Om du startar ett företag i Australien behöver du ett skattenummer (Tax file number, TFN). Detta är ett unikt skatteidentifikationsnummer som den australiska skattemyndigheten (Australian Taxation Office, ATO) utfärdar för att identifiera en skattebetalare i sina system. Du kan få ett via TFN-systemet. Företag, fonder och handelsbolag kan ha egna TFN, separata från sina styrelseledamöter, förvaltare, partner eller andra personer.

I juni 2025 finns det mer än 2,7 miljoner företag i Australien som alla behöver ett TFN. Nedan ska vi utforska vad ett TFN gör, hur det skiljer sig från ett australiskt företagsnummer (Australian Business Number, ABN) och vad som händer ekonomiskt när en enhet inte har något registrerat.

Viktiga lärdomar

• Ett TFN identifierar en skattebetalare i skattesyfte. Ett ABN identifierar ett företag i dess affärer med andra företag och ATO.

• I vissa fall måste banker och andra företag innehålla skatt till den högsta marginalskattesatsen när ett obligatoriskt TFN eller ABN inte har angetts.

• Företag, fonder och handelsbolag behöver var och en sitt eget TFN, separat från TFN:en för de personer som driver dem.

Vad är ett australiskt skattenummer?

Ett australiskt skattenummer (TFN) är ett åtta- eller niosiffrigt nummer som ATO utfärdar för att identifiera en skattebetalare för livet, oavsett om innehavaren är en person eller en juridisk enhet som ett företag, en fond eller ett handelsbolag. Det fungerar ungefär som ett skatteidentifikationsnummer i andra länder och låter ATO matcha inkomster, avdrag och skattebetalningar i Australien med rätt skattebetalare år efter år.

Vad är skillnaden mellan ett TFN och ett ABN?

Ett TFN och ett ABN löser olika problem och företag behöver oftast båda. Privatpersoner kan ansöka om ett TFN hos ATO. Företag ansöker hos Australian Business Register, som ATO också administrerar, om egna TFN och ABN.

ABN identifierar ett företag i dess affärer med andra kommersiella parter, myndigheter och för ändamål som rör skatt på varor och tjänster (GST). Ett TFN stöder skattning och rapportering av inkomstskatt. Ett ABN stöder fakturering, GST-registrering och företagsidentifiering i kommersiella transaktioner. Både privatpersoner och berättigade enheter kan inneha TFN. ABN är begränsade till enheter som bedriver näringsverksamhet, som ett hyresavtal eller ideell organisation, är berättigade till ABN.

Ett TFN är känsliga personuppgifter och förblir generellt privata. Det delas i nödvändiga sammanhang, t.ex. anställning och bankärenden. Ett ABN är avsett att vara offentligt och kan sökas via verktyget ABN Lookup.

Hur fungerar TFN för privatpersoner och företag?

Privatpersoner får ett TFN en gång, ofta i samband med sitt första jobb eller sin första inkomstdeklaration, och behåller det hela livet. Arbetsgivare använder det för rapportering i Single Touch Payroll, banker använder det för att fastställa hur ränta ska beskattas och ATO använder det för att förifylla en deklaration med inkomster som redan rapporterats av arbetsgivare och finansinstitut innan deklaranten öppnar blanketten.

Företag fungerar på olika sätt beroende på sin struktur:

• Enskilda firmor använder sitt personliga TFN: En enskild firma kan helt enkelt använda sitt personliga TFN. Företagets inkomst visas på personens deklaration under personens befintliga TFN, oavsett om hen också har ett ABN för fakturering.

• Företag och fonder får egna TFN: Dessa strukturer räknas som separata skattebetalare, så var och en ansöker om ett nummer som är åtskilt från TFN:en för dess styrelseledamöter eller förvaltare. Detta sker vanligtvis samtidigt som ABN-registreringen när enheten först etableras.

När behöver företag ett TFN?

Ett företag behöver ett TFN under hela sin livslängd. Aktiebolag, fonder och handelsbolag ansöker i allmänhet om ett när de registrerar sig hos ATO, ofta vid sidan av ABN-ansökningar, eftersom de kommer att behöva ett för att lämna in sin första deklaration. Banker ber ofta om ett TFN när ett företag öppnar ett räntebärande konto och att hoppa över det innebär att banken måste innehålla skatt till den högsta marginalskattesatsen och betala in den direkt till ATO i stället för att kreditera hela beloppet. Ett TFN krävs varje gång företaget lämnar in en deklaration, oavsett om det är en årlig företagsdeklaration eller en handelsbolagsdeklaration som överför skatteskyldigheter till enskilda delägare.

Vilka är riskerna med att inte hantera ett TFN på rätt sätt?

Om ett företag har en tidsbunden insättning eller ett räntebärande konto utan ett registrerat TFN, kommer banken att innehålla skatt enligt den högsta marginalskattesatsen från all genererad ränta. På samma sätt, om en faktura inte anger ett ABN, måste en betalare innehålla skatt enligt den högsta skattesatsen från en betalning över 75 australiska dollar (AUD), exklusive GST. I båda fallen kommer vissa medel att gå till ATO i stället för företaget och det kommer tillbaka som en kredit när den årliga deklarationen har inlämnats och behandlats – ibland flera månader efter att räntan intjänades.

Detta kan också skapa ytterligare administrativt arbete genom korrespondens fram och tillbaka med ATO. Om ett företags TFN-uppgifter inte stämmer överens med ATO:s register, oavsett om det beror på ett datainmatningsfel vid registrering eller en strukturförändring som inte uppdaterades, kan skattedeklarationer avvisas.

TFN är juridiskt skyddade enligt australisk integritetslagstiftning. Ett företag som lagrar anställdas eller kunders TFN-uppgifter på ett osäkert sätt eller lämnar ut dem utan vederbörligt tillstånd kan ställas till svars för bristande efterlevnad av integritetskrav.

Hur kan företag förenkla ekonomiska verksamheter som inbegriper ett TFN?

Själva TFN:et ligger i ATO:s system, men företag behöver fortfarande verktyg som korrekt rapporterar inkomster och förvarar skatterelaterade identifierare där de hör hemma. Stripe Tax hjälper företag att beräkna och ta ut rätt mängd skatt på transaktioner, medan Stripe Invoicing låter dem utfärda fakturor som tydligt visar deras ABN. Detta hjälper till att undvika det innehållandeproblem som uppstår när ett ABN inte anges på en betalning över 75 AUD.

Inget av detta ersätter registrering för ett TFN eller att hålla ATO-poster uppdaterade. Men när dessa identifierare är på plats kan betalnings- och faktureringssystem som återspeglar dem på ett korrekt sätt minimera bristande överensstämmelser och följaktligen skatteinnehållanden, misslyckade inlämningar och utdragen korrespondens med ATO.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partners. Stripe Tax beräknar och tar ut omsättningsskatt, moms och GST automatiskt på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax smidigt med deklarationspartners så att dina globala deklarationer blir korrekta och i tid. Låt våra partners hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Amerikanska skattedeklarationer kan automatiseras i Stripe Dashboard, som drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.