores, como el transporte o el comercio, pueden tener derecho a créditos fiscales por combustible. Si deseas solicitarlos, debes estar registrado a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST), independientemente de tu volumen de negocios.

• Esperas superar pronto los 75 000 AUD en volumen de negocios: si esperas superar ese umbral, tal vez basándote en próximos contratos o aumentos de ingresos, deberías registrarte ahora. La ATO puede retrotraer la fecha de registro y pedirte que pagues el impuesto sobre bienes y servicios (GST de forma retroactiva, incluso si nunca lo has recaudado. También puede haber sanciones.

Si estás por debajo del umbral y no entras en ninguna de esas categorías, el registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST es opcional. Algunos comerciantes individuales optan por registrarse voluntariamente para recuperar los créditos fiscales por insumos o para transmitir madurez a sus clientes.

Una vez que te hayas registrado, deberás cobrar, recaudar y declarar el impuesto sobre bienes y servicios (GST.

¿Cómo te registras para el impuesto sobre bienes y servicios (GST como comerciante individual?

El registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) es gratuito. Primero, necesitarás un número de empresa australiano (ABN). Quienes no lo tengan pueden solicitarlo.

Una vez que tengas un ABN, podrás registrarte:

• En línea, a través del portal de servicios en línea para empresas de la ATO (utilizando myID).

• Por teléfono, en el 13 28 66

• A través de tu agente registrado para la declaración de impuestos o de actividad comercial (BAS).

La ATO confirmará la fecha en que tu registro entrará en vigor. A partir de esa fecha, deberás cobrar un 10% de impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas sujetas a impuestos, emitir las facturas fiscales correspondientes y presentar la documentación BAS según sea necesario.

¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los comerciantes individuales a la hora de facturar a los clientes?

Una vez que estés registrado para el impuesto sobre bienes y servicios (GST), recaudarás el GST en nombre de la ATO. Tus ventas sujetas a impuestos deben incluir un 10 % de GST, y el importe debe reflejarse en tus facturas. Debes emitir facturas fiscales por cualquier venta sujeta a impuestos superior a 82,50 AUD (incluido el GST).

Estas facturas deben incluir:

• La fecha de la factura

• Las palabras «factura de impuestos»

• Tu nombre o razón comercial

• Tu ABN

• Una descripción de los bienes o servicios

• El importe del impuesto sobre bienes y servicios (GST)

• El grado en que cada venta está sujeta a impuestos.

• La identidad del comprador o el ABN (para facturas de 1000 AUD o más).

Si no estás registrado para el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tus facturas no deben llevar la etiqueta «Factura con impuestos». En su lugar, denomínalas simplemente «facturas» y omite cualquier línea relativa al GST.

¿Cuáles son los errores más comunes que cometen los comerciantes individuales en relación con el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es sencillo, pero aún así es posible cometer errores, especialmente cuando no se cuenta con ayuda para gestionarlo. A continuación, se indican algunos errores que cometen a veces los comerciantes individuales y cómo evitarlos.

Perder el plazo de inscripción

Debes registrarte en un plazo de 21 días tras superar los 75 000 AUD de facturación sujeta al GST. Muchos comerciantes no se dan cuenta de este umbral hasta que ya lo han superado. Si eso ocurre, la ATO puede retroceder la fecha de tu registro y obligarte a pagar el GST sobre las ventas anteriores, incluso si no lo has recaudado.

Realiza un seguimiento de tu facturación sobre una base total de 12 meses consecutivos y configura alertas en torno a los 70 000 AUD. Es mejor registrarse un poco antes que incurrir en sanciones y pagos retroactivos.

Cobrar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sin estar registrado

No añadas el impuesto sobre bienes y servicios (GST) a menos que estés registrado oficialmente. Si un cliente te solicita una factura con impuestos y tú no estás registrado, explícale que el GST no se aplica a su compra.

No añadir el impuesto sobre bienes y servicios (GST) después de registrarte

Algunos comerciantes individuales se registran a tiempo, pero no modifican sus precios ni sus facturas. Realiza esas actualizaciones inmediatamente e incluye el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en todas las facturas. De lo contrario, ese 10% saldrá de tu margen.

Mantenimiento deficiente de registros

Si tus recibos están dispersos o faltan, podrías declarar erróneamente el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o perder créditos. Utiliza software u otros sistemas para realizar un seguimiento de tus ingresos y gastos, conserva todas las facturas fiscales y concilia las cifras antes de presentar el BAS.

Gastar el dinero recaudado para el impuesto sobre bienes y servicios (GST)

El impuesto sobre bienes y servicios (GST) que recaudas pertenece a la ATO. Guárdalo en una cuenta separada para tenerlo listo cuando llegue el momento de presentar el BAS.

¿Cómo pueden los comerciantes individuales automatizar el cálculo del impuesto sobre bienes y servicios (GST y la facturación?

Cumplir con el impuesto sobre bienes y servicios (GST requiere pasos adicionales. Con las herramientas adecuadas, los comerciantes individuales pueden automatizar algunos de ellos, como el cálculo de impuestos.

Veamos cómo lo hacen:

• Utiliza software de facturación o contabilidad: Existen muchas plataformas de software diseñadas para empresas australianas. Te permiten activar o desactivar el impuesto sobre bienes y servicios (GST, aplicar el tipo impositivo adecuado y dar formato automáticamente a las facturas fiscales que cumplen con la normativa. También realizan un seguimiento del GST en los gastos, por lo que no es necesario sumarlos manualmente al presentar el BAS.

• Utiliza Stripe para automatizar la facturación: si vendes online, Stripe Tax puede calcular automáticamente el impuesto sobre bienes y servicios (GST correcto en función de la ubicación del cliente y avisarte cuando te acerques a los umbrales de registro. Stripe Invoicing admite facturas que cumplen con el GST y te ayuda con el cobro de los pagos.

• Escanea los recibos y sincroniza los gastos: utiliza aplicaciones que introduzcan los recibos en tu sistema de contabilidad con los importes del impuesto sobre bienes y servicios (GST) ya etiquetados. Esto reduce la introducción manual de datos y el número de créditos perdidos.

• Incluye el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en las plantillas de facturas: Ahorra tiempo y evita errores utilizando plantillas con la configuración del GST preestablecida.

• Mantén separados los fondos de impuesto sobre bienes y servicios (GST): Algunos programas informáticos te muestran el GST recaudado frente al GST pagado en tiempo real, lo que resulta útil para reservar la cantidad correcta antes de que venza tu BAS.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo un clic en el Dashboard o a través de nuestra API.

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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