ในเนเธอร์แลนด์ การออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าสำหรับค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายเองนั้นซับซ้อนกว่าการเพิ่มบรรทัดรายการลงในใบเรียกเก็บเงินของคุณ ความแตกต่างระหว่างการหักค่าใช้จ่ายในบริการของคุณและการส่งต่อค่าธรรมเนียมของบุคคลที่สาม ซึ่งมักเรียกว่าการเบิกจ่าย ซึ่งสามารถกำหนดได้ว่าคุณต้องชำระเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือไม่ นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมการทำให้ถูกต้องจึงมีความสำคัญต่อกระแสเงินสดและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของคุณ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีส่งต่อค่าใช้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (doorbelasten kosten btw ในภาษาดัตช์)

เนื้อหาหลักในบทความ

• ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำในธุรกิจดัตช์มีอะไรบ้าง
  
• คุณจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่ส่งต่อเมื่อใด
  
• คุณจะออกใบแจ้งหนี้ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำอย่างถูกต้องได้อย่างไร
  
• ธุรกิจควรหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดอะไรบ้าง
  
• คำถามที่พบบ่อย: ภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่ส่งต่อ
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำในธุรกิจดัตช์มีอะไรบ้าง

เมื่อคุณทำงานในโครงการต่างๆ ให้กับลูกค้า คุณมักจะต้องจ่ายค่าเดินทาง ค่าวัสดุ ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ หรือแม้แต่ค่าจัดเลี้ยงในงานเปิดตัว หลังจากนั้น คุณจะออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้น ในคำศัพท์ภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ เรียกว่าค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำหรือค่าใช้จ่ายในการส่งต่อภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง คุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณกำลังรวมค่าใช้จ่ายเหล่านั้นไว้ในบริการของคุณเองหรือส่งต่อใบเรียกเก็บเงิน

กฎภาษีของเนเธอร์แลนด์แยกความแตกต่างระหว่างสองสถานการณ์ดังนี้

• การเรียกเก็บค่าใช้จ่ายซ้ำ (kostendoorberekening): คือเมื่อคุณซื้อสินค้าหรือบริการสำหรับธุรกิจของคุณ แล้วเรียกเก็บเงินจากบุคคลอื่นสำหรับการใช้จ่ายบางส่วนหรือทั้งหมด ลองนึกถึงค่าสีและพู่กันสำหรับภาพจิตรกรรมฝาผนัง ระยะทางของคุณเพื่อไปถึงสำนักงานของลูกค้า หรือค่าให้คำปรึกษาทางกฎหมายที่คุณว่าจ้าง ค่าใช้จ่ายนั้นเป็นของคุณ และคุณกำลังเรียกคืนจากลูกค้าของคุณ

• การส่งผ่านค่าใช้จ่าย (doorlopende post): คือเมื่อคุณทำหน้าที่เป็นตัวกลางอย่างแท้จริง คุณชำระใบแจ้งหนี้ของบุคคลที่สามในชื่อลูกค้าของคุณและเรียกคืนเงินจำนวนนั้น เนื่องจากไม่มีบริการใดๆ ของคุณเอง ดังนั้นคุณจึงอยู่นอกระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

ความแตกต่างนี้มีความสำคัญเพราะการส่งต่อค่าใช้จ่ายเพียงอย่างเดียวไม่ถือเป็นการจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีผลเฉพาะเมื่อค่าใช้จ่ายเชื่อมโยงกับงานของคุณเอง แม้ว่าใบแจ้งหนี้ต้นฉบับจะมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกัน แต่เมื่อค่าใช้จ่ายเป็นส่วนหนึ่งของบริการของคุณแล้ว ค่าใช้จ่ายนั้นจะต้องเสียภาษี

คุณจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่ส่งต่อเมื่อใด

ในเนเธอร์แลนด์ แนวทางนั้นตรงไปตรงมา หากค่าใช้จ่ายเป็นส่วนหนึ่งของบริการที่ต้องเสียภาษีของคุณเอง ค่าใช้จ่ายดังกล่าวจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ด้วย หากคุณเพียงแค่ส่งต่อใบเรียกเก็บเงินในนามของลูกค้า ค่าใช้จ่ายนั้นจะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ต่อไปนี้คือวิธีการกำหนดแต่ละประเภท

ค่าใช้จ่ายที่เป็นไปตามบริการหลักของคุณ

ให้ลองนึกถึงใบแจ้งหนี้ของคุณเป็นแพ็กเกจเดียว ไม่ว่าคุณจะกำลังสร้างเว็บไซต์ ผลิตภาพยนตร์ หรือจัดงานอีเวนต์ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณจ่ายตลอดทาง ตั้งแต่ใบอนุญาตซอฟต์แวร์ไปจนถึงตั๋วรถไฟ ล้วนกลายเป็นส่วนหนึ่งของแพ็กเกจนั้น

เมื่อคุณเพิ่มรายการเหล่านี้ลงในใบแจ้งหนี้ของคุณ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชำระ) คุณจะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเดียวกันกับที่คุณเรียกเก็บเงินสำหรับบริการหลักของคุณ หากบริการของคุณเสียภาษี 21% ค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางและวัสดุที่คุณเรียกเก็บซ้ำจะต้องเสียภาษีที่ 21% เช่นกัน แม้ว่าสินค้าเหล่านั้นจะซื้อในอัตราที่แตกต่างออกไปก็ตาม จากนั้นคุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชำระสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณเอง

ค่าใช้จ่ายที่คุณส่งผ่าน

บางครั้ง คุณเพียงแค่ชำระใบแจ้งหนี้ของบุคคลที่สามให้กับลูกค้าของคุณและขอรับเงินคืน ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ สิ่งเหล่านี้เรียกว่า doorlopende posten หรือรายการส่งผ่าน

เพื่อให้มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ จะต้องเป็นไปตามเงื่อนไขสองประการ ดังนี้

• การชำระเงินจะดำเนินการในชื่อของลูกค้าและเข้าบัญชีของลูกค้า

• ลูกค้าของคุณจะต้องคืนเงินให้คุณตามจำนวนเงินที่คุณชำระไป

เมื่อค่าใช้จ่ายมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ จำนวนเงินดังกล่าวจะเกินจากยอดที่ต้องเสียภาษี คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มและจะไม่ต้องขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ ตัวอย่างทั่วไป ได้แก่ ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนศาลที่ทนายความจ่ายล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมรัฐบาล และค่าธรรมเนียมอื่นๆ ที่มีชื่อลูกค้าปรากฏอยู่ในใบเรียกเก็บเงินต้นฉบับ

สร้างความแตกต่างให้ถูกต้อง

ความเข้าใจผิดเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจถือว่าค่าใช้จ่ายเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการส่งผ่านในขณะที่จริงๆ แล้วเป็นส่วนหนึ่งของบริการของตนเอง หรือในทางกลับกัน

ข้อผิดพลาดทั่วไปสองประการคือ

• การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจากใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์แทนอัตราค่าบริการของคุณเอง

• ลืมไปว่าแม้แต่รายการที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ก็ต้องถูกเรียกเก็บเงินซ้ำเป็นส่วนหนึ่งของยอดขายที่ต้องเสียภาษี

วิธีที่ปลอดภัยที่สุดคือการถามตัวเองว่าค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับงานที่คุณทำให้ลูกค้าหรือไม่ ถ้าคำตอบคือใช่ แสดงว่าเป็นไปตามการดำเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของงานนั้น หากคุณแค่ทำหน้าที่เป็นนายธนาคารชั่วคราวสำหรับลูกค้าของคุณ นั่นคือ doorlopende post

คุณจะออกใบแจ้งหนี้ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำอย่างถูกต้องได้อย่างไร

การปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเหล่านี้จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดเมื่อคุณออกใบแจ้งหนี้สำหรับค่าใช้จ่ายและทำให้ชีวิตของลูกค้าของคุณง่ายขึ้น

• มีความโปร่งใส: แสดงรายการค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บซ้ำแต่ละรายการแยกออกไปในบรรทัดของตัวเองพร้อมคำอธิบายที่ชัดเจน แนบสำเนาใบเสร็จรับเงินหรือใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ หากค่าใช้จ่ายใดมีคุณสมบัติเข้าข่ายการส่งผ่าน ให้แจ้งให้ทราบและระบุว่าเป็นการเรียกเก็บเงินในนามของลูกค้าของคุณ

• ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่เหมาะสม: ใช้อัตราเดียวกับที่คุณเรียกเก็บสำหรับบริการหลักของคุณ หากใบแจ้งหนี้ของคุณมีทั้งรายการที่ต้องเสียภาษีและรายการที่ได้รับการยกเว้น ให้แยกรายการเหล่านี้ออกจากกันเพื่อให้แต่ละส่วนได้รับการปฏิบัติที่ถูกต้อง สำหรับค่าใช้จ่ายการส่งผ่านที่ได้รับการยกเว้นภาษี ให้อธิบายเหตุผล (เช่น เบี้ยประกันภัย)

• ตกลงเรื่องค่าใช้จ่ายล่วงหน้า: พูดคุยกับลูกค้าของคุณก่อนที่จะมีค่าใช้จ่ายจำนวนมาก ระบุข้อตกลงของคุณไว้ในสัญญาหรือจดหมายว่าจ้าง เพื่อไม่ให้เกิดความประหลาดใจในภายหลัง ให้บอกพวกเขาว่าคุณจะเพิ่มในส่วนของการเพิ่มราคาหรือส่งต่อจำนวนเงินที่คุณชำระไปแล้ว

• เก็บเอกสารของคุณ: บันทึกใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ และบันทึกย่อที่เชื่อมโยงค่าใช้จ่ายแต่ละรายการกับโครงการ บันทึกที่ดีจะช่วยสนับสนุนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณและช่วยพิสูจน์ว่าค่าใช้จ่ายสำหรับการส่งผ่านไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของยอดขายของคุณ

• จดจำกฎการทำธุรกรรมข้ามพรมแดน: หากคุณเรียกเก็บค่าใช้จ่ายซ้ำกับลูกค้าในสหภาพยุโรป คุณอาจต้องใช้กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืน และแปลงสกุลเงินต่างประเทศ เครื่องมืออัตโนมัติสามารถจัดการอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม การแปลงสกุลเงิน และข้อความการเรียกเก็บเงินปรับคืนได้

ธุรกิจควรหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดอะไรบ้าง

แม้แต่ธุรกิจที่มีประสบการณ์ก็อาจทำผิดพลาดกับภาษีมูลค่าเพิ่มได้เมื่อพวกเขาเรียกเก็บค่าใช้จ่ายซ้ำ

ให้ระวังข้อผิดพลาดเหล่านี้

• การจำแนกค่าใช้จ่ายผิด: หากคุณให้บริการ คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม หากคุณส่งต่อใบเรียกเก็บเงินของบุคคลที่สาม คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

• การใช้อัตราที่ไม่ถูกต้อง: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลูกค้าของคุณจ่ายไม่ตรงกับอัตราที่คุณจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ ค่าใช้จ่ายที่เชื่อมโยงกับบริการของคุณจะใช้อัตราค่าบริการของคุณโดยไม่คำนึงถึงอัตราที่ระบุในใบเสร็จรับเงิน

• การมองข้ามภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า: เมื่อค่าใช้จ่ายเป็นส่วนหนึ่งของบริการที่ต้องเสียภาษี คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชำระไปได้ การลืมทำเช่นนี้จะทำให้เงินหายไป

• การเพิกเฉยต่อการยกเว้นเฉพาะภาคส่วน: การศึกษา การดูแลสุขภาพ และบริการด้านการเงินได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มตามความเหมาะสม และข้ามไปหากไม่มีผลบังคับใช้

• เอกสารไม่ดี: ใบแจ้งหนี้ที่คลุมเครือและใบเสร็จรับเงินที่ขาดหายไปอาจทำให้เกิดปัญหา ควรเก็บบันทึกอย่างละเอียดและออกใบลดหนี้ทันทีหากคุณพบข้อผิดพลาด เอกสารที่มีการจัดระเบียบอย่างดีทำให้ง่ายต่อการพิสูจน์ว่าถึงกำหนดชำระภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ และยังช่วยปกป้องสิทธิ์ของคุณในการเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำถามที่พบบ่อย: ภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่ส่งต่อ

เมื่อคุณกำลังหาวิธีนำภาษีมูลค่าเพิ่มไปใช้กับต้นทุนที่ส่งต่อ มักจะมีคำถามเกิดขึ้นอยู่เสมอ นี่คือสิ่งที่คุณควรรู้

### ฉันจะคำนวณอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องได้อย่างไร

ให้ดูอัตราที่คุณใช้สำหรับงานหลักของคุณ หากคุณเป็นสถาปนิกที่คิดค่าบริการ 21% ค่าเดินทางและค่าซอฟต์แวร์ของคุณจะถูกหักภาษีที่ 21% เช่นกัน เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับบริการเท่านั้นที่ได้รับการยกเว้นภาษี เช่น ประกันภัย ที่จะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ฉันสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายที่ฉันส่งต่อได้หรือไม่

ได้ ตราบใดที่ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเป็นส่วนหนึ่งของบริการที่ต้องเสียภาษีของคุณ คุณจะสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระไป เพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มลงในใบแจ้งหนี้ และจ่ายส่วนต่างให้สำนักงานภาษีได้ หากค่าใช้จ่ายนั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีหรือได้รับการยกเว้นภาษี คุณจะไม่สามารถขอคืนภาษีได้และต้องชำระเต็มจำนวน

แล้วลูกค้าในสหภาพยุโรปล่ะ

กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืนมักจะใช้กับลูกค้าธุรกิจในประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป แทนที่จะเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มของดัตช์ ใบแจ้งหนี้ของคุณจะต้องแสดงทั้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มและหมายเหตุว่าบัญชีลูกค้าเป็นผู้รับผิดชอบภาษี

โครงการธุรกิจขนาดเล็ก (KOR) จะมีการเปลี่ยนแปลงอะไรหรือไม่

หากคุณเข้าร่วมใน KOR คุณจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าได้ คุณเพียงแค่ส่งต่อจำนวนเงินรวมไป ให้ประเมินว่าการอยู่ใน KOR นั้นสมเหตุสมผลหรือไม่หากคุณมักจะเรียกเก็บค่าใช้จ่ายซ้ำเป็นจำนวนมาก

ใบแจ้งหนี้หนึ่งใบสามารถรวมค่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกันได้หรือไม่

ได้แน่นอน เพียงแยกแต่ละหมวดหมู่: บริการที่ต้องเสียภาษีตามอัตราที่กำหนด ค่าบริการที่ได้รับการยกเว้นพร้อมคำอธิบายสั้นๆ และรายการส่งผ่านที่แสดงในราคาต้นทุน การแยกประเภทที่ชัดเจนจะช่วยให้บัญชีของคุณเป็นระเบียบเรียบร้อยและช่วยให้ลูกค้าของคุณได้รับข้อมูลที่ดีขึ้น

วิธีที่ Stripe Tax สามารถช่วยได้

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

โดยเริ่มเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ เพียงคลิกปุ่มใน Stripe Dashboard หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณดำเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระ: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้