Als je een onderneming opzet in Australië, heb je een tax file number (TFN) nodig. Dit is een uniek fiscaal identificatienummer dat het Australian Taxation Office (ATO) uitgeeft om een belastingplichtige in zijn systemen te identificeren. Je kunt er een verkrijgen via het TFN-systeem. Bedrijven, trusts en partnerschappen kunnen hun eigen TFN's hebben, gescheiden van die van hun directeuren, trustees, partners of andere particulieren.

Sinds juni 2025 zijn er meer dan 2,7 miljoen ondernemingen in Australië, die elk een TFN nodig hebben. Hieronder onderzoeken we wat een TFN doet, hoe het verschilt van een Australian Business Number (ABN) en wat er financieel gebeurt als een entiteit er geen geregistreerd heeft staan.

Kernpunten

• Een TFN identificeert een belastingplichtige voor belastingdoeleinden; een ABN identificeert een onderneming in haar contacten met andere ondernemingen en de ATO.

• In sommige gevallen moeten banken en andere ondernemingen belasting inhouden tegen het hoogste marginale tarief wanneer een vereist TFN of ABN niet is verstrekt.

• Bedrijven, trusts en partnerschappen hebben elk hun eigen TFN nodig, gescheiden van de TFN's van de mensen die ze runnen.

Wat is een Australisch tax file number?

Een Australisch tax file number is een acht- of negencijferig nummer dat het ATO uitgeeft om een belastingplichtige levenslang te identificeren, of die houder nu een persoon is of een juridische entiteit zoals een bedrijf, trust of partnerschap. Het werkt net als een fiscaal identificatienummer in andere landen en stelt het ATO in staat inkomsten, aftrekposten en betalingen in Australië jaar na jaar te koppelen aan de juiste belastingplichtige.

Wat is het verschil tussen een TFN en een ABN?

Een TFN en een ABN lossen verschillende problemen op en ondernemingen hebben meestal beide nodig. Particulieren kunnen een TFN aanvragen bij de ATO. Ondernemingen vragen aan bij het Australian Business Register, dat de ATO ook beheert, voor hun eigen TFN's en ABN's.

ABN's identificeren een onderneming in de contacten met andere commerciële partijen, overheidsinstanties en voor goods and services tax (GST)-doeleinden. Een TFN ondersteunt de aanslag en rapportage van inkomstenbelasting; een ABN ondersteunt facturering, GST-registratie en identificatie van ondernemingen in commerciële transacties. Zowel particulieren als in aanmerking komende entiteiten kunnen TFN's hebben. ABN's zijn beperkt tot entiteiten die een onderneming uitoefenen, zoals een huurovereenkomst of een non-profitorganisatie, die in aanmerking komen voor ABN's.

Een TFN is gevoelige persoonlijke informatie en blijft over het algemeen privé. Het wordt gedeeld in vereiste contexten, zoals werkgelegenheid en bankieren. Een ABN is openbaar en doorzoekbaar via de ABN Lookup-tool.

Hoe werken TFN's voor particulieren en ondernemingen?

Particulieren krijgen één keer een TFN, vaak rond hun eerste baan of eerste belastingaangifte, en het blijft de rest van hun leven bij hen. Werkgevers gebruiken het voor de Single Touch Payroll-rapportage, banken gebruiken het om te bepalen hoe rente wordt belast en het ATO gebruikt het om een aangifte vooraf in te vullen met inkomsten die al door werkgevers en financiële instellingen zijn gerapporteerd voordat de indiener het formulier opent.

Ondernemingen werken anders, afhankelijk van hun structuur:

• Eenmanszaken gebruiken hun persoonlijke TFN's: een eenmanszaak kan gewoon het individuele TFN gebruiken. Zakelijke inkomsten verschijnen op de aangifte van de particulier onder het bestaande TFN, ongeacht of er ook een ABN voor facturering is.

• Bedrijven en trusts krijgen hun eigen TFN's: deze structuren tellen als afzonderlijke belastingplichtigen, dus elk vraagt een nummer aan dat verschilt van de TFN's van hun directeuren of trustees. Dit gebeurt meestal naast de ABN-registratie, wanneer de entiteit voor het eerst wordt opgericht.

Wanneer hebben ondernemingen een TFN nodig?

Een onderneming heeft gedurende de gehele levensduur een TFN nodig. Bedrijven, trusts en partnerschappen vragen er meestal een aan wanneer ze zich registreren bij het ATO, vaak naast ABN-aanvragen, omdat ze er een nodig hebben om hun eerste aangifte in te dienen. Banken vragen vaak om een TFN wanneer een onderneming een rentedragende rekening opent, en als je dit overslaat, betekent dit dat de bank belasting moet inhouden tegen het hoogste marginale tarief en deze rechtstreeks aan de ATO moet afdragen in plaats van het volledige bedrag bij te schrijven. Een TFN is vereist telkens wanneer de onderneming een aangifte indient, of dat nu een jaarlijkse bedrijfsaangifte is of een partnerschapsaangifte die belastingverplichtingen doorgeeft aan individuele partners.

Wat zijn de risico's als je een TFN niet correct beheert?

Als een onderneming een termijndeposito of een rentedragende rekening aanhoudt zonder een geregistreerd TFN, zal haar bank belasting inhouden tegen het hoogste marginale tarief over alle gegenereerde rente. Evenzo moet een betaler, als op een factuur geen ABN staat vermeld, belasting inhouden tegen het hoogste tarief over elke betaling van meer dan $ 75 Australische dollar (AUD), exclusief GST. In beide gevallen gaat er wat contant geld naar het ATO in plaats van naar de onderneming, en komt het terug als tegoed nadat de jaarlijkse aangifte is ingediend en verwerkt (soms maanden nadat de rente was verdiend).

Dit kan ook extra administratief werk opleveren door heen-en-weercommunicatie met de ATO. Als de TFN-gegevens van een bedrijf niet overeenkomen met de ATO-gegevens, hetzij door een fout bij de gegevensinvoer bij registratie of een structurele verandering die niet is bijgewerkt, kunnen belastingaangiften worden geweigerd.

TFN's zijn wettelijk beschermd onder de Australische privacywetgeving. Een onderneming die TFN-gegevens van werknemers of klanten onveilig opslaat of deze zonder de juiste autorisatie openbaar maakt, kan te maken krijgen met de gevolgen van het niet naleven van de privacyvereisten.

Hoe kunnen ondernemingen financiële transacties waarbij een TFN is betrokken, vereenvoudigen?

Een TFN zelf bevindt zich in de systemen van het ATO, maar ondernemingen hebben nog steeds tools nodig die inkomsten nauwkeurig rapporteren en belastinggerelateerde identificatiegegevens bewaren waar ze horen. Stripe Tax helpt ondernemingen bij het berekenen van het juiste belastingbedrag over transacties, terwijl Stripe Invoicing hen in staat stelt facturen uit te geven waarop hun ABN's duidelijk worden weergegeven. Dit helpt het inhoudingsprobleem te omzeilen dat optreedt wanneer een ABN niet wordt vermeld bij een betaling van meer dan $ 75 AUD.

Dit vervangt niet de registratie voor een TFN of het up-to-date houden van ATO-gegevens. Maar als die identificatiegegevens eenmaal aanwezig zijn, kunnen betalings- en factureringssystemen die deze nauwkeurig weergeven, mismatches minimaliseren en bijgevolg inhouding, mislukte indieningen en langdurige correspondentie met de ATO voorkomen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook registreren om belasting te berekenen namens jou in de VS, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch sales tax, btw en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Eenvoudiger aangifte doen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften is Stripe Tax naadloos geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften accuraat en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiften kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.