หากคุณขายซอฟต์แวร์ในสหรัฐอเมริกา ภาษีที่คุณค้างชำระจะขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณส่งมอบ ผู้ที่ซื้อ และรัฐที่คุณขายให้ ซอฟต์แวร์ในฐานะบริการ (SaaS) ซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลด และซอฟต์แวร์ที่สร้างขึ้นโดยเฉพาะต่างก็ได้รับการดำเนินการทางภาษีที่แตกต่างกัน และการดำเนินการดังกล่าวจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ ดังนั้น 2 บริษัทที่ขายผลิตภัณฑ์ซึ่งใช้งานได้เหมือนกันอาจมีภาระภาษีที่ตรงกันข้ามกัน โดยขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าตั้งอยู่ที่ใด

เกือบทุกรัฐและวอชิงตัน ดี.ซี. จัดเก็บภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าเหตุใดภาษีการขายซอฟต์แวร์จึงซับซ้อน รัฐต่างๆ จัดประเภท SaaS เทียบกับซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลดอย่างไร จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณจัดประเภทธุรกรรมผิด และคุณจะประเมินกระบวนการปัจจุบันของคุณในการติดตามภาระภาษีเมื่อเติบโตขึ้นได้อย่างไร

ประเด็นสำคัญ

• ภาระภาษีซอฟต์แวร์ขึ้นอยู่กับวิธีการส่งมอบ ประเภทลูกค้า และรัฐ ซึ่งหมายความว่าผลิตภัณฑ์เดียวกันสามารถเสียภาษีในรัฐหนึ่งและได้รับการยกเว้นในอีกรัฐหนึ่งได้

• ซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลดจะเสียภาษีสม่ำเสมอกว่า SaaS การจัดประเภท SaaS จะแตกต่างกันไปตามวิธีที่แต่ละรัฐกำหนดบริการที่ต้องเสียภาษี

• การจัดประเภทซอฟต์แวร์ผิดเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีการขายจะทำให้เกิดความเสี่ยงแบบทบต้น เนื่องจากข้อผิดพลาดเดียวกันนี้ซ้ำรอยในทุกธุรกรรม

เพราะเหตุใดภาษีการขายซอฟต์แวร์จึงมีความซับซ้อนมาก

ตัวแปร 3 ประการที่จะกำหนดภาระภาษีการขายของคุณในรัฐที่กำหนด ได้แก่ ซอฟต์แวร์เข้าถึงลูกค้าได้อย่างไร ลูกค้าเป็นใคร และรัฐใดที่คุณขายให้

วิธีการส่งมอบนั้นมีความสำคัญเนื่องจากรัฐต่างๆ มักเก็บภาษีจากทรัพย์สินที่จับต้องได้ จากนั้น หลายรัฐได้ขยายคำจำกัดความดังกล่าวให้ครอบคลุมซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลดมาโดยจัดให้การเข้าถึงผ่านระบบคลาวด์อยู่ในหมวดหมู่แยกต่างหาก ประเภทลูกค้าก็มีความสำคัญเนื่องจากหลายรัฐเก็บภาษี SaaS สำหรับการใช้งานทางธุรกิจ แต่ได้รับการยกเว้นสำหรับการใช้งานส่วนตัว และรัฐอื่นๆ ก็ใช้วิธีที่ตรงข้ามกัน

ความแตกต่างในระดับรัฐเกี่ยวกับการดำเนินการทางภาษีจะสร้างธุรกิจซอฟต์แวร์ 3 ประเภทดังนี้

• บริษัท SaaS ล้วนๆ: ธุรกิจที่ขายสิทธิ์การเข้าถึงซอฟต์แวร์ที่โฮสต์บนระบบคลาวด์โดยไม่ต้องมีขั้นตอนดาวน์โหลดหรือติดตั้ง ความเสี่ยงของคุณขึ้นอยู่กับวิธีที่แต่ละรัฐกำหนด "การใช้งาน" สิ่งที่คุณไม่ได้ส่งมอบให้ในรูปของสินทรัพย์ที่มีตัวตนอย่างสิ้นเชิง

• บริษัทซอฟต์แวร์แบบไฮบริด: ธุรกิจที่นำเสนอทั้งเวอร์ชันที่ดาวน์โหลดหรือติดตั้งและเวอร์ชันระบบคลาวด์สำหรับผลิตภัณฑ์เดียวกัน

• แพลตฟอร์มที่เปิดใช้งานซอฟต์แวร์: ธุรกิจที่รวมสิทธิ์การเข้าถึงซอฟต์แวร์เข้ากับบริการอื่น (เช่น แพลตฟอร์มที่เรียกเก็บเงินสำหรับทั้งซอฟต์แวร์และองค์ประกอบที่มีการจัดการ) การรวมผลิตภัณฑ์อาจเปลี่ยนการเสียภาษีของธุรกรรมทั้งหมดในบางรัฐได้

แจกแจงการเสียภาษี SaaS แยกตามแต่ละรัฐ

บางรัฐถือว่า SaaS เป็นบริการที่ต้องเสียภาษี ขณะที่รัฐอื่นๆ ถือว่าเป็นบริการที่ไม่ต้องเสียภาษี โดยรัฐที่ถือว่าต้องเสียภาษีต่างก็กำหนดธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีตามเงื่อนไขของตนเอง ตัวอย่างเช่น รัฐเท็กซัสจัดเก็บภาษี SaaS เป็นบริการประมวลผลข้อมูล ซึ่งมีการยกเว้นบางส่วนที่ช่วยลดสัดส่วนของธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี

รัฐอื่นๆ ถือว่า SaaS ต้องเสียภาษีในขอบเขตที่แคบหรือมีเงื่อนไข รัฐคอนเนตทิคัต จัดเก็บภาษีการขายธุรกรรม SaaS แบบ B2B ในอัตราที่ลดลงแทนที่จะเป็นอัตรามาตรฐาน ส่วนรัฐไอโอวาจัดเก็บภาษีผลิตภัณฑ์ SaaS สำหรับการใช้งานส่วนตัว แต่ไม่รวมถึงผลิตภัณฑ์สำหรับการใช้งานทางธุรกิจ

รัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ ได้แก่ อะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอน ซึ่งเห็นได้ชัดว่าไม่มีการจัดเก็บภาษีการขายระดับรัฐสำหรับ SaaS แม้ว่าเทศบาลบางแห่งในอะแลสกาอาจจัดเก็บภาษีท้องถิ่นก็ตาม

กฎเหล่านี้ก็กำลังเปลี่ยนแปลงเช่นกัน ตัวอย่างเช่น รัฐแคลิฟอร์เนียจะเริ่มจัดเก็บภาษีผลิตภัณฑ์ SaaS ในปี 2027.

การปฏิบัติทางภาษีการขายแตกต่างกันอย่างไรระหว่างซอฟต์แวร์แบบดาวน์โหลดและ SaaS

รัฐที่มีภาษีการขายโดยทั่วไปถือว่าซอฟต์แวร์ที่เขียนไว้ล่วงหน้า ("สำเร็จรูป") ที่ส่งมอบโดยการดาวน์โหลดไฟล์ดาวน์โหลดนั้นต้องเสียภาษี ในทางทฤษฎี ผู้ซื้อจะได้รับสำเนาของบางสิ่งบางอย่าง ดังนั้นจึงถือเป็นการขายทรัพย์สินและต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์แบบกล่อง ซอฟต์แวร์แบบ Custom ที่สร้างขึ้นสำหรับลูกค้าเพียงรายเดียวเป็นข้อยกเว้นหลัก หลายรัฐยกเว้นเนื่องจากมองว่าธุรกรรมเป็นบริการ (แรงงานในการสร้างสิ่งที่ออกแบบมาโดยเฉพาะ) แทนที่จะเป็นการขายผลิตภัณฑ์ เส้นแบ่งระหว่าง "ปรับแต่งแล้ว" และ "กำหนดค่าแล้ว" มีความสำคัญในที่นี้ การแก้ไขผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปอย่างมากในบางครั้งอาจรักษาสถานะที่ต้องเสียภาษีได้ ในขณะที่ซอฟต์แวร์ที่สร้างขึ้นจากศูนย์สำหรับไคลเอ็นต์รายเดียวมักจะไม่ต้องเสียภาษี

สำหรับ SaaS จะไม่มีการโอนสิ่งใดๆ ให้กับลูกค้า ไม่มีการดาวน์โหลด ไม่มีการติดตั้ง และไม่มีไฟล์ที่กลายเป็นทรัพย์สินของพวกเขา รัฐที่จัดเก็บภาษี SaaS มีเหตุผลหนึ่งในสองประการ ดังนี้ พวกเขาจัดว่าเป็นบริการ (เช่น หมวดหมู่บริการประมวลผลข้อมูลของเท็กซัส) หรือขยายคำจำกัดความของใบอนุญาตใช้งานซอฟต์แวร์ที่มีอยู่เพื่อให้ครอบคลุมการเข้าถึงแทนการครอบครอง รัฐที่ไม่จัดเก็บภาษี SaaS โดยทั่วไปจะยอมรับว่าหากไม่มีการโอนทรัพย์สิน ก็จะไม่มีการขายที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายที่เขียนไว้

การขายผลิตภัณฑ์เดียวกันทั้งในรูปแบบดาวน์โหลดและรูปแบบการสมัครใช้บริการหมายถึงการติดตามการปฏิบัติทางภาษีสองแบบสำหรับผลิตภัณฑ์เดียวกัน คุณอาจต้องเสียภาษีสำหรับการดาวน์โหลดในรัฐที่การสมัครใช้บริการได้รับการยกเว้น หรือในทางกลับกัน ปัจจัยกำหนดคือเวอร์ชันที่ลูกค้าซื้อ ไม่ใช่ตัวผลิตภัณฑ์เอง

รัฐใดบ้างที่สร้างความเสี่ยงจากการตรวจสอบสำหรับบริษัทซอฟต์แวร์ในระดับสูง

บางรัฐอาจสร้างความเสี่ยงจากการตรวจสอบเป็นพิเศษสำหรับบริษัทซอฟต์แวร์ การปฏิบัติตามข้อกำหนดอาจมีความซับซ้อนในรัฐต่อไปนี้

แคลิฟอร์เนีย

รัฐแคลิฟอร์เนียโดยทั่วไปจะไม่จัดเก็บภาษี SaaS จนกว่าจะถึงปี 2027 แต่มีการจัดเก็บภาษีสำหรับใบอนุญาตใช้งานซอฟต์แวร์บางประเภทและซอฟต์แวร์ที่ได้รับการปรับแต่งหรือกำหนดค่าสำหรับผู้ซื้อรายใดรายหนึ่งโดยเฉพาะ นอกเหนือจากการติดตั้งพื้นฐาน เส้นแบ่งระหว่างการสมัครใช้บริการ SaaS ที่ได้รับการยกเว้นและใบอนุญาตใช้งานซอฟต์แวร์ที่ต้องเสียภาษีนั้นโดยทั่วไปแล้วขึ้นอยู่กับว่าผู้ซื้อสามารถแก้ไขซอฟต์แวร์ได้มากน้อยเพียงใด และพวกเขาได้รับองค์ประกอบการประมวลผลในพื้นที่ร่วมกับซอฟต์แวร์หรือไม่

โอไฮโอ

รัฐโอไฮโอจัดเก็บภาษี SaaS เมื่อธุรกิจมีการใช้งานภายในรัฐ แต่จะไม่จัดเก็บหากเป็นการใช้งานส่วนตัวหรือการใช้งานของลูกค้า การจัดหาธุรกรรมตามประเภทลูกค้าเป็นการเพิ่มระดับการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ผู้ค้าปลีกแบบเดิมมักไม่ต้องจัดการ ธุรกิจ SaaS ที่มีการขายทั้งแบบ B2B และ B2C จำเป็นต้องติดตามว่ามีการใช้ซอฟต์แวร์อย่างไร ไม่ใช่แค่ดูว่าที่อยู่สำหรับการเรียกเก็บเงินของผู้ซื้ออยู่ที่ใด

ไอโอวา

เช่นเดียวกับรัฐโอไฮโอ รัฐไอโอวามีกฎระเบียบด้านภาษีที่แตกต่างกันสำหรับการขายแบบ B2B และ B2C การขาย SaaS จะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อเป็นการใช้งานส่วนตัวเท่านั้น ดังนั้นคุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณกำลังขายให้กับใคร

เท็กซัส

รัฐเท็กซัสจัดเก็บภาษี SaaS ในฐานะบริการประมวลผลข้อมูล แต่อนุญาตให้มีการยกเว้น 20% จากยอดที่เรียกเก็บเงิน ดังนั้นมีเพียง 80% ของธุรกรรม เท่านั้นที่ต้องเสียภาษี การละเว้นการยกเว้นดังกล่าวหรือการนำไปใช้อย่างไม่ถูกต้องจะทำให้เกิดข้อผิดพลาดที่ผู้ตรวจสอบอาจตั้งข้อสังเกตได้

รัฐฟลอริดา

รัฐฟลอริดาโดยทั่วไปจะยกเว้น SaaS แต่การที่ธุรกรรมจะนับเป็นการขายซอฟต์แวร์ที่จับต้องได้หรือบริการที่ได้รับการยกเว้นหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับภาษาที่ใช้ในสัญญาและโครงสร้างการเข้าถึง ทำให้รัฐฟลอริดาเป็นรัฐที่ข้อตกลงที่เป็นลายลักษณ์อักษรมีความสำคัญพอๆ กับตัวผลิตภัณฑ์เอง

ความเสี่ยงของการจัดการภาษีการขายซอฟต์แวร์ผิดพลาดคืออะไร

การจัดประเภทภาษีการขายซอฟต์แวร์ผิดพลาดอาจทำให้เกิดผลที่ตามมาหลายประการ ดังนี้

• ภาษีย้อนหลัง: หากคุณควรเก็บรวบรวมและนำส่งภาษีในรัฐหนึ่งแต่ไม่ได้ทำ โดยทั่วไปคุณจะต้องจ่ายเต็มจำนวนที่ค้างชำระบวกกับดอกเบี้ยสำหรับจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ชำระ

• ค่าปรับ: หลายรัฐจะเรียกเก็บค่าปรับเพิ่มเติมจากภาษีย้อนหลังและดอกเบี้ย ซึ่งมักจะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระต่อเดือน

• ความเสี่ยงแบบทวีคูณ: การจัดประเภทผิดพลาดจะเติบโตไปพร้อมกับฐานลูกค้าของคุณ เนื่องจากบริษัทซอฟต์แวร์จะขายโครงสร้างผลิตภัณฑ์เดียวกันให้กับบัญชีหลายพันราย

• ความเสี่ยงในการจดทะเบียน: รัฐกำหนดให้ต้องมีการจดทะเบียนก่อนที่คุณจะเริ่มเก็บรวบรวมภาษี การเก็บรวบรวมภาษีในขณะที่ยังไม่ได้จดทะเบียนอาจทำให้ถูกปรับได้ แม้ว่าการปฏิบัติทางภาษีนั้นจะถูกต้องก็ตาม

บริษัทซอฟต์แวร์ควรประเมินแนวทางในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายอย่างไร

คำถามหลายข้ออาจช่วยให้คุณพิจารณาได้ว่าการติดตามภาษีการขายด้วยตนเองนั้นสมจริงสำหรับธุรกิจของคุณหรือไม่ โปรดพิจารณาปัจจัยต่อไปนี้

• ขอบเขตของความเกี่ยวข้อง: หากคุณจดทะเบียน หรือควรจดทะเบียนในหลายๆ รัฐ การติดตามการจัดประเภท SaaS เปอร์เซ็นต์การยกเว้น และการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีของแต่ละรัฐด้วยตนเองอาจกลายเป็นงานพาร์ทไทม์สำหรับผู้ที่เป็นเจ้าของงานนี้

• รูปแบบการส่งมอบ: บริษัทที่ขายผลิตภัณฑ์ของตนทั้งเวอร์ชันที่ดาวน์โหลดและบนระบบคลาวด์อาจทำงานด้านการจัดประเภทเป็น 2 เท่า

• ความถี่ในการเปลี่ยนแปลงผลิตภัณฑ์: การเพิ่มระดับใหม่ การนำเสนอบริการที่มีการจัดการพร้อมกับซอฟต์แวร์ของคุณ หรือการเปลี่ยนจากโมเดลสิทธิ์การใช้งานเป็นโมเดลการชำระเงินตามรอบบิลสามารถเปลี่ยนการดำเนินการทางภาษีของคุณในบางรัฐได้ แม้ว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกี่ยวกับเทคโนโลยีพื้นฐานก็ตาม

Stripe Tax จะจัดการปัญหาเกี่ยวกับการจัดประเภทโดยตรงด้วยรหัสภาษีผลิตภัณฑ์ที่สร้างขึ้นสำหรับซอฟต์แวร์และผลิตภัณฑ์ดิจิทัล เมื่อคุณกำหนดรหัสภาษีผลิตภัณฑ์ เช่น SaaS หรือซอฟต์แวร์ที่ดาวน์โหลดได้ให้กับผลิตภัณฑ์ของคุณ Stripe Tax จะใช้กฎการเสียภาษีที่ถูกต้องสำหรับหมวดหมู่นั้นในแต่ละรัฐโดยอัตโนมัติ รวมถึงการยกเว้นเฉพาะรัฐ นอกจากนี้ยังติดตามปริมาณธุรกรรมและรายรับของคุณในรัฐต่างๆ เพื่อแจ้งให้คุณทราบเมื่อใกล้ถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องพึ่งพาการตรวจสอบด้วยตนเองในการจับตาดูเวลาที่คุณต้องลงทะเบียนในที่ใหม่

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันเปี่ยมประสิทธิภาพของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้